23RV032 rv Resultaatbestemming 2022 (geamendeerd)

RAADSVOORSTEL Resultaatbestemming 2022 (Gewijzigd)

Portefeuillehouder

W. van Dijk

Ontvangst griffie

26 juni (gew. versie)

Opsteller

Ronde Tafel

15 juni 2023

Zaak/stuknummer

Pim Deijns 23\RV032#/210061

Debat

20 juni 2023

Besluit college

20 juni 2023

Raadsvergadering

29 juni 2023

Onderwerp Resultaat bestemming 2022

Doel van het voorstel Doel van het voorstel is het positieve saldo van de Jaarstukken 2022 een passende bestemming te geven die in lijn is met het vastgestelde beleid.

Voorgesteld besluit 1) De bestemming van het positief jaarsaldo 2022 vast te stellen als volgt: a. Vanuit het jaarsaldo een dotatie aan de reserve weerstandsvermogen ad. € 1.442.094 te doen b. Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad. € 874.645 te doen aan de Algemene Reserve ten behoeve van de stabiliteitscriteria c. Vanuit het jaarsaldo het budget van Stimulering Lokale Economie ad € 360.500 te labelen om uitvoering te geven aan het Retail perspectief en actieprogramma recreatie en toerisme en dit budget te storten in de nieuw te vorm Reserve recreatie, toerisme en Impuls retailperspectief d. Vanuit het jaarsaldo het resterende budget van de taakstelling op de organisatie ad € 287.210 te labelen voor verdere besteding in 2023. e. Vanuit het jaarsaldo het resterende budget van de toeristische overstappunten (TOP’s) ad € 54.000 te labelen voor werkzaamheden bij het TOP bij het Beauforthuis in 2023. f. Het positieve saldo van de compensatieregeling Oekraïne ad € 2.706.809 in de nieuw te vormen reserve Vluchtelingenopvang te doteren. g. Het restantsaldo ad. € 8.458.312 toe te voegen aan de Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ).

2) Het openen van een egalisatiereserve ICT en hierin een bedrag van € 2.300.078 te storten vanuit middelen die voor dit onderwerp zijn gedoteerd aan de reserve egalisatiesystematiek 3) Vaststellen van bijbehorende begrotingswijziging Besluit Raad 29 juni 2023: Geamendeerd (verwerkt in het besluit) vastgesteld (met 31 stemmen voor)

Inhoud (korte samenvatting) Meldingen die in dit raadsvoorstel zijn opgenomen betreffen items die niet via de “niet aangewende middelen” van de Reserve Egalisatiesystematiek naar het komende jaar doorgeschoven mogen worden. Dit kan zijn omdat het structurele budgetten betreft, waarbij via de “niet aangewende middelen” alleen incidentele budgetten mee mogen worden genomen. Of dat het budgetten zijn die voor een tweede keer in aanmerking komen om doorgeschoven te worden. Beide vragen om en expliciet besluit van de raad. Pagina 1 van 6

VERDIEPING Inleiding In tegenstelling tot voorgaande jaren wordt de resultaatbestemming als separaat raadsvoorstel aan de raad aangeboden om het gesprek over de jaarstukken in de raad een meer zuiver podium te geven. Doormiddel van dit voorstel wordt de raad voorgesteld het positieve saldo van de Jaarstukken 2022 een passende bestemming te geven die in lijn is met het vastgestelde beleid. ARGUMENTEN VOOR EN TEGEN 1. Het bestemmingsvoorstel vast te stellen De jaarstukken sluiten af met een saldo van €11,48 miljoen. In onderstaand voorstel worden de voorstellen voor bestemming uiteengezet. Omschrijving Bedrag Jaarrekeningsaldo

A B C D E F

G

Bestemmingsvoorstellen Dotatie weerstandvermogen Aanvullen algemene reserve / stabiliteitscriteria

€ 14.183.570

€ € € Openstellen Reserve recreatie, toerisme en Impuls Retailpers Restant hogere invulling taakstelling 2021 en 2022 € Toeristische Overstappunt (TOP) Beauforthuis € Vorming Reserve Vluchtelingenopvang € Subtotaal € Resterend saldo € Aanvullen RIOZ € Resterend saldo €

1.442.094 874.645 360.500 287.210 54.000 2.706.809 5.725.258 8.458.312 8.458.312 -

1a) Dotatie weerstandsvermogen

+ -

€ 1.442.094

Als gevolg van diverse onttrekkingen in 2022 komt de weerstandsratio voor 2023 uit op 0,81. Voorgesteld wordt een bedrag van € 1.442.094 aan de reserve toe te voegen om op een ratio van 1,0 uit te komen. Met de toekomstige dotaties in 2024 en 2025 op basis van de besluitvorming van de begroting 2023 groeit de ratio dan weer tot 1,2 in 2025 wat in lijn ligt met de eerdere besluitvorming. 1b) Aanvullen algemene reserve (stabiliteitscriteria)

€ 874.645

In de stabiliteitscriteria wordt aangegeven dat er momenteel sprake is van een licht tekort in algemene reserve ten opzichte van de signaalwaarde van een hoogte van € 600 per inwoner. Voorgesteld wordt om een dotatie te doen van € 874.645, waarmee het totaal van de reserve oploopt en daarmee weer exact aan de signaalwaarde voldoet. 1c) Openstellen Reserve recreatie, toerisme en Impuls Retailpers

€ 360.500

Het Retailperspectief is door de raad vastgesteld in het najaar van 2019. Er is de afgelopen jaren gewerkt aan de uitvoering van het Retailperspectief en er zijn grote stappen gezet. Na ruim 3 jaar is het tijd voor een herijking op inhoud en proces van de uitvoering. In het bijzonder of onze acties en activiteiten nog bijdragen aan de ambities en of en waar we moeten bijsturen. Om die reden is in het 4e kwartaal van 2022 gestart met een actualisatie van het Retailperspectief en het opstellen van een uitvoeringsprogramma. In dit uitvoeringsprogramma worden bestaande en nieuwe acties opgenomen. In de eerste helft van 2023 wordt de actualisatie van het Retailperspectief, inclusief het opstellen van het uitvoeringsprogramma afgerond. Naar verwachting zal de uitvoering van het programma enkele jaren in beslag nemen. Het is dus moeilijk in te schatten wanneer het budget, dat door de raad beschikbaar is gesteld bij het vaststellen van de Begroting 2020 en waarvan de besteding als gevolg van Covid-19 is vertraagd, besteed gaat worden. Om te voorkomen dat tijdens de P&C cyclus de Raad gevraagd moet worden om het bedrag te bestemmen of door te schuiven, vragen we de Raad om het bedrag van € 360.500 bij het bestemmen van het resultaat 2022 te storten in een nieuwe reserve Retail perspectief. Pagina 2 van 6

1d) Restant hogere invulling taakstelling 2021 en 2022

€ 287.210

In 2021 en 2022 zijn er diverse taakstellingen op de organisatie ingevuld met een hoger effect dan oorspronkelijk begroot. Dit heeft in 2021 tot een voordeel van € 205.000 geleid, dat is doorgeschoven naar 2022. Aanvullend is in 2022 een voordeel ontstaan van € 82.210. Voorstel is om deze restantbudgetten d.m.v. de resultaatbestemming beschikbaar te stellen in 2023 om inhoudelijk bij te dragen aan de verdere invulling van de algehele taakstelling op de organisatie (i.c.m. het innovatiebudget). 1e) Toeristisch Overstappunt (TOP) Beauforthuis

€ 54.000

De afgelopen jaren hebben de gemeente Zeist en de Provincie Utrecht een aantal Toeristische Overstappunten (TOP’s) gerealiseerd, onder andere bij het Beauforthuis. Naar nu blijkt is de parkeervoorziening te klein en slecht onderhouden. Samen met Staatsbosbeheer, de Provincie en het Beauforthuis wordt in 2023 gekeken naar het verbeteren van de parkeersituatie bij deze TOP. Voorstel is om het restantbudget à € 54.000 te reserveren voor de gemeentelijke financiële bijdrage aan het project Parkeersituatie TOP Beauforthuis. 1f) Vormen Reserve Vluchtelingenopvang

€ 2.706.809

Voor het opvangen van Oekraïense vluchtelingen zijn alle gemeenten in Nederland gecompenseerd doormiddel van de SPUK “Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne”. Omdat in deze regeling uit wordt gegaan van normbedragen is er een (voordelig) verschil ontstaan tussen de gemaakte kosten en de te ontvangen compensatie in 2022 van € 2.706.809. Omwille van de onzekerheid van de definitieve afrekening van deze SPUK en het beschikbaar houden van de middelen voor de vluchtelingenopvang wordt voorgesteld deze middelen in een nieuw te vormen reserve “Vluchtelingenopvang” te doteren. 1g) Dotatie Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ)

€ 8.458.312

Bij vaststelling van het “Strategisch Financieel Instrumentarium open en gesloten systemen” (13RV0055) is voorgesorteerd op de wijze waarop we (o.a.) om willen gaan met het RIOZ. In deze nota staat, aangaande het RIOZ, opgenomen dat het saldo van de vrije positieve jaarrekeningoverschotten (na resultaatbestemming) ten behoeve van deze reserve moet komen. Wij zien geen reden om van deze lijn af te wijken. Met het punt 1b) is de algemene reserve op voldoende niveau. Dat geldt ook voor de reserve weerstandsvermogen. Daarom stellen wij voor het restant van het jaarrekeningsaldo ad € 8.458.312 toe te voegen aan het RIOZ. Hiermee komt er investeringscapaciteit beschikbaar voor integrale ontwikkelingen waar onze samenleving baat bij zal hebben. 2. Het openen van een egalisatiereserve ICT en hierin een bedrag van € 2.300.078 te storten vanuit middelen die voor dit onderwerp zijn gedoteerd aan de reserve egalisatiesystematiek Jaarlijks worden bij de jaarstukken, conform de afgesproken spelregels, middelen voor ICT via de Reserve Egalisatiesystematiek doorgeschoven naar het volgende jaar. Deze middelen landen vervolgens in de exploitatie om daarna weer bij de jaarstukken verwerkt te worden. Deze werkwijze zorgt ervoor dat wij jaarlijks een fictief voordeel hebben in ons saldo (voor bestemming) van onze jaarrekening.

Om extra handelingen en een vertekend beeld in de toekomst te voorkomen wordt de raad voorgesteld de egalisatiereserve ICT te openen en het restant bedrag van 2022 ad € 2.300.078 vanuit de reserve Egalisatiesystematiek hierin te storten. 3. Vaststellen van begrotingswijzigingen Begrotingswijziging 2023025 bevat de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2022 zoals hierboven is beschreven.

Pagina 3 van 6

TOELICHTING Participatie N.v.t. Financiële toelichting Het ontstaan van het positieve saldo over 2022 ad € 14.183.570 wordt in de Jaarstukken 2022 met bijbehorend raadsvoorstel uiteengezet. Juridische aspecten Conform de gemeentewet (artikel 189) heeft de Gemeenteraad het budgetrecht. Het vaststellen van de resultaatbestemming 2022 is daarmee een raadsbevoegdheid. Duurzame aspecten N.v.t. Samenhang met andere projecten Dit raadsvoorstel heeft een directe relatie met het raadsvoorstel “Jaarstukken 2022”. VERDERE PROCES Planning en uitvoering 31 mei 2023: Technische informatiesessie 1 juni 2023: Auditcommissie 15 juni 2023: Ronde Tafel Raad 20 juni 2023: Debat Raad 29 juni 2023: Besluitvorming Raad (uitloop naar 4 juli 2023) Communicatie N.v.t. Evaluatie N.v.t. BIJLAGEN 1. Begrotingswijziging 2023025 “JR 2022 Resultaatbestemming v2”

Pagina 4 van 6

RAADSBESLUIT – gewijzigd & geamendeerd

Behoort bij raadsvoorstel Nr. 23RV034#

De raad van de gemeente Zeist; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 22 mei 2023; BESLUIT: 1) De bestemming van het positief jaarsaldo 2022 vast te stellen als volgt: a. Vanuit het jaarsaldo een dotatie aan de reserve weerstandsvermogen te doen totdat de weerstandsratio 1,5 bedraagt. b. Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad. € 874.645 te doen aan de Algemene Reserve ten behoeve van de stabiliteitscriteria c. Vanuit het jaarsaldo het budget van Stimulering Lokale Economie ad € 360.500 te labelen om uitvoering te geven aan het Retail perspectief en actieprogramma recreatie en toerisme en dit budget te storten in de nieuw te vorm Reserve recreatie, toerisme en Impuls retailperspectief d. Vanuit het jaarsaldo het resterende budget van de taakstelling op de organisatie ad € 287.210 te labelen voor verdere besteding in 2023. e. Vanuit het jaarsaldo het resterende budget van de toeristische overstappunten (TOP’s) ad € 54.000 te labelen voor werkzaamheden bij het TOP bij het Beauforthuis in 2023. f. Het positieve saldo van de compensatieregeling Oekraïne ad € 2.706.809 in de nieuw te vormen reserve Vluchtelingenopvang te doteren. g. Het restantsaldo ad. € 4.657.244 toe te voegen aan de Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ).

2) Het openen van een egalisatiereserve ICT en hierin een bedrag van € 2.300.078 te storten vanuit middelen die voor dit onderwerp zijn gedoteerd aan de reserve egalisatiesystematiek 3) Vaststellen van bijbehorende begrotingswijziging, met dien verstande dat de aanpassingen bij beslispunt 1a en 1g worden verwerkt.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 29 juni 2023 De raad voornoemd,

mr. J. Janssen, griffier

drs. J.J.L.M. Janssen, voorzitter

1

Amendement is met 21 stemmen voor van ZeisterBelang, Seyst.nu, VVD, CDA, NieuwDemocratischZeist, ChristenUnie-SGPD66 en 10 stemmen tegen van GroenLinks, SP, PvdA, onafhankelijk raadslid Osinga aangenomen

Amendement Herziening besteding jaarrekeningsaldo De gemeenteraad in vergadering bijeen op 29 juni 2023, in behandeling het raadsvoorstel Herbestemming resultaat 2022 (23RV032): Besluit Bij beslispunt 1a de huidige tekst te vervangen door: “a. Vanuit het jaarsaldo een dotatie aan de reserve weerstandsvermogen te doen totdat de weerstandsratio 1,5 bedraagt.” Bij beslispunt 1g het bedrag “ad € 8.458.312” te verlagen met de verhoging van het bedrag bij punt a. Bij beslispunt 3 toevoegen: “Met dien verstande dat de aanpassingen bij beslispunt 1a en 1g worden verwerkt.” Hannie van Kippersluis (ZeisterBelang), Esther Kant (Seyst.nu), Marco Huijben (VVD), Marcel Fluitman (CDA)

Toelichting De Jaarstukken 2022 laten een positief resultaat laten zien. Met dit amendement wordt voorgesteld om een gedeelte van dit saldo ten gunste te laten komen van het reserve weerstandsvermogen. Een ander deel komt ten gunste van het reserve RIOZ. De verwachting is, dat het gemeentefonds op basis van de nieuwe rekenmethode minder geld toebedeelt aan Zeist. In dit amendement beogen indieners om de reserve weerstandsvermogen te verhogen naar 1,5. Voor de komende jaren roepen wij college en raad op om de reserve weerstandsvermogen niet onder de 1,2 te laten zakken. Zo houden wij vlees op de botten voor de komende magere jaren. Tot slot is het nodig om de begrotingswijziging bij beslispunt 3 aan te passen aan de voorgestelde wijzigingen. Door beslispunt 3 aan te passen wordt dit ook geregeld.

Pagina 2 van 6