PR22.156 Zienswijzen ontw. begr. 2023 en jaarverslag 2021 RMN

Ontv. Griffie 25-10-2022/PR22.156/71374

""' RM~

REINIGINGSBEDRIJF"" MIDDEN NEDERLAND College van burgemeester en wethouders en gemeenteraad deelnemende gemeenten RMN

Ons kenmerk: U22-217 Betreft: Conceptreactie op zienswijzen ontwerpbegroting 2023 en concept jaarverslag 2021 Bijlagen: 1 Datum: 2 november 2022 Geacht college en !eden van de gemeenteraad, Op 15 jun i 2022 heeft het dagelijks bestuur van RMN zowel het concept jaarverslag 2021 als de ontwerpbegroting 2023 vastgesteld, waarna de raden van alle deelnemende gemeenten gelegenheid hebben gekregen een zienswijze op beide documenten in te dienen. Op basis van de ontvangen zienswijzen heeft het dagelijks bestuur van RMN deze conceptreactie vastgesteld op 19 oktober 2022. Conform de bepalingen in de Wet gemeenschappelijke regelingen ontvangt u deze conceptreactie voordat het definitieve jaarverslag 2021 en begroting 2023, tegelijk met de definitieve reactie op de zienswijzen, wordt vastgesteld door het algemeen bestuur van RMN. Financiële toelichting algemeen Meerdere gemeenten geven aan een goed onderscheid tussen verwerkingskosten enerzijds en bedrijfsvoeringkosten anderzijds opgenomen te willen zien. Dit biedt de gemeente een handelingsperspectief om waar mogelijk te sturen op afvalstromen. RMN streeft eveneens naar een transparante begroting en jaarverslag met een duidelijk onderscheid tussen bedrijfsvoeringskosten (door RMN beïnvloedbare kosten) en het verwerkingsdeel (overgenomen uit de AVU-begroting, door RMN niet beïnvloedbare kosten).

In de begroting 2023 is deze verdeling tussen verwerkingskosten en bedrijfsvoeringskosten zichtbaar gemaakt in nieuw toegevoegde gemeente-specifieke tabellen. Dit onderscheid tussen verwerkingskosten en bedrijfsvoeringskosten zullen wij voortaan standaard hanteren. Oak zal vanaf de begroting 2024 een aparte begrotingspost worden opgenomen voor de kosten en opbrengsten voor het inzamelen van PMD bij die gemeenten waar dit nag niet apart is begroot. Deze kosten en opbrengsten worden nu nag niet apart benoemd. De gemeente Baarn verzoekt RMN in algemene zin om meer inzicht in de getalsmatige onderbouwing van de geleverde producten en diensten. In de begroting en de bijbehorende aanbiedbrief aan de gemeenteraden zijn de financiële lasten en baten in hoofdlijnen weergegeven conform de voorschriften van het BBV. De onderliggende cijfers heeft RMN met de ambtelijke organisatie van de deelnemende gemeenten besproken en zijn dan oak beschikbaar. Een duidelijke splitsing tussen de verwerkingskosten

Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222

I www.rmn.nl I Bankrek.nr. 28 50 87 983 I BTWnr. NL-808570559 B01

RM~ ""

REINIGINGSBEDRIJF"" MIDDEN NEDERLAND (AVU) en bedrijfsvoeringskosten (RMN) zal, zoals eerder aangeven, eveneens naar verwachting meer duidelijkheid verschaffen. De gemeente Baarn geeft in haar zienswijze aan dat het proces ten aanzien van het opstellen van de ontwerpbegroting en conceptjaarverslag niet naar wens is gegaan. In 2022 is veel tijd besteed aan het van onderop opnieuw opbouwen van de begroting en het voeren van gesprekken met de deelnemende gemeenten. RMN heeft de ambitie een transparante begroting op te stellen die door alle deelnemende gemeenten wordt herkend en wil daarom in 2023 nog meer investeren in (ambtelijke) gesprekken met de deelnemende gemeenten. Wei geldt de kanttekening dat ju ist het voor het eerst op route-niveau (inzet van medewerkers en tractie per inzamelroute) delen van gedetailleerde informatie door RMN met de gemeenten, tot extra vragen van de gemeenten heeft geleid ten opzichte van begrotingen van voorgaande jaren. Ook zijn gedurende het lopende jaar veel wisseling van medewerkers geweest bij zowel RMN als bij verschillende deelnemende gemeenten, wat de continuïteit van de gesprekken niet ten goede kwam. Hierop heeft het bestuur van RMN echter geen invloed. Kwartaal rapportages Verschillende gemeenten geven in hun zienswijze aan kwartaalrapportages te willen ontvangen.

Als onderdeel van het verbeterplan basis op orde heeft RMN in 2022 het programma 21 QUBZ en QlikSense aangeschaft. 21 QUBZ ondersteunt de werkprocessen binnen RMN. Met behulp van QlikSense kunnen dashboards worden samengesteld die de basis vormen voor de kwartaalrapportages. De eerste kwartaalrapportages zijn in oktober 2022 opgesteld. Met deze kwartaalrapportages kan RMN ook beter tussentijds aangeven of afgesproken werk uitgevoerd kan worden, conform de wens uit de zienswijze van de gemeente IJsselstein. Wij willen u er wel op wijzen dat in het ambtelijk afstemmingsoverleg tussen RMN en de zes bij RMN aangesloten gemeenten nog geen consensus is over de wijze waarop deze kwartaalrapportages vorm dienen te krijgen. De gemeente Bunnik vraagt bovendien om het rapporteren over de markttarieven voor oudpapier. De begroting van RMN volgt 1-op-1 de tarieven zoals die worden gehanteerd in de begroting van de AVU. Zo blijft het onderscheid tussen verwerkingskosten en bedrijfsvoeringskosten transparant. De kwartaalrapportages van RMN zijn gericht op de bedrijfsvoering van RMN alsmede op de afvalhoeveelheden. Het informeren van gemeenten over de ontwikkelingen op de papiermarkt is een primaire verantwoordelijkheid van de AVU zelf.

Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 en Verbeterplan basis op orde De gemeente Soest geeft in haar zienswijze aan te verwachten dat de basis inmiddels op orde is en dat er geen verdere kostenoverschrijdingen volgen door het niet op orde hebben van de financiële administratie. Op 16 februari 2022 zijn zowel het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 Samen bouwen aan RMN als het Verbeterplan Basis op orde 2022-2023 vastgesteld, inclusief een bijbehorend realistisch tijdspad.

www.rmn.~ Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222

I www.rmn.nl I Bankrek.nr. 28 50 87 983 I BTWnr NL-808570559 B01

"' RM~

REINIGINGSBEDRIJF"' MIDDEN NEDERLAND In 2022 is RMN gestart met de implementatie van het Verbeterplan Basis op Orde 2022-2023, inclusief het versterken van de financiële administratie en het verbeteren en borgen van de (financiële) processen. Voor RMN heeft het op orde krijgen van de administratie topprioriteit, echter omdat het verbeterplan op dit moment nag geïmplementeerd wordt, is het nag te vroeg in het proces om garanties betreffende wel/geen verdere kostenoverschrijdingen afte geven. De gemeente Baarn geeft in haar zienswijze aan prioriteit te willen geven aan het op orde krijgen van de basis boven het onderzoek naar een circulair ambachtencentrum. Het op orde krijgen van de basis is voor RMN topprioriteit maar de ambitie reikt verder. In het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 wordt als onderdeel van de verbeterde dienstverlening aan de deelnemende gemeenten eveneens de ambitie uitgesproken om als grondstoffen- en reinigingsexpert actief te adviseren bij beleidsvoorbereiding, beleidskeuzes en beleidsevaluatie. Met het leveren van expertise draagt RMN bij aan het handelingsperspectief van de deelnemende gemeenten om waar mogelijk te sturen op afvalstromen.

Dit sluit aan bij de wens van de gemeente Soest dat RMN de beschikbare informatie actief inzet om gemeenten te helpen bij het realiseren van beleidsdoelen zoals het sturen op vermindering van restafval en het beheersbaar houden van de kosten. De gemeente IJsselstein geeft aan dat zij er voor het onderdeel afval de voorkeur voor heeft dat RMN in de toekomst aansluit bij een grotere (markt)partij. RMN heeft het voornemen om in 2023 de wensen ten aanzien van de governancestructuur van RMN te onderzoeken. Dit onderwerp heeft echter geen verdere relatie met de conceptjaarrekening 2021 of de ontwerpbegroting 2023. Duurzaamheidsambities De gemeente Zeist geeft aan te hopen dat de duurzaamheidsambities t.a.v. E-Waste, groene energie en extra beplanting worden opgepakt. In de milieubeleidsverklaring heeft RMN de volgende milieudoelstellingen voor de naaste toekomst vastgelegd: • • • • • •

Het wagenpark van RMN rijdt in 2025 minimaal voor 80% op HVO diesel; Overschakelen naar elektrische kleine werktuigen met als doel in 2025 60% emissievrij; Toepassen van slimme smeeroliën die 4% brandstof besparen en de uitstoot van NOx verminderen; Gebruik nieuwe hydraulische olie die vier keer langer meegaat en daardoor minder afval ontstaat; Bovenstaande maatregelen leiden tot een reductie van circa 250.000 kg CO2 per jaar; Energieverbruik op de RMN locaties bestaat in 2025 minimaal voor 60% uit energie door eigen opwekking zoals zon- en of windenergie. De rest van elektriciteitsbehoefte wordt groen ingekocht.

RMN heeft geen doelstellingen ten aanzien van E-Waste of extra beplanting, wel biedt het scholen aan mee te participeren in de jaarlijkse E-wasterace.

www.rmn.~ Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222 I www.rmn.nl

J

Bankrek.nr. 28 50 87 983

J

BTWnr. NL-808570559 B01

RM~ ""

REINIGINGSBEDRIJF"" MIDDEN NEDERLAND lnverdieneffecten ondergrondse containers Zowel de gemeente Nieuwegein als IJsselstein verwachten een positief inverdieneffect volgend op de investeringen in de ondergrondse containers. Dit zou moeten leiden tot minder restafval en daarmee ook lagere kosten voor verwerking. Voor zover deze inverdieneffecten zieh voordoen op de bedrijfsvoering (zoals door minder ritten of onderhoudskosten) worden deze door RMN verwerkt in volgende begrotingen. Voor zover de gemeente inverdieneffecten verwacht op de verwerkingskosten voor restafval en GFT, dient de betreffende gemeente dit in de begroting van de AVU te laten aanpassen. Uitgangspunt voor de begroting van RMN is dat alle verwerkingskosten uit de begroting van de AVU integraal worden overgenomen. Mutaties van verwachte hoeveelheden (rest)afval verlopen via de begrotingscyclus van de AVU. Zo blijft het onderscheid tussen bedrijfsvoeringskosten en verwerkingskosten, waar de gemeente in haar zienswijze terecht toe oproept, transparant voor alle betrokken partijen. Specifieke vragen gemeente Soest en IJsselstein jaarverslag 2021 De gemeente IJsselstein verzoekt in haar zienswijze een naciere toelichting op de overschrijding van € 108.000 op de post restafval in 2021. Ook de gemeente Soest vraagt een toelichting op de overschrijding van€ 40.000 op de post restafval in 2021.

In beide gemeenten hangt de overschrijding in 2021 samen met de inzet van personeel en tractie (wagenpark) als gevolg van toename van routes die werkelijk zijn afgezet tegenover routes die zijn begroot. De toename is ook zichtbaar in de begroting 2023. De Gemeente IJsselstein geeft aan dat de post 'overige kosten afvalinzameling' in de jaarrekening afwijkt van de ontvangen eindafrekening. Het verschil is volledig toe te schrijven aan de bijdrage van € 112.000 van de gemeente IJsselstein aan het negatieve bedrijfsresultaat over 2020, welke in de eindafrekening is opgenomen onder het totaal 'overige kosten afvalinzameling'. Specifieke vragen gemeente IJsselstein begroting 2023 De gemeente IJsselstein vraagt om naciere toelichting op de volgende posten: • verdubbeling van de kosten voor glasinzameling; • de extra route voor ondergrondse containers voor restafval; • verhoging van de vergoeding oud papier aan charitatieve instellingen; • verlaagde kosten van onderhoud van de ondergrondse containers. Deze aanpassingen in de begroting hebben allen te maken met het project VANG in IJsselstein. De afgelopen periode zijn er in IJsselstein extra containers geplaatst voor zowel restafval, glas als papier. Deze nieuwe containers vergen extra inzet van RMN, welke in de begroting 2023 is verwerkt.

Daarnaast was de trend de afgelopen jaren dater in IJsselstein meer uren personeel en tractie gerealiseerd zijn dan begroot, dit is in de begroting 2023 gecorrigeerd. Uitbetaling van de vergoeding voor ingezameld oud papier aan verenigingen en instellingen geschiedt rechtstreeks door de AVU. Door veranderingen in het areaal containers in IJsselstein wordt minder onderhoud voorzien in 2023.

Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222 I www.rmn.nl I Bankrek.nr. 28 50 87 983 I BTWnr. NL-808570559 B01

~

RM~

REINIGINGSBEDRIJF"" MIDDEN NEDERLAND Daarnaast verzoekt de gemeente IJsselstein om een correctie van € 163.000 voor de overdracht van 1,6 FTE groenbeheer per 1 januari 2022, welke nog niet in de begroting 2023 is verwerkt. Deze wijziging wordt in zowel de begroting 2023 als de begrotingswijziging 2022-2 verwerkt. Doordat de kosten voor additionele taken geheel ten laste komen van de gemeente die de betreffende taken afneemt, heeft dit voor de overige gemeenten geen consequenties. Specifieke vraag gemeente Zeist begroting 2023 De gemeente Zeist verzoekt om deze eenmalige kosten voor de implementatie van VANGmaatregelen, die zijn begroot voor 2023 maar in 2022 zijn gerealiseerd, door te berekenen in 2022 via een begrotingswijzing RMN 2022.2 in plaats van in de begroting 2023. Deze wijziging wordt in zowel de begroting 2023 als de begrotingswijziging 2022-2 verwerkt bij zowel de kosten als de batenkant. Doordat de kosten voor 100% aan de gemeente Zeist worden doorbelast heeft dit voor de overige gemeenten slechts minimale consequenties. Gevolgen ontvlechting additionele taken IJsselstein De gemeente Bunnik wil op zo kort mogelijke termijn een uitwerking van de consequenties van de ontvlechting van additionele taken door IJsselstein voor Bunnik.

De (financiële} afwikkeling bij het door een gemeente (geheel of gedeeltelijke) staken van bij RMN ondergebrachte basistaken en additionele BOR-taken wordt beschreven in de desintegratieregeling, welke onderdeel uitmaakt van het vastgestelde kostenallocatiemodel. Conform de desintegratieregeling neemt de gemeente die taken beëindigt alle desintegratiekosten op zieh. Dit geeft RMN de tijd om de dienstverlening aan de overige gemeenten conform bestaande afspraken en tarieven structureel te continueren. Het Algemeen Bestuur van RMN heeft besloten om voor de begroting van 2023 uit te gaan van de dienstverlening, inclusief additionele taken, zoals vastgelegd in de dienstverleningsovereenkomsten. Na besluitvorming in het Algemeen Bestuur over de definitieve desintegratiekosten zal de ontvlechting van additionele taken door IJsselstein worden verwerkt in een begrotingswijziging over 2023 en verder. Vervolgproces Op 2 november 2022 stelt het Algemeen bestuur van RMN de definitieve reactie op de zienswijzen, het jaarverslag 2021 en de begroting 2023 vast. Na vaststelling worden alle genoemde documenten verzonden aan zowel alle gemeenteraden en colleges van de deelnemende gemeenten als aan gedeputeerde staten van de provincie Utrecht.

Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222

I www.rmn.nl I Bankrek.nr. 28 50 87 983 I BTWnr. NL-808570559 B01

~

RM~

REINIGINGSBEDRIJF"" MIDDEN NEDERLAND Bijlagen • • •

Ontvangen zienswijzen Begroting 2023 (concept) Jaarverslag 2021 !(concept)

Hoogachtend,

Jan Dirk Nijkamp Secretaris-directeur

Postbus 203 info@rmn.nl

I 3760 AE Soest I Lange Brinkweg 81 I 3764 AB Soest I 035 60 39 222

I www.rmn.nl [ Bankrek.nr. 28 50 87 983 I BTWnr. NL-808570559 B01

Begroting 2023 RMN

Inhoud Voorwoord .............................................................................................................................................. 5 1.

Inleiding bij de begroting 2023 RMN ............................................................................................. 8

2.

Programmaverantwoording ......................................................................................................... 10

3.

Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2023 .................................................................. 11

4.

5.

6.

3.1

Algemeen............................................................................................................................... 11

3.2

Bedrijfsvoering RMN in 2023................................................................................................. 11

3.3

Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2023 ........................................................... 12

3.4

BBV richtlijnen ....................................................................................................................... 13

Begroting 2023 RMN..................................................................................................................... 15 4.1

Begroting lasten 2023 ........................................................................................................... 15

4.2

Begroting baten 2023 ............................................................................................................ 16

4.3

Begroting per taakveld 2023 ................................................................................................. 17

4.4

Begroting overhead 2023 ...................................................................................................... 18

Toelichting bij de begroting 2023 RMN ....................................................................................... 19 5.1

Algemeen............................................................................................................................... 19

5.2

Toelichting Directie en Algemeen beheer ............................................................................. 19

5.3

Huisvestingskosten ................................................................................................................ 21

5.4

Buitendienst .......................................................................................................................... 22

5.5

Verwerkingskosten ................................................................................................................ 23

5.6

Overige directe kosten .......................................................................................................... 24

5.7

Additionele taken .................................................................................................................. 24

5.8

Baten: doorbelasting aan de deelnemers ............................................................................. 25

5.8.1

Baarn ................................................................................................................................. 25

5.8.2

Bunnik ................................................................................................................................ 27

5.8.3

IJsselstein ........................................................................................................................... 29

5.8.4

Nieuwegein ........................................................................................................................ 31

5.8.5

Soest .................................................................................................................................. 33

5.8.6

Zeist ................................................................................................................................... 35

Meerjarenraming 2023 – 2026 RMN ............................................................................................ 37 6.1

Meerjarenraming lasten ........................................................................................................ 37 2

7.

6.2

Meerjarenraming baten ........................................................................................................ 38

6.3

Meerjarenraming per deelnemer.......................................................................................... 39

6.3.1

Baarn ............................................................................................................................. 39

6.3.2

Bunnik ............................................................................................................................ 39

6.3.3

IJsselstein ....................................................................................................................... 40

6.3.4

Nieuwegein .................................................................................................................... 41

6.3.5

Soest .............................................................................................................................. 42

6.3.6

Zeist ............................................................................................................................... 43

6.4

Meerjarenoverzicht balans.................................................................................................... 44

6.5

Kengetallen en EMU saldi ...................................................................................................... 45

6.5.1.

Kengetallen .................................................................................................................... 45

6.5.2.

EMU saldi ....................................................................................................................... 45

Paragrafen ..................................................................................................................................... 46 7.1

Besluit Begroting en Verantwoording ................................................................................... 46

7.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................... 46

7.2.1.

Weerstandscapaciteit .................................................................................................... 46

7.2.2.

Risico's ........................................................................................................................... 46

7.3

Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 49

7.4

Financiering ........................................................................................................................... 50

7.4.1.

Treasury ......................................................................................................................... 50

7.4.2.

Rentebeleid ................................................................................................................... 50

7.4.3.

Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 50

7.4.4.

Renterisiconorm ............................................................................................................ 51

7.4.5.

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ............................................................ 51

7.4.6.

Relatiebeheer ................................................................................................................ 52

7.4.7.Kasbeheer ............................................................................................................................. 52 7.5

Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 52

7.5.1.

Maatschappelijke verantwoordelijkheid ....................................................................... 52

7.5.2.

Personeel ....................................................................................................................... 53

7.5.3.

Duurzaam werken ......................................................................................................... 53

7.5.4.

Duurzaam inkopen ........................................................................................................ 54

7.6

Verbonden Partijen ............................................................................................................... 54

3

4

Voorwoord Samen bouwen aan RMN Met het Meerjaren beleidsplan RMN 2022 – 2025 vastgesteld in februari 2022 wordt in 2023 een belangrijke stap gezet in de doorontwikkeling van RMN. Op basis van de verkenning van de strategische koers van het bestuur komen we voor 2023 en verder tot de volgende missie, visie, scope en kernwaarden voor RMN: Missie RMN is voor de deelnemende gemeenten de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afvalen grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Visie Een duurzame en mooie leefwereld. Dat willen we allemaal. De rijksoverheid stuurt hier ook op met het doel dat Nederland in 2050 volledig circulair is. RMN vervult in de regio daarin een actieve rol. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. Op deze wijze levert RMN een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving. De bedrijfsvoering is efficiënt en transparant, de organisatie betrouwbaar en professioneel. Strategische koers Medewerkers zijn deskundig en dienstbaar.

De inwoners, deelnemers en medewerkers zijn trots op RMN; ook verder in de regio en in het land wordt RMN als deskundige partij gezien en gewaardeerd. Scope RMN levert producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: • het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; • het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; • het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte.

5

Kernwaarden RMN onderscheidt vier kernwaarden: • wendbaar & innovatief: wij zijn organisatorisch en financieel flexibel en opereren slim en duurzaam, met oog voor de toekomst; • efficiënt: wij sturen slim op kosten en zorgen dat we met een verantwoorde hoeveelheid tijd en geld onze kerntaken uitvoeren; • professioneel & samenwerkingsgericht: onze medewerkers zijn vakmensen en wij werken effectief samen met partners in de keten; • maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt: wij zijn politiek-bestuurlijk sensitief, zetten ons in voor maatschappelijke en duurzame doelen en zijn regionaal geworteld. De inwoners waarderen onze inzet met een hoge klanttevredenheid. Samen bouwen aan RMN in 2023 In het Meerjaren beleidsprogramma 2022 – 2025 Samen bouwen aan RMN hebben we verschillende doelen en acties uitgewerkt om dit te bereiken.

In 2023 zijn de belangrijkste activiteiten: •

voor de korte en lange termijn werken we aan een transparant, stabiel en slagvaardig governancemodel. Hiermee scheppen we een voorwaarde om de gezamenlijke ambities succesvol te implementeren. Dit is van groot belang voor de deelnemende gemeenten en RMN. In 2022 presenteren wij bij de kaderbrief 2024 een actueel kostenallocatiemodel te hanteren voor de begroting 2024;

6

•

•

•

om meer slagkracht te realiseren, willen we in elk geval na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022, overgaan tot een portefeuilleverdeling in het dagelijks bestuur en de informatievoorziening tussen het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur waar nodig optimaliseren. Daarnaast gaan we onderzoeken welk governancemodel past bij onze ambitie voor 2025. Dit onderzoek voeren we uit in 2023. we gaan ook verkennen voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en wat is de positie en toegevoegde waarde van RMN bij het realiseren van deze doelen? We onderzoeken dit in het derde en vierde kwartaal van 2022 en starten implementatie in 2023; bij maatschappelijke opgaven werkt RMN nauw samen met partners in de keten. In het verlengde van de innovatieagenda onderzoeken we vanaf medio 2022 tot begin 2023 welke rol ons past bij de volgende activiteiten: o realisatie/beheer van een circulair ambachtscentrum; o grondstoffen- en afvalinzameling voor kantoren, winkels en bedrijven (KWD); o grondstoffen- en afvalinzameling voor maatschappelijke instellingen; o realisatie van regionale doelstellingen voor AVU (afvalverwijdering Utrecht.

7

1. Inleiding bij de begroting 2023 RMN Samen bouwen aan RMN: transparante begroting 2023 Het Reinigingsbedrijf Midden Nederland heeft als ambitie om steeds beter te worden: in kwaliteit, (financiële) stabiliteit en met behulp van innovaties. De organisatie wil dingen beter doen door ze slimmer aan te pakken, handiger en innovatiever. Het vergroten van de wendbaarheid en de kosteneffectiviteit zijn een onderdeel daarvan. Dat zal succesvoller zijn naarmate de deelnemers een transparant beeld krijgen vanuit de RMN op afwegingen en effecten daarvan en in staat worden gesteld actief en positief te blijven bijdragen. Met een gemeenschappelijke toekomstvisie op het RMN zal het effect groter zijn, het gaat om het samenspel. In de begroting wordt een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN en het effect van de begroting van het AVU niet beïnvloedbaar door RMN. Met dit onderscheid dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN.

Financiële uitgangspunten Het RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begroting: • de begroting 2023 gaat uit van het bestaande beleid; • BOR IJsselstein maakt onderdeel uit van de begroting 2023; • de effecten van het Meerjaren beleidsprogramma 2022 – 2025 zijn verwerkt; • de begroting 2023, inclusief de meerjarenraming 2024-2026, is structureel financieel sluitend; • om de weerbaarheid binnen het financiële kader van het RMN te vergroten wordt als eerste stap in 2023 rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-; • voor het resultaat op grondstof- en afvalstromen wordt gebruikt gemaakt van de uitgangspunten zoals opgenomen in de begroting 2023 van het AVU; • de indexering is conform de kaderbrief verwerkt; • de begroting 2023 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). Meer in detail worden de gehanteerde uitgangspunten toegelicht in hoofdstuk 3. Ontwikkeling van de begroting 2023 De begroting van RMN stijgt op totaalniveau in 2023 met ruim € 2,5 miljoen ten opzichte van 2022 en 2021.

Belangrijke oorzaken binnen de bedrijfsvoering van RMN van deze stijging zijn: • indexatie; • incidentele absolute stijging van de overhead als gevolg van het opnemen van een post voor onvoorzien en de incidentele investering in 2023 in het meerjarenbeleidsprogramma; • stijging van kapitaallasten als gevolg van investeringen in ondergrondse containers; • toename van inzet van uren en tractie door verwerken bij alle deelnemers van een (nieuwe) normering bij distributie van minicontainers. Dit betreft het ophalen en vervangen van oude minicontainers waarvan de werkzaamheden tot 2023 niet of nauwelijks geraamd waren;

8

•

toename van de inzet van uren en tractie bij enkele deelnemers als gevolg van inhoudelijke mutaties (groei areaal, hogere frequentie routes, uitrol van andere wijze van inzameling etc).

Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.

9

2. Programmaverantwoording Wat willen we bereiken? Zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling van RMN is het doel van de organisatie het realiseren van effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardige en klantvriendelijke uitvoering van afvalbeheer en beheer van de openbare ruimte, waaronder reinigingstaken voor de deelnemende gemeenten. Daarmee is RMN de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afval- en grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in dienstverleningsovereenkomsten die met de deelnemende gemeente afzonderlijk worden opgesteld. Deze worden onderscheiden in basistaken en additionele taken. Programma 1 : Basistaken Onder de basistaken valt het: - verzorgen van grondstof- en afvalbeheer door middel van inzameling; - verzorgen van grondstof en afvalbeheer door middel van het beheren van milieustraten; - mechanisch straatvegen en handvegen, het verwijderen van zwerfafval, verzorgen van onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen en het reinigen van kolken; - verzorgen van gladheidbestrijding en - verzorgen van ongediertebestrijding.

Programma 2 : Additionele taken Onder de additionele taken valt het: - verzorgen van groenbeheer, zwerfafval verwijderen in groen, schoffelen, maaien en snoeien; - verzorgen van klein civieltechnisch onderhoud, beheer en instandhouding van straatmeubilair, borden en het herstellen van bestrating; - verzorgen van overige werkzaamheden zoals graffiti en kauwgom verwijderen en het afhandelen van klachten. Wat mag het kosten? LASTEN

BATEN

Alle bedragen in euro's Omschrijving

Totaal lasten Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Geraamd 2023 35.900.000

Geraamd 2022.1 33.348.000

Voorlopig 2021 33.327.100 Totaal baten

200.000

0

85.600

0

0

0

200.000

0

85.600 Totaal baten

10

Alle bedragen in euro's Omschrijving

Geraamd 2023 36.100.000

Geraamd 2022.1 33.348.000

Voorlopig 2021 33.412.700

36.100.000

33.348.000

33.412.700

3. Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2023 3.1

Algemeen

De kaders uit de kaderbrief 2023 zijn toegepast op de begroting. Uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2023 zijn de in de DVO overeengekomen producten en diensten voor het lopende jaar aangevuld met de separaat ontvangen gemeentelijke opdrachten. In de periode 2020 – 2021 zijn niet alle separaat ontvangen opdrachten welke conform de afspraken structureel verwerkt moesten worden als zodanig opgenomen in de begrotingen voor 2021 en 2022 of in deze jaren niet conform uitgevoerd. In de begroting 2023 zijn de aanvullende opdrachten geraamd en verwerkt waardoor de begrote inzet Basistaken substantieel stijgt van € 30,1 miljoen realisatie in 2020 naar € 32,7 miljoen begroot in 2023. In de toelichting van de begroting 2023 in hoofdstuk 6 zijn de verschillen per deelnemer toegelicht.

3.2

Bedrijfsvoering RMN in 2023

De bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN worden in voorliggende paragraaf toegelicht. Deze lasten zijn beïnvloedbaar door RMN. De lasten en opbrengsten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden toegelicht in paragraaf 3.3. Personeelslasten De uren zijn geraamd op basis van de overeengekomen producten en diensten voor zowel de basistaken als de additionele taken. Bij de vertaling van de opdrachten naar benodigde formatie wordt gerekend met 1.402 productieve uren per fte per jaar. Conform het principeakkoord d.d. 3 november 2021 zijn de effecten van de Cao SGO verwerkt in de personeelslasten van het RMN voor 2023. Het meerjarenbeleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 – 2025 kent een toevoeging van nieuwe functies. Voor de functies inkoopmanager, controller, werkvoorbereider en manager bedrijfsvoering geldt dat de structurele middelen gezocht worden binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van werkzaamheden. Voor de nieuwe functie informatiemanager resteert daarmee een structureel effect van € 65.000,- op de begroting. Deze is verwerkt in voorliggende cijfers.

11

3.3

Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2023

De lasten en baten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen zijn conform de AVU begroting 2023 verwerkt. Algemeen Voor de opstelling van de productbegroting worden de afvalhoeveelheden zo goed mogelijk benaderd aan de hand van de meest recente registraties van hoeveelheden. Daarnaast gelden de contracttarieven, al dan niet geïndexeerd. De berekening van de indexering is vastgelegd in de contracten, maar de 8 benodigde gegevens (CPB, NEA) zijn voor 2023 nog niet voorhanden. Daarom wordt, - indien hieromtrent niets anders is vastgelegd -, een voorlopige index van 2% gehanteerd. Tevens moet reeds in 2021 een inschatting worden gemaakt van mogelijke overige kostenstijgingen in 2023, terwijl hierover meestal nog geen gegevens die aan die raming ten grondslag kunnen liggen, voorhanden zijn. Ook voor de overige kostenstijgingen wordt een indexering van 2% aangehouden. Daarnaast worden de begrotingsgegevens ook vergeleken met de vastgestelde jaarcijfers van 2020 en er wordt gekeken of deze in lijn liggen, met in achtneming van mogelijke gewijzigde omstandigheden. Per afvaldeelstroom en voor de bedrijfsvoering volgt hieronder een overzicht van de uitgangspunten.

Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstromen die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de begroting. Er worden voor 2023 ook geen significante wijzigingen voorzien in de te begroten hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform de contracten, maar geïndexeerd met 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is. Oud papier Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstroom die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de productbegroting. Wel is het marktoverschot dat in 2019 ontstond toen China met de import stopte overgegaan in een markttekort vanwege de toenemende vraag naar oud papier en karton vanaf eind 2020, mede als gevolg van meer verpakkingsbehoefte en de uitbreiding van de verwerkingscapaciteit in Europa. Zoals het er nu naar uitziet, houdt deze schaarste de komende jaren aan. In 2021 is de verwerking van het oud papier opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2022 zal het bedrijf Smurfit Kappa Recycling BV uit Renkum de verwerking van het oud papier verzorgen. Omdat deze contracten uitgaan van de Marktprijs Oud papier met hierop een bonus, verandert dit voor wat betreft de begrotingssystematiek niets aan de productbegroting.

Wel lijkt het erop dat de schaarste van oud papier ook in 2023 aanhoudt waardoor de opbrengst hoog blijft. Daarom houdt de AVU met meer opbrengsten rekening dan in 2022. Ook is er sprake van een fors hogere bonus (= extra opbrengst) per ton oud papier. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2021 met een indexering van 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is.

12

Glas Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstroom die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de productbegroting. Er worden voor 2023 geen significante wijzigingen voorzien in de te begrote hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform contract. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2021 met een indexering van 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is. Huishoudelijk textiel In 2021 heeft een aantal gemeenten interesse getoond in een door de AVU uit te schrijven aanbesteding van de verwerking van textiel, met als optie inzameling. Het lijkt erop dat deze afvaldeelstroom geen opbrengst zal genereren, maar dat hieraan ondanks in te voeren producentenverantwoordelijkheid een tarief gekoppeld zal gaan worden. De AVU streeft ernaar de afvaldeelstroom textiel in beheer te krijgen overgedragen door de gemeenten. Vooralsnog wordt textiel nog niet opgenomen in de productbegroting voor 2023. AVU-bedrijfsvoering De AVU is voornemens het personele bestand met één medewerker uit te breiden, naar het zich laat aanzien zal dat in 2022 het geval zijn.

3.4

BBV richtlijnen

Algemeen In de huidige Planning en Control documenten is de vergelijkbaarheid met andere gemeenschappelijke regelingen moeilijk te maken. De commissie BBV heeft een aantal voorschriften toegevoegd en bestaande voorschriften gewijzigd, teneinde een vergelijking mogelijk te maken. Deze zijn met ingang van 2018 van toepassing op de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. De belangrijkste wijzigingen worden hieronder kort toegelicht. Overzicht van baten en lasten per taakveld. Er dient een overzicht te worden opgenomen in de begroting van de baten en lasten per taakveld. Het overzicht van baten en lasten per taakveld is opgenomen in hoofdstuk 4 de begroting 2023. Verklaring financiële verschillen Onder de nieuwe BBV dienen ‘aanzienlijke’ verschillen toegelicht te worden. Het begrip ‘aanzienlijk’ wordt daarbij niet nader gekwantificeerd. Omdat de begrote bedragen per programma in hoogte nogal uiteenlopen, zal per programma worden vastgesteld of het verschil met een voorgaand of een toekomstig jaar ‘aanzienlijk’ wordt geacht en dient te worden verklaard. Vooralsnog betreft het verschillen gelijk of groter dan 10% of verschillen van € 100.000,- of meer. Deze worden in hoofdstuk 5 toegelicht.

13

Overhead Vanaf 2018 mag de overhead niet meer toegerekend worden aan de diverse programma’s maar deze dient deze op een apart product zichtbaar gemaakt te worden. De begrote overhead voor 2023 wordt toegelicht in hoofdstuk 4. Geprognosticeerde balans Vanaf 2018 is het verplicht om, naast een prognose van de lasten en baten, ook een prognose van de balanspositie in het komende begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren, inclusief de vermelding van het EMU-saldo op te nemen. Deze prognose is opgenomen in de begroting in hoofdstuk 6. Beleidsindicatoren Vanaf het begrotingsjaar 2018 lichten de gemeenschappelijke regelingen de effecten van beleid toe door een vaste set beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en de jaarrekening. Het landelijk toepassen van bepaalde beleidsindicatoren stelt raadsleden beter in staat een vergelijking te maken tussen de gemeenschappelijke regelingen. Deze beleidsindicatoren zijn opgenomen in de desbetreffende programma’s. Vermeld moet worden dat het RMN een beleidsarme uitvoeringsorganisatie is, wat als gevolg heeft dat de (meeste) beleidsindicatoren niet van toepassing zijn, of juist specifiek RMN-gebonden zijn.

14

4. Begroting 2023 RMN 4.1

Begroting lasten 2023

LASTEN

Alle bedragen in euro's Omschrijving

Geraamd 2023

Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Geraamd 2022.1

Voorlopig 2021

3.357.000 1.043.000 4.400.000

3.055.000 1.093.000 4.148.000

3.263.300 1.225.000 4.488.300

661.000 661.000

612.000 612.000

625.900 625.900

8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000

7.990.000 4.341.000 2.596.000 14.927.000

8.430.100 5.205.100 1.401.300 15.036.500

9.976.000 836.000 0 10.812.000

9.109.000 1.149.000 0 10.258.000

8.424.500 1.190.500 297.500 9.912.500

Additionele taken

3.209.000

3.403.000

3.263.900

Totaal lasten

35.900.000

33.348.000

33.327.100

200.000

0

85.600

0

0

0

200.000

0

85.600

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen

Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten

Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

15

4.2

Begroting baten 2023

BATEN

Alle bedragen in euro's Omschrijving

Geraamd 2023

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

Incidentele baten Aanvullende taken en separate afrekeningen

Financiële baten en lasten

Totaal baten

16

Geraamd 2022.1

Voorlopig 2021

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000 32.690.000

3.216.000 2.105.000 4.928.000 5.845.000 5.670.000 7.950.000 29.714.000

3.111.000 2.046.300 4.856.400 5.991.600 5.124.000 8.179.200 29.308.500

267.000 2.942.000 3.209.000

260.000 3.143.000 3.403.000

222.400 3.041.500 3.263.900

167.000 167.000

193.000 193.000

814.500 814.500

34.000 34.000

38.000 38.000

25.800 25.800

36.100.000

33.348.000

33.412.700

4.3

Begroting per taakveld 2023

4.4

Begroting overhead 2023

Omschrijving

Directie en algemeen beheer Personeelskosten Administratiekosten

Geraamd 2023

Geraamd 2022.1

Voorlopig 2021

3.357.000 1.043.000 4.400.000

3.055.000 1.093.000 4.148.000

3.263.300 1.225.000 4.488.300

661.000 661.000

612.000 612.000

625.900 625.900

Buitendienst Personeelskosten

738.000

799.000

548.900

Totale overhead

5.799.000

5.559.000

5.663.100

Totale lasten Overhead percentage

35.900.000 0,16

33.348.000 0,17

33.327.100 0,17

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

De overhead wordt bepaald volgens de afspraken uit het kostenallocatiemodel. Dit kostenallocatiemodel wordt medio 2022 herzien zodat deze gereed is bij de Kaderbrief 2024. De herziening is gekoppeld aan de definitieve uitkomst inzake de huidig lopende van de gemeente IJsselstein inzake de BOR taken. Ter dekking van de overhead worden de directe man- en tractie-uren opgehoogd met 24% en de verwerkingskosten en overige directe kosten met 5%. Gemiddeld bedraagt het gehanteerde percentage overhead 16,0 %.

5. Toelichting bij de begroting 2023 RMN 5.1

Algemeen

De totale lasten begroot voor 2023 stijgen met € 2,5 miljoen ten opzichte van de begroting 2022.02. Deze stijging zit voornamelijk in een 3-tal posten: Bedrijfsvoering RMN • stijging van de personeelslasten buitendienst van € 1,3 door het Cao effect maar vooral een toename van de werkzaamheden en verwerking daarvan in 2023; • stijging van de kapitaallasten materiaal van € 1,2 als gevolg van investeringen in met name nieuwe voertuigen. Grondstof- en afvalstromen • stijging van de verwerkingskosten met € 0,8 miljoen. In de paragrafen 5.2 tot en met 5.6 worden de verschillen afgezet tegenover de begroting 2022.01 meer in detail toegelicht.

5.2

Toelichting Directie en Algemeen beheer

De lasten vallend onder Directie en Algemeen beheer bestaan uit personeelskosten voor de overheadfuncties, overige personeelslasten en algemene kosten. Salaris en overige personeelslasten Basistaken

Geraamd

Geraamd

Voorlopig

2023

2022.1

2021

3.071.000 180.000 0 142.000 46.000 43.000 95.000 9.000 7.000 74.000 -310.000 3.357.000

2.712.000 242.000 159.000 0 46.000 38.000 88.000 8.000 5.000 65.000 -308.000 3.055.000

2.368.200 517.400 593.100 0 9.300 30.300 80.100 6.300 0 52.900 -394.300 3.263.300

Directie en algemeen beheer Personeelskosten: Huidig personeel Voormalig personeel Personeel van derden Bouwen aan RMN Vervoerskosten Opleiding Bedrijfsgezondheid Werving en selectie Periodiek medisch onderzoek Overige personeelskosten Aandeel additionele taken

De salarislasten huidig personeel zijn gestegen door toevoeging van formatie voor informatiemanager met € 65.000,-, het omzetten van externe inhuur naar ambtelijke capaciteit en de Cao effecten. Personeel van derden wordt niet voorzien in de overheadfuncties in 2023. Conform de financiële paragraaf bij het Meerjaren beleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 – 2025 is er incidenteel budget opgenomen in 2023 voor extra trainingen en onrendabele uren voor medewerkers van RMN. 19

Algemeen beheer Directie en algemeen beheer

2023

Algemene kosten: Afschrijvingen inventaris Rentelasten inventaris Kantoorbenodigdheden Telefoon en porti Automatisering Implementatie nieuwe bedrijfssoftware Voorlichting Advieskosten Accountant Accountant advisering Contributie/abonnementen Assurantiën Representatie Salarisadministratie OR kosten Bestuurs- en ontwikkelkosten Duurzaam ondernemen Aandeel additionele taken

94.000 2.000 47.000 69.000 543.000 0 73.000 70.000 75.000 0 40.000 40.000 2.000 46.000 5.000 25.000 7.000 -95.000 1.043.000

2022.1

97.000 2.000 47.000 68.000 617.000 73.000 70.000 64.000 0 40.000 45.000 5.000 43.000 5.000 21.000 7.000 -111.000 1.093.000

2021

112.300 2.900 30.300 72.000 533.100 173.000 56.300 154.300 72.200 37.200 44.700 0 34.200 1.500 28.100 0 -127.100 1.225.000

Op basis van de realisatie over 2021 zijn de algemene kosten begroot voor 2023. Per saldo zijn de kosten € 0,2 miljoen lager vanwege het ontbreken van kosten voor implementatie software wel gemaakt in 2021 en niet verwacht voor 2023.

20

5.3

Huisvestingskosten

Huisvestingskosten

2023

Locatie Soest Afschrijvingen Rentelasten Gas, water en electra Huur kantoor Onderhoud Schoonmaak Verzekeringen Belastingen Kantinebeheer Locatie Zeist Kapitaallasten Schoonmaak Kantinebeheer Doorbelaste huur en kapitaallasten Locatie IJsselstein Huur kantoor Schoonmaak Kantinebeheer Kapitaallasten Locatie Bunnik Huur kantoor

Aandeel additionele taken Totaal huisvestingskosten

2022.1

2021

46.000 4.000 30.000 232.000 54.000 53.000 4.000 5.000 51.000 479.000

40.000 2.000 22.000 217.000 54.000 40.000 4.000 5.000 51.000 435.000

39.400 2.900 45.200 222.300 45.400 48.500 11.100 6.200 62.600 483.600

127.000 0 40.000 -105.000 62.000

135.000 0 40.000 -113.000 62.000

139.000

99.000 0 50.000 5.000 154.000

80.000 0 50.000 20.000 150.000

38.300 5.400 135.600

26.000 26.000 721.000 -60.000 661.000

26.000 26.000 673.000 -61.000 612.000

24.000 24.000 701.500 -75.600 625.900

36.300 -117.000 58.300 91.900

De huisvestingskosten 2023 zijn in lijn met de bedragen begroot voor 2022 en gerealiseerd in 2021.

21

5.4

Buitendienst

Onder de lasten Buitendienst zijn opgenomen de personeelskosten buitendienst, de tractiekosten en de kosten gerelateerd aan de recyclingstations en het benodigde (inzamel)materiaal. De lasten laten voor 2023 een substantiële stijging zien. De mutaties ten opzichte van de begroting 2022 en waar van toegevoegde waarde ten opzichte van de realisatie 2021 worden per hoofdcategorie hieronder toegelicht. Personeelskosten buitendienst 2023

Personeelskosten Huidig personeel Personeel derden Opleidingen en seminars Dienstkleding en veiligheidsmiddelen Aandeel additionele taken Totaal Personeelskosten

2023 8.591.000 1.509.000 93.000 68.000 -1.309.000 8.952.000

2022.1 7.783.000 1.395.000 83.000 62.000 -1.333.000 7.990.000

2021 7.221.700 2.607.200 101.400 64.100 -1.564.300 8.430.100

De inzet van personeel neemt in de begroting 2023 met 14,2 fte toe als gevolg van de uitbreiding van het takenpakket en het terughalen van uitbesteed werk. Ten opzichte van de realisatie over 2021 neemt het budget voor de combinatie huidig personeel plus personeel derden toe met bijna € 0,7 miljoen in 2023. Daarnaast zijn de salarislasten aangepast conform het Cao SGO 2021 – 2022 waardoor de lasten voor de buitendienstmedewerkers circa € 0,2 miljoen hoger uitkomen.

Materieel

Materieel Kapitaallasten Brandstof en onderhoud Stalling en beheer Inhuur materieel Belastingen en verzekeringen Aandeel additionele taken Totaal Materieel

2023 2.241.000 2.391.000 404.000 59.000 281.000 -228.000 5.148.000

2022.1 1.871.000 2.008.000 430.000 12.000 234.000 -214.000 4.341.000

2021 1.741.100 2.548.700 484.100 387.400 241.600 -197.800 5.205.100

Vanwege investeringen in met name inzamelvoertuigen stijgen de kapitaallasten in 2023 substantieel. Dit betreft de investeringen in 2021 in twee zijladers , een kolkenzuiger, een veegmachine, twee kleinere transportvoertuigen, een graafmachine, ondergrondse en bovengrondse containers en terreininventaris op de recyclingstations. In totaal is in 2021 voor ruim € 4,1 miljoen geïnvesteerd. De kosten voor brandstof zijn opgehoogd vanwege de hoge brandstofprijzen zichtbaar in de realisatie over 2021 en 1e kwartaal 2022.

22

Recyclingstations en inzamelmiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen Kapitaallasten Onderhoud recyclingstation Onderhoud containers Vervanging containers Aandeel additionele taken Totaal recyclingstation en inzamelmiddelen

2023 1.708.000 185.000 590.000 235.000 0 2.718.000

2022.1 1.475.000 185.000 701.000 235.000 0 2.596.000

2021 775.400 281.600 175.600 168.700 1.401.300

De kapitaallasten zijn gestegen door de vervanging van ondergrondse containers in 2021 en begroot in 2022. Het budget voor onderhoud is vanwege de plaatsing van nieuwe containers verlaagd. Overige kosten zijn gelijk gehouden aan begroting 2022.

5.5

Verwerkingskosten

Directe kosten Verwerkingskosten GFT Restafval Grof afval Papier Glas Textiel PMD Kringloopcentra Klein chemisch afval Recyclingstation Straatreinigen Aandeel additionele taken Totaal verwerkingskosten

2023

2022.1

2021

2.359.000 6.061.000 543.000 -674.000 -281.000 1.000 -1.146.000 161.000 183.000 2.595.000 178.000 -4.000 9.976.000

2.380.000 5.513.000 453.000 -614.000 -279.000 1.000 -1.212.000 128.000 181.000 2.399.000 163.000 -4.000 9.109.000

2.068.900 6.869.300 322.200 -1.464.700 -294.800 100 -1.269.800 143.700 180.000 1.720.700 148.900 0 8.424.500

De verwerkingskosten van GFT, rest-, grof afval, papier, glas en kunststof verpakkingen zijn ontleend aan de ontwerpbegroting 2023 van de AVU. Door een stijging van de geraamde hoeveelheid te verwerken restafval in Zeist, Nieuwegein en IJsselstein nemen de verwerkingslasten met ruim € 0,5 miljoen toe. Voor papier is voorzichtigheidshalve niet gerekend met het hoge prijsniveau gerealiseerd in 2021 en nog zichtbaar gedurende het 1e kwartaal 2022. Hierin worden de AVU uitgangspunten gevolgd. De overige verwerkingskosten liggen in lijn met de begroting 2022.

23

5.6

Overige directe kosten

Overige directe kosten Afvalinzameling Recyclingstation Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Aandeel additionele taken Totaal overige directe kosten

103.000 145.000 208.000 31.000 76.000 275.000 6.000 -8.000 836.000

449.000 149.000 208.000 31.000 74.000 238.000 8.000 -8.000 1.149.000

401.300 83.500 226.400 11.500 145.100 320.600 2.100 0 1.190.500

De overige directe kosten bestaan hoofdzakelijk uit uitbestede werkzaamheden om pieken in de uitvoering op te vangen en om moeilijk in te vullen capaciteit vast te leggen. In de post afvalinzameling zijn de kosten van de afvalkalender en publicaties in de maandrubrieken opgenomen. De kosten van het recyclingstation betreffen de doorberekende kapitaallasten van de opstallen en grond van het recyclingstation aan de Zandbergenlaan in Zeist en de huur voor het recyclingstation aan de Schans in Soest. De huuraanpassing van de Schans is verwerkt in deze post. De post gladheidbestrijding bestaan uit de kosten van strooizout, de vergoeding voor de consignatiedienst, de huur van stalling van het materieel van Soest en Baarn en de kosten van aansluiting op een gladheidmeldingssysteem.

5.7

Additionele taken

Additionele taken

Geraamd 2023

Personeelskosten directie en beheer Algemene kosten Financiële baten en lasten Huisvesting Personeelskosten buitendienst Materieel Recyclingstation en inzamelmiddelen Verwerkingskosten Overige directe kosten Totaal additionele taken

310.000 95.000 -3.000 60.000 1.141.000 228.000 0 4.000 1.374.000 3.209.000

Geraamd 2022.1 308.000 111.000 -4.000 61.000 1.333.000 214.000 0 4.000 1.376.000 3.403.000

Voorlopig 2021 394.300 127.100 -3.100 75.600 1.564.300 197.800 0 0 907.900 3.263.900

De additionele taken betreffen taken op het gebied van beheer en uitvoering in de openbare ruimte die door de gemeente Bunnik en IJsselstein zijn ingebracht. Teneinde de deelnemers te vrijwaren van financiële risico’s verbonden aan de uitvoering van deze taken zijn beheersmaatregelen getroffen waaronder het voeren van een strikt gescheiden administratie tussen de basistaken en de additionele taken. Het aandeel in de overhead wordt berekend met behulp van het kostenallocatiemodel en naar rato omgeslagen over de betreffende kostensoorten. In 2023 is de inzet voor IJsselstein conform afspraak verlaagd met 1,6 fte in de post personeelskosten buitendienst.

24

5.8

Baten: doorbelasting aan de deelnemers

5.8.1 Baarn Basistaken

Geraamd 2023

Gemeente Baarn Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoei afval Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling PMD Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Totaal gemeente Baarn

532.000 749.000 76.000 6.000 8.000 61.000 75.000 -7.000 21.000 1.018.000 298.000 356.000 146.000 80.000 118.000 23.000 3.560.000

Geraamd 2022.1

565.000 662.000 0 1.000 6.000 66.000 103.000 -14.000 21.000 920.000 304.000 238.000 149.000 79.000 100.000 16.000 3.216.000

Voorlopig 2021

553.200 719.400 0 4.000 6.000 3.500 91.100 -15.200 21.700 809.900 277.200 230.600 155.000 81.000 153.800 19.800 3.111.000

Stijging 2023 ten opzichte van 2022 De basistaken voor Baarn zijn in 2023 met € 344.000,- gestegen ten opzichte van 2022. Van deze stijging is € 325.000,- gerelateerd aan het deel van de begroting beïnvloedbaar door RMN. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door de volgende ontwikkelingen: RMN Indexatie Inzameling restafval Distributie minicontainers Recyclingstation Straatreiniging Diverse overige

€ 60.000,€ 70.000,€ 20.000,€ 50.000,€ 100.000,€ 25.000,-

De hogere inzet op de routes voor restafval was ook in 2021 al zichtbaar in de eindafrekening. De hogere kosten voor het recyclingstation was voor een belangrijk deel al zichtbaar in 2021. Inzameling restafval Voor de inzameling van restafval is een extra (tijdelijke) route opgenomen in verband VANG waardoor zowel de inzet van personeel als van tractie met 400 uur toeneemt. De uren inzet op ondergrondse containers zijn daarnaast met 100 uur toegenomen. 25

Recyclingstation De kosten van het recyclingstation worden op basis van een verdeelsleutel verdeeld over Baarn en Eemnes. De kosten nemen toe onder invloed van de hogere kapitaallasten, extra inzet van personeel en verwerkingstarieven van de af te voeren afvalstromen. Straatreiniging De inzet van personeel en tractie op het legen van prullenbakken en het machinaal vegen vragen meer inzet in 2023 dan begroot in 2022. Inzet RMN versus AVU en overige Voor het begrotingsjaar 2023 is de inzet RMN zijnde met name het verzorgen van de inzamelroutes met personeel en tractie per tractie als volgt te specificeren: Gemeente Baarn € Inzameling GFT € Inzameling restafval € Inzameling grof afval € Inzameling snoei afval € Inzameling kerstbomen € Inzameling papier € Inzameling PMD € Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval € € Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling € € Straatreiniging € Onkruidbestrijding € Kolkenreiniging € Gladheidbestrijding € Plaagdierbestrijding Totaal gemeente Baarn

RMN AVU en overige 235.000 € 297.000 € 244.000 € 505.000 € 76.000 € € 6.000 € € 8.000 € € 155.000 € -94.000 € 238.000 € -163.000 € 24.000 € -31.000 € € 21.000 € 607.000 € 411.000 € 298.000 € € 333.000 € 23.000 € 146.000 € € 80.000 € € 118.000 € € 23.000 € €

€ 2.591.000 €

969.000 €

26

Totaal 532.000 749.000 76.000 6.000 8.000 61.000 75.000 -7.000 21.000 1.018.000 298.000 356.000 146.000 80.000 118.000 23.000 3.560.000

5.8.2 Bunnik Basistaken Basistaken

Geraamd 2023

Gemeente Bunnik Inzameling GFT Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling snoeihout Inzameling kerstbomen Inzameling papier Inzameling PMD Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling Straatreiniging Onkruidbestrijding Kolkenreiniging Gladheidbestrijding Plaagdierbestrijding Huisontruimingen Totaal gemeente Bunnik

374.000 531.000 44.000 6.000 4.000 65.000 85.000 -6.000 15.000 594.000 58.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000 2.188.000

Geraamd 2022.1 313.000 538.000 46.000 5.000 3.000 58.000 65.000 9.000 15.000 594.000 74.000 195.000 93.000 28.000 65.000 2.000 2.000 2.105.000

Voorlopig 2021 320.500 536.100 28.300 6.000 3.000 -900 72.700 9.400 15.400 525.500 75.400 221.500 96.000 21.900 115.500 0 0 2.046.300

Stijging 2023 ten opzichte van 2022 De basistaken voor Bunnik zijn in 2023 met € 83.000,- gestegen ten opzichte van 2022. In hoofdlijn is deze stijging te verklaren door een indexatie van alle bedragen met een effect van € 40.000,- en het toevoegen van routes als gevolg van areaalmutaties in Bunnik. Daarnaast neemt RMN werkzaamheden over welke eerder door een externe inzamelaar werden verricht. Dit effect is voor de gemeente Bunnik neutraal.

27

Inzet RMN versus AVU en overige Voor het begrotingsjaar 2023 is de inzet RMN zijnde met name het verzorgen van de inzamelroutes met personeel en tractie per tractie als volgt te specificeren: Gemeente Bunnik 2023 € Inzameling GFT € Inzameling restafval € Inzameling grof afval € Inzameling snoeihout € Inzameling kerstbomen € Inzameling papier € Inzameling PMD € Inzameling overige fracties Inzameling klein chemisch afval € € Recyclingstation Overige kosten afvalinzameling € € Straatreiniging € Onkruidbestrijding € Kolkenreiniging € Gladheidbestrijding € Plaagdierbestrijding € Huisontruimingen

RMN 191.000 167.000 17.000 6.000 3.000 10.000 142.000 27.000 410.000 58.000 203.000 95.000 30.000 67.000 21.000 2.000

Totaal gemeente Bunnik