24RV067 Bijlage 1 - Toelichting saldo primitieve begroting 2025

Bijlage 1 – Totstandkoming saldo primitieve meerjarenbegroting 2025 bedragen x € 1.000

Opbouw begrotingssaldo meerjarenbegroting 2025 Omschrijving A Saldo kadernota 2025

2025 1.406

2026 -436

2027 -1.628

2028 -43

B1 - Uitkomst meicirculaire loon- en prijsindexering

4.745

4.750

4.735

4.711

B2 - Uitkomst meicirculaire bruto effect

-2.671

1.888

1.832

1.820

-4.295

-4.341

-4.074

-4.122

B

C

Netto-uitkomst meicirculaire gemeentefonds

Loon- en prijscompensatie

C1 - Toepassen prijs/loonindex conform kadernota D

Tarieven

D1 - Afval

193

-50

-54

-47

D2 - Riool

272

265

237

326

D3 - Omgevingsleges

-74

-74

-74

-74

5

5

5

5

E1 - Correcties

-18

-18

-18

-18

E2 - Gemeenschappelijke regelingen

-857

-942

-904

-934

E3 - Kapitaallasten/financiering

46

191

93

-58

E4 - Reserves en voorzieningen

261

112

48

187

Saldo primitieve meerjarenbegroting 2025

-987

1.351

198

1.751

D4 - Tarieven (overige aspecten) E

Overige actualisaties

A. Saldo kadernota De opbouw van de primitieve meerjarenbegroting 2025 start vanaf het saldo van de kadernota 2025. Hierin is tevens de eerste bestuursrapportage 2024 verwerkt. B. Netto-uitkomst meicirculaire De meicirculaire van het gemeentefonds is één van de belangrijkste mutaties voor het opstellen van de primitieve begroting. De uitkomst hiervan is verwoord in raadsinformatiebrief RIB 24.090. Belangrijk onderdeel is de loon- en prijsindexering (B1). De grondslag waarover indexatie wordt berekend is gewijzigd en komt hiermee beter in overeenstemming met de prijsindexering uit de meicirculaire. Verder is de (bruto) groei van het gemeentefonds berekend (B2). C. Loon- en prijscompensatie Conform de kadernota zijn de loon- en prijsindex toegepast (C1). De indexatie voor de kosten en opbrengsten bedraagt 2,3%. Dit is volgens een nieuwe afspraak in de kadernota tot stand gekomen op basis van de prognose van het Rijk.

1 Begroting 2025 – Bijlage 1: Toelichting primitieve begroting 2025

D. Tarieven Voor een aantal taken gelden op basis van wet- en regelgeving kostendekkende tarieven. Bij het begroten van de kosten en opbrengsten ontstaan er afwijkingen ten opzichte van het toepassen van de reguliere indexering. Deze afwijkingen hebben effect op het begrotingssaldo. Voor het onderdeel afvalstoffenheffing (D1) geldt, dat een positief saldo uit de egalisatievoorziening afvalstoffenheffing in tranches wordt teruggegeven via het tarief. Dit deel is voor 2025 het grootst. Voor het onderdeel Riolering (D2) stijgt het tarief met de afgesproken indexering. Verder zijn extracomptabel toegerekende kosten (loonkosten en overhead) gestegen. De dekking voor deze kosten heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Voor het onderdeel omgevingsleges (D3) dalen de opbrengsten voor leges 2 omgevingsvergunningen in verband met het toerekenen van 100% kostendekkendheid. De uitkomst van de berekening bij het begroten van de opbrengsten geeft een negatief effect op het begrotingssaldo. E. Overige actualisaties E1. Correcties Dit betreft een aantal kleine correcties welke verder hier niet wordt toegelicht. E2. Gemeenschappelijke regelingen De vastgestelde begroting 2025 van de diverse gemeenschappelijke regelingen zijn volgens de regels verwerkt in de primitieve begroting. Deze wijken af van de reguliere indexering.

De begroting van de RMN, GGD en de VRU veroorzaken voornamelijk het extra negatief effect op het begrotingssaldo. Overigens zijn voor deze onderdelen de reguliere indexeringen conform kadernota (2,3%) gecorrigeerd op het onderdeel C1. E3. Kapitaallasten/Financiering Alle kapitaallasten (afschrijving en rente van investeringen, financieringskosten en -opbrengsten) zijn geactualiseerd (F2). Het positieve effect op het begrotingssaldo wordt vooral veroorzaakt door vertragingen in investeringen welke leiden tot lagere kapitaallasten. E4. Reserves en voorzieningen De stortingen en onttrekkingen aan reserves en voorzieningen moeten volgens de regels en actuele informatie worden begroot. Bij de reserves wordt dit verwerkt op basis van de spelregels die zijn vastgesteld door de raad. Voor 2025 geeft de onttrekking uit de reserve RIOZ vanwege de indexatie van het Uitvoeringsprogramma Coalitieakkoord een positief effect.

2 Begroting 2025 – Bijlage 1: Toelichting primitieve begroting 2025