RIB24.124 0-Kadernota VIC en Uitvoeringsplan VIC 2024 - 2027

Aan de gemeenteraad

Datum

20 september 2024

Ontvangen griffie 20 september 2024 RIB24.124

Ons kenmerk

473189

Uw kenmerk Bijlage(n)

2

Behandeld door

Kerseboom, Anouk

Onderwerp

Kadernota VIC 2024-2027 en Uitvoeringsplan VIC 2024

Portefeuillehouder

Wethouder Van Dijk

Geachte leden van de raad, Met de Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening wordt sinds boekjaar 2023 verantwoording afgelegd over de naleving van de financiële rechtmatigheid. Met een meerjarige Kadernota Verbijzonderde Interne Controle en jaarlijkse Uitvoeringsplannen geven wij invulling aan hetgeen benoemd staat in de Financiële verordening. We zorgen hiermee voor de borging van de objectiviteit, deskundigheid en kwaliteitsbeheersing van de (verbijzonderde) interne controle door de organisatie. Doel Verbijzonderde Interne Controle De Verbijzonderde Interne Controle is een instrument om vast te stellen dat de interne beheersing van de belangrijkste financiële processen voldoet. De uitkomsten van deze controles vormen de bouwstenen voor de in de jaarrekening op te nemen Rechtmatigheidsverantwoording. Daarnaast vormen de bevindingen en aanbevelingen voor organisatie en bestuur de mogelijkheid om, indien nodig, de interne beheersing te verbeteren. Dit wordt periodiek gemonitord. Tenslotte geeft de verbijzonderde interne controle de externe accountant een mogelijk hiervan gebruik te maken voor de eigen controlewerkzaamheden en oordeelsvorming van de getrouwheid van de jaarrekening als geheel. Kadernota en Uitvoeringsplan In de Kadernota Verbijzonderde Interne Controle worden de randvoorwaarden, kaders en aanpak van de Verbijzonderde Interne Controle beschreven.

Nu duidelijk is wat er voor de Rechtmatigheidsverantwoording wordt verwacht is het mogelijk dit meerjarig vast te leggen. Welke processen we per jaar vervolgens specifiek gaan controleren op basis van de in de Kadernota genoemde uitgangspunten wordt jaarlijks beschreven in een Uitvoeringsplan. Verdere proces De Kadernota geeft randvoorwaarden en kaders aan de aanpak van de Verbijzonderde Interne Controle zoals deze nu is ingericht, maar biedt ook handvatten en aanwijzingen voor een verdere doorontwikkeling de komende jaren. Een verdere doorontwikkeling en borging van het drie lijnen model en datagedreven werken blijft nog steeds noodzakelijk om de organisatie zelf in control te laten zijn. De Kadernota Verbijzonderde Interne Controle wordt iedere vier jaar geactualiseerd en eerder indien gewenst. Daarnaast wordt jaarlijks een Uitvoeringsplan opgesteld.

Austerlitz ■ Bosch en Duin ■ Den Dolder ■ Huis ter Heide ■ Zeist

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Zeist, de gemeentesecretaris,

de burgemeester,

dr. H.S. Grotens

drs. J. Langenacker

Bijlagen Kadernota VIC 2024-2027 Uitvoeringsplan VIC 2024

Austerlitz ■ Bosch en Duin ■ Den Dolder ■ Huis ter Heide ■ Zeist