PR23.010 Kaderbrief 2024 RMN

College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad deelnemende gemeenten

Ons kenmerk: Betreft:

U22-247 Kaderbrief RMN 2024

Bijlagen:

-

Datum:

13 december 2022

Geacht college en leden van de gemeenteraad, Hierbij hebben wij het genoegen u conform het bepaalde in de WGR artikel 34b onze kaderbrief aan te bieden voor de begroting 2024 van Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN). In deze kaderbrief 2024 geven wij de hoofdlijnen van de financiële uitgangspunten aan zoals wij die hanteren bij de begroting 2024. In de uitwerking van de begroting 2024 zal onderscheid gemaakt worden tussen de beïnvloedbare- en de niet beïnvloedbare bedrijfsvoeringslasten van RMN. De begroting van de AVU is niet beïnvloedbaar door RMN. Genoemde splitsing moet bijdragen aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN. Financiële uitgangspunten RMN hanteert de volgende algemene en financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begrotingsdocumenten 2024: •

•

• • • • • •

RMN gaat in haar begroting 2024 uit van ongewijzigd beleid met uitzondering van de additionele taken voor IJsselstein (nog wel opgenomen in de vastgestelde begroting 2023) Eventuele financiële of overige nadelige gevolgen voor opdrachtnemer (=RMN) als gevolg van het (gedeeltelijk) beëindigen van een additionele taak worden door die Opdrachtgever gedragen en hebben geen financiële of overige nadelige gevolgen voor Opdrachtnemer noch voor de overige Opdrachtgevers, conform de bepalingen in het kostenallocatiemodel. Aan deze bepaling wordt toegevoegd dat andere gemeenten ook geen voordeel verkrijgen door het beëindigen van de additionele taken door IJsselstein RMN houdt geen rekening met uitbreiding van arealen De begroting 2024 is structureel financieel sluitend De meerjarenraming 2025-2027 is structureel financieel sluitend De begroting 2024 houdt conform begroting 2023 rekening met een post onvoorzien van € 200.000,Voor indexering van kosten / tarieven worden de loon- en prijsontwikkelingen uit de septembercirculaire van het gemeentefonds toegepast (zie de tabel hieronder) Effecten als gevolg van wijzigingen van actuele loon- , prijs- en areaalontwikkelingen die nog niet verwerkt zijn in de begroting 2023 worden in de eerstvolgende rapportage/begrotingswijziging 2023 aan het algemeen bestuur kenbaar gemaakt

• • •

De verwerkingskosten van de AVU worden 1 op 1 overgenomen van de AVUontwerpbegroting 2024 RMN rekent conform 2023 met 1402 productieve uren per buitendienst medewerker. De begroting 2024 wordt opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).

Risico’s bij lasten Vanwege de huidige economische / geopolitieke ontwikkelingen, met name de prijsstijgingen zoals bij energie, brandstof, staal, etc., de lopende CAO onderhandelingen, de oplopende rente en de sterk oplopende levertijden van materialen zijn de financiële uitgangspunten omgeven door een grote mate van onzekerheid.

Wet-&regelgeving rondom de zichtbaarheid en veiligheid van vrachtwagens kan mogelijk zorgdragen voor meer wagenpark kosten in de toekomst (aanpassingen aan het wagenpark). Over bijzondere ontwikkelingen binnen deze uitgangspunten zal door RMN worden gerapporteerd in de rapportagecyclus aan het bestuur en in de komende P&C-cyclus producten. Lasten verwerken afvalstromen De ontwerpbegroting 2024 van de AVU is ten tijde van het opstellen van de kaderbrief nog niet beschikbaar. De in de ontwerpbegroting van de AVU opgenomen bijdrage per gemeente wordt na ontvangst integraal verwerkt in de primaire RMN begroting 2024. RMN heeft geen invloed op de omvang van deze bijdrage. De kosten worden in beginsel geraamd op het niveau van de begroting 2023 en worden zodra de ontwerpbegroting 2024 van de AVU bekend is verwerkt in de definitieve stukken. Financieringskosten De rekenrente wordt berekend over de gefinancierde activa conform het model van de commissie BBV. In 2023 is een rekenrente van 1,25% gehanteerd. Door stijgende rentes op de kapitaalmarkt verwacht RMN een stijging van dit percentage voor 2024. Investeringen RMN kent in 2024 een aantal investeringen. Het betreft met name (vervangings)investeringen in het wagenpark en ondergrondse containers.

Weerstandsvermogen In de jaarrekening over 2022 en de begroting 2024 wordt een geactualiseerd inzicht in het risicoprofiel en het weerstandsvermogen opgenomen. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke maatregelen zijn te treffen en de capaciteit van middelen en mogelijkheden die RMN heeft om niet begrote kosten op te vangen (BBV-artikel 11). Hoe groot die weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de risico-inschatting en de bereidheid van het bestuur om deze risico's al dan niet te lopen. Om te voorkomen dat bij niet afgedekte risico's ingrijpende (organisatie)wijzigingen noodzakelijk zijn, is een afdoende weerstandsvermogen voor RMN gewenst. RMN streeft een voldoende weerstandscapaciteit na en zal bij de jaarrekening 2022 een voorstel aanbieden ten aanzien van de aan te houden weerstandsratio. Uitvoering verbeterplan basis op orde Op 16 februari 2022 heeft het algemeen bestuur van RMN zowel het meerjarenbeleidsplan 2022-2025 als het Verbeterplan Basis op orde, samen bouwen aan RMN vastgesteld. In het Meerjarenbeleidsplan wordt op hoofdlijnen beschreven welke doelen RMN wil bereiken en welke maatregelen RMN daarvoor neemt. In het verbeterplan wordt in detail beschreven hoe RMN in 2022 en 2023 het fundament voor deze toekomst legt.

Onderdeel ervan is om sturing en beheersing van de voortgang van werkzaamheden, afgesproken financiële kaders

(begroting, DVO) en risico’s en kansen op basis van beschikbare informatie te realiseren. Afgelopen jaar is volop ingezet op de uitrol van het verbeterplan. In 2023 wordt de planning voor de uitvoering van het verbeterplan opnieuw bekeken, inclusief in hoeverre de uitvoering van het verbeterplan doorloopt in 2024. Met vriendelijke groet, Namens het dagelijks bestuur van RMN,

John van Engelen Voorzitter

Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur