24RV063 Memo toelichting financiële systematiek beheerplannen

Van : Wethouder Wouter Catsburg (gemeente Zeist) Betreft : Toelichting financiële systematiek beheerplannen verwerken in de meerjarenbegroting Datum : 18 oktober 2024

Inleiding Tijdens de Ronde Tafel van 24 september jl. zijn de beheerplannen openbare ruimte behandeld. Hier is gevraagd naar een toelichting van de financiële uitwerking van de beheerplannen in relatie tot de vastgestelde SFI-Vis methodiek.

SFI-Vis methodiek Vanaf 2017 werken we met de SFI-Vis methodiek waarbij we streven om de budgetten voor kapitaallasten van vervangingsinvesteringen te beheersen. De methodiek is geïntroduceerd samen met gewijzigde regelgeving waarbij het verplicht werd om vervangingsinvesteringen te gaan activeren. Met de aanvang van het activeren stijgen meerjarig de kapitaallasten van deze investeringen. Het doel is om gestructureerd het budget te laten groeien voor de (stijgende) kapitaallasten.

Werking SFI/Vis openbare ruimte afgelopen jaren In de praktijk hebben we afgelopen jaren gespaard voor toekomstig stijgende kapitaallasten in de reserve SFI/Vis openbare ruimte. Deze zijn gereserveerd in de reserve SFI/VIS openbare ruimte. Door aanpassingen in de regelgeving afgelopen jaren mag deze jaarlijkse reservering niet worden meegeteld in ons structurele begrotingssaldo. De reserve kan wel worden gebruikt voor nieuw te vormen reserves voor de dekking van nieuwe vervangingsinvesteringen. Dit is aan de orde zodra de budgetten voor kapitaallasten niet meer toereikend zijn. Als we hiertoe overgaan moet het gehele bedrag van de investering in een kapitaaldekkingsreserve worden gestort. Bovenstaande stand van zaken is niet gewijzigd door het proces van opstellen van beheerplannen.

Vormen onderhoudsvoorziening onderdeel wegen Als wegen volledig worden vervangen, worden deze verplicht geactiveerd op de balans. Hierbij blijft de systematiek van het activeren (via kredieten) op dezelfde wijze verlopen. Bij groot onderhoud, zoals het grootschalig groot onderhoud asfalt (zogenaamde overlagingen) van een weg kan worden gekozen voor activeren als het onderhoud levensduurverlengend is. Vanaf 2017 hebben wij zowel volledige vervanging van de weg als deze overlagingen geactiveerd. Hierbij is uitgegaan van een levensduur van 40 jaar met een extra verlenging van de levensduur. Met dit uitgangspunt stijgen de kapitaallasten flink richting de toekomst. Op basis van het BBV mogen onderhoudsvoorzieningen worden gevormd voor groot onderhoud waarbij dus niet wordt gekozen voor het activeren van bijvoorbeeld een overlaging van de weg. Echter, dan dienen er geactualiseerde onderhoudsplannen te zijn ter onderbouwing van de te vormen voorziening. Voordeel van deze werkwijze is, dat de kapitaallasten voor de toekomst minder hard stijgen. De budgetten voor wegonderhoud zullen hierdoor als volgt worden verdeeld: 1. Budget voor klein onderhoud via de reguliere begroting 2. Budget voor groot onderhoud wordt gestort in de onderhoudsvoorziening 3. Budget voor volledige vervanging wordt gebruikt voor het dekken van de kapitaallasten

Conclusie De SFI/VIS methodiek blijft ongewijzigd in stand en we sparen nog steeds voor de toekomstig stijgende kapitaallasten voor vervangingsinvesteringen. Zodra de budgetten niet meer toereikend zijn, gaan we over tot het vormen van kapitaaldekkingsreserves. Waar we onderhoud SFI/Vis eerder egaliseerden in een reserve SFI/Vis onderhoud, gaan we dit voor het onderdeel wegen nu laten lopen door middel van de voorziening.