22RV030# rv Jaarstukken 2021 getekend

Jaarstukken 2021

N

HI |

|

RAADSVOORSTEL

Gemeente Zeist

Portefeuillehouder

S. Jansen

Opsteller

P. Deijns

Zaak/stuknummer

Debat

450219

7 juni 2022 21 juni 2022

22RV030#

Raadsvergadering

Raadsvoorstel

30 juni 2022

Auditcommissie

Maatschappelijk effect en doel van het voorstel

De jaarstukken zijn de verantwoordingsdocumentenvan het bij de begroting vastgestelde beleid en financiéle middelen en vormenhet sluitstuk van de Planning en Control cyclus 2021.

Voorstel 1. 2.

De Jaarstukken 2021 vastte stellen Het bestemmingsvoorstelvast te stellen a. Vanuit het jaarsaldo een dotatie aan de reserve weerstandsvermogen ad. € 1.344.267 te doen ten behoevevan de debiteuren sociale zaken b. Vanuit het jaarsaldo een bedrag van € 50.000 voor de voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording opnieuw te reserveren en beschikbaar te stellen in 2022. Vanuit het jaarsaldo het budget van Stimulering Lokale Economie ad € 230.000 te labelen om uitvoering te geven aan hetRetail perspectief en actieprogramma recreatie en toerisme in

2022.

i. 3. 4. 5.

Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad € 500.000 te doen aan de reserve EigenBijdrage (BUIG) Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad € 643.000 te doen aan de reserve Corona Een onttrekking te doen uit de reserve Sociaal Domein ad € 1.034.000 ten behoeve van de tekorten rondom Jeugd en WMO De reserve Sociaal Domein op te heffen en het restant ad. € 471.000 toe te voegen aan de reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ). Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad. € 308.388 te doen aan de Algemene Reserve ten behoeve van de stabiliteitscriteria Het restantsaldo ad. € 2.304.103 toe te voegen aan de Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist

(RIOZ).

Vaststellen van begrotingswijzigingen: 2022025jaarrekening 2021 technischreservestransitoria etc. 2022026jaarrekening 2021 bestemmingsvoorstellen Kennis te nemen van het proces rondom verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college. Op basis van de jaarrekening 2021 en het MPSO 2022 (Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling) de volgende besluiten te nemen: a. De geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties vastte stellen als het financiële kader waarbinnen het college vanaf 2022 de resterende activiteiten moet uitvoeren; b. De grondexploitatie Cornelis Vlotlaan en Austerlitz af te sluiten; c. De doorhet college op grond van artikel 55, lid 2 Gemeentewet juncto artikel 10, 2e lid onder b, van de wet openbaarheid van bestuur opgelegde geheimhoudingsplicht over alle aan de (sub-) commissies van de raad verstrekte stukken betreffende de grondexploitaties te bekrachtigen tot 5 jaar na beëindiging van deze exploitaties.

Besluit Raad 30 juni 2022: Conform unaniem besloten

Pagina 1 van 11

Basis Inleiding

waren zeer Deze jaarrekening vormt de laatste verantwoording in de raadsperiode 2018-2022. Het In hetjaar Zeist. in leven goede het in geïnvesteerd we hebben jaren afgelopen uitdagende jaren. In de Zo hebben 2021 zijn de resultaten op verschillende manieren merkbaar geworden voor de samenleving.

we met het project Vollenhove Vooruit veel mensen in de wijk Vollenhove weten

te activeren en

Voor onder meer betrekken bij de leefbaarheid in de wijk. Met de opening van 't Volle Hof als hoogtepunt. velden nieuwe we hebben Jonathan Base- and Sotballclub Firebirds en voor Voetbalvereniging We Blikkenburg. Sportpark van ontwikkeling de voor gezet gerealiseerd en er zijn belangrijke stappen fietsers voor knelpunten veel zijn er en fietsroutes comfortabele en hebben flink geinvesteerd in veilige langs weggenomen. Zo is de fietstunnel onder de Utrechtseweg aangelegd en hebben wede fietspaden de Oude Arnhemseweg en de Sanatoriumlaan verbeterd. Verder blijven we

fors investeren in goede

genomen en onderwijshuisvesting. Afgelopen jaar is de tijdelijke Tobiasschool in Vollenhove in gebruik De afgelopen faciliteren. werken we aan juiste ventilatie in de schoolgebouwen, waarin wij als gemeente in vele partner een Utrecht, Provincie de jaren worden gekenmerkt door collegiale samenwerking met jaarrekening. deze van programma’s tien de in u leest projecten. Meer over de uitvoering van ons beleid we samen Zeist kent een lange traditie van opvang van mensen in nood. Vanaf augustus 2021 bieden het partnersin maatschappelijke en samenleving de Asielzoekers, met het Centraal Orgaan opvang Walaardt Sacré Kamp een veilige plek aan ruim 450 Afghaanse evacués om tot

rust te komen en de

draad weer op te pakken.

alle We hebben merkbaar te maken metde effecten van bezuinigingen door het Rijk. Dit heeft met 2021, wein hebben Toch uitgaven. gemeenten gedwongen tot heroverwegingen op de lopende behulp van burgerparticipatie een sluitende begroting kunnen presenteren,

waarmee wij ons financiële

voorstellen huishoudboekje goed op orde hebben. De Inwoners ‘Advies Commissie (IAC) heeft met 62 hier een waardevolle bijdrage aan geleverd.

ingen, De gevolgen van de coronacrisis voelden we in de haarvaten van de samenleving. Versoepel Het heeft af. elkaar onzekerheid over nieuwevarianten van het virus en strenge maatregelen wisselden ning ondersteu onze veel van de samenleving gevraagd. Als gemeente hebben we waar mogelijk zo goed mogelijk geboden aan inwoners, ondernemers en het maatschappelijk middenveld om de crisis drie financiële met gedaan meer onder we door te komen en bij te dragen aan perspectief. Dit hebben ondersteuningspakketten.

gemeentelijke De coronaperiode werkte als rem op diverse zaken, zowel in de maatschappij als in de kkeling van organisatie. Tegelijkertijd leidde het tot vernieuwing. Een voorbeeld hiervan is de doorontwi en thuiswerk het onze eigen werkwijze. De overstap naar hybride vergadermogelijkheden maakte gen beperkin de Ondanks en. gemakkelijker. We hebben ons bouwprogramma goed kunnen continuer tijd moeilijke deze in t veerkrach sociale De hebben we veel verbinding in de Zeister samenleving ervaren. en online en eken werkbezo Via ing. samenlev de in in Zeist is groot gebleken, net als de zorgzaamheid offline publicaties deelden we ervaringen en inspiratie met elkaar. We merken Sommige zaken blijken in de praktijk weerbarstig en hebben gevraagd om extra aandacht. krappe arbeidsmarkt dat mede door de financiële situatie, de coronacrisis, politieke besluitvorming en de Dolder vertraging Den in ngen meerdere projecten onder druk staan. Zo heeft het project Nieuwe Verbindi opgelopen, is het uitvoeringsplan voor de Routekaart Binnensport nog niet gereed

en werken we nog aan

veel inzet. Hetzijn een nieuwe parkeernota. Ook vraagt de kostenbeheersing in het Sociale Domein nog gericht in capaciteit e ambtelijk de ook en plannen te ch voor ons aanleidingen om te blijven leren, realistis eden. te zetten, gegeven de genoemde onzekerh Het jaar 2021 sluiten we af met een positief resultaat van € 4,3 miljoen. Dit komt

voor het overgrote deel

was ruimhartig en door meer incidentele inkomsten vanuit het Rijk. De compensatie voor corona-effecten leges de rond eld ook het gemeentefonds groeide. Nadelen waren er ook, bijvoorbe l-technische omgevingsvergunningen en de Wmo. Daarnaast waren er enkele verplichte financiee n uitgebreid toe. verschille de we lichten ing jaarreken mutaties met gevolgen voor het resultaat. In deze stellen en ruimte te zaken op orde verder financieel om geeft We zien dat het financiële resultaat ruimte in het aan u we bieden en afweging Onze jaren. komende de in te genereren voor investeringen raadsvoorstel bij deze jaarrekening.

Pagina 2 van 11

In de huidige tijd zien we dat de omstandigheden zomaar kunnen veranderen. We kregen direct na de coronacrisis te maken met de gevolgen van de oorlog in Oekraïne. De ontwikkeling van de economie is uiterst onzeker door de stijgende inflatie en stagnerende groei. Dit vraagt van onsflexibiliteit en

weerbaarheid. Hiervooris een stabiele basis nodig. Deze combinatie van stabiliteit, weerbaarheid en

flexibiliteit streven we dan ook na in ons financiële beleid. Het dashboard Stabiliteitscriteria biedt ons het goede inzicht in onzefinanciële stabiliteit, weerbaarheid en flexibiliteit en het laat zien dat we hierin goede stappen hebben genomen. Ten slotte was 2021 voor ons het jaar waarin we ons voorbereidden op de nieuwe manier van rechtmatigheidsverantwoording. We wijzen u hiervoor graag op de paragraaf Bedrijfsvoering.

Toelichtingen

X

Financiën

Juridisch

Communicatie

Risico's

Automatisering

Anders

VERDIEPING Inleiding Het jaar 2021 is afgesloten met een positief saldo van baten en lasten van € 4,36 miljoen. Het tussentijds verwachte saldo over 2021 bedroeg € 0,04 min. Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er dus een voordelig verschil van afgerond € 4,3 min. ARGUMENTATIE 1.

De Jaarstukken 2021 vastte stellen Op grond van de artikelen 198 en 200 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de gemeentelijke jaarrekening vastte stellen. Voorgeschreven is dat de bestemming van het saldo plaatsvindt nadat de jaarrekening is vastgesteld. Dit voorschrift dient ter waarborging van het budgetrecht van de raad. In 2020 is sprake van een positief saldo.\

2.

Het bestemmingsvoorstel vast te stellen De jaarstukken sluiten af met een saldo van €4,36 miljoen. In onderstaand voorstel worden de voorstellen voor bestemming uiteengezet.

Omschrijving

5

ES

ee

Eee

Jaarrekeningsaldo A

B C D

E

Bedrag __— € 4.345.767

Bestemmingsvoorstellen

Dotatie weerstandvermogen (Debiteuren Sociale Zaken)

Voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording Stimulering lokale economie _Dotatie aan reserve Eigen bijdrage BUIG _Dotatie restant corona stelpost aan reserve corona

Subtotaal

Resterend saldo Reserve Sociaal Domein F_Onttrekking t.b.v. tekorten Jeugd en WMO G1 Vrijval restant reserve Sociaal Domein G2 Dotatie reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ) Subtotaal Resterend saldo

€

1.344.276

€

643.000

€ € €

50.000 230.000 500.000

€ 2.767.276 € 1.578.491

€ -1.034.000 € -471.000 € 471.000 € -1.034.000 € 2.612.491

H__Aanvullen algemene reserve / stabiliteitscriteria € 308.388 Aanvullen RIOZ € 2.304.103 Subtotaal € 2612491 Resterend saldo € -

+

-

+ -

+ -

Pagina 3 van 11

2a) Dotatie weerstandsvermogen (Debiteuren Sociale Zaken)

€ 1.344.267

Tot en met 2020 heeft Zeist de vorderingen Sociale Zaken gepresenteerd op de balans met het saldo debiteuren van voor 2006. Na de vorming van de GR RDW! zijn de vorderingen welke zijn ontstaan na 2006 op de balans opgenomen door de RDWI. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is gebleken dat de RDWin 2014 een stelselwijziging heeft doorgevoerd en de vorderingen niet meer op haar balans presenteert. Uitgangspunt is hierbij, dat gemeente Zeist zelf juridisch eigenaar is van de

vorderingen. Dit was tot 2021 niet verwerktin Zeist. De openstaande vorderingen bedragen € 2,8 miljoen. Dit saldo wordt toegevoegd aan de balanspositie debiteuren. De RDW! schat in dat hiervan een bedrag van € 1,5 miljoen mogelijk oninbaaris. Hiervoor treffen we een voorziening als waarde correctie op het saldo. We hebben op basis van de opgave rekening-courant afgelopen jaren steeds alle lasten geboekt inclusief de verstrekte terug te vorderen bijstand. Het restant van € 1,3 miljoen is daardoor feitelijk afgelopen jaren reeds als last geboekt. Dit betekent dat door de nu gemaakte

correctie een incidenteel positief resultaat ontstaat van € 1,3 miljoen. In 2022 gaan we samen met de

RDWI verder kijken naar de administratie van debiteuren, inclusief hun inschatting van het risico op oninbaarheid. We verwachten op basis van diverse signalen dat hieruit kan blijken dat het positief resultaat naar beneden toe moet worden bijgesteld. Om die reden stellen we voor het huidige voordeel toe te voegen aan het weerstandsvermogen, en pas na verdere analyse (gedeeltelijk) vrij te laten vallen.

€ 50.000 2b) Voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording (RMV) Bij de begroting 2020 hebben we een bedrag (ad € 50.000) aangevraagd voorde voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording (RMV). De kosten hebben betrekking op een systeem dat behulpzaam is bij het vastleggen van de controleresultaten en het ondersteunen bij controles. Dit bedrag is bij de jaarrekening 2020, conform bestaande kaders eenmalig meegenomen naar hetjaar 2021. Diverse

factoren hebben er echter voor gezorgd dat de besteding van de middelen ook niet in 2021 heeft plaatsgevonden. Dit komt, naast de hoge werkdruk, de krappe bezetting en de gevolgen van Corona, doordat hetrijk de wet RMV (vooralsnog) met een jaar heeft uitgesteld. Daar de wet waarschijnlijk in het voorjaar wordt bekrachtigd, stellen wij voor om de middelen opnieuw te reserveren bij de resultaatbestemming van de jaarrekening 2021.

€ 230.000 2c) Stimulering Lokale Economie onderdelen uit Verschillende 2019. van najaar het in Het Retailperspectief is door de raad vastgesteld Bij opgelopen. vertraging coronacrisis de door hebben en g voorbereidin het perspectief vragen meer en marecreatie actieprogram het raad de door is 2020 groting programmabe de van het opstellen toerisme vastgesteld. Dit programma — dat met partnersuit de Zeister samenleving is opgesteld en uitgevoerd zal worden - geeft een impuls aan het toerisme en het recreêren in en rond Zeist voor inwoners en bezoekers. Door het uitbreken van de Covid-19 is geen uitvoering gegeven aan dit voornemen. Bij de jaarrekening 2020 heeft de Raad toestemming gegeven om via de egalisatiereserve Niet aangewende middelen het totaalbudget € 230.000 door te schuiven naar 2021. Daarvan is er 130.000 euro gereserveerd voor het Retail perspectief en 100.000 euro voor het actieprogramma recreatie en toerisme. Dit bedrag is ook aangegeven bij de aanvraag voorvitale binnensteden bij de provincie, met andere woorden, door deze matching van de gemeente is de aanvraag vitale binnensteden ook daadwerkelijk gehonoreerd. In 2021 is wederom geen uitvoering gegeven aan het Retail perspectief en actieprogramma recreatie en toerisme, door het effect van corona.

Hierdoor is het niet meer mogelijk om via de egalisatiereserve niet aangewende middelen het budget van € 230.000 beschikbaarte stellen in 2022.We vragen de Raad om het bedrag van € 230.000 bij het bestemmen van het resultaat 2021 te labelen om uitvoering te geven aan het Retail perspectief en actieprogrammarecreatie en toerisme in 2022.

2d) Dotatie aan reserve eigen bijdrage (BUIG)

€ 500.000

Bij het vaststellen van de meerjarenbegroting 2021 heeft de raad besloten het jaarlijkse budget voor

tegenvallers op de budgetten gebundelde uitkering (hierna: BUIG) gedeeltelijk vrij te laten vallen. Zie raadsbesluit 20RV053, nummer 4 van de financieel technische voorstellen. Omdat het resultaat op BUIG per jaar kan fluctueren is besloten een egalisatiereserve te vormen. Bij een tekort op BUIG is de gemeente eigen risicodrager voor 7,5% van het totale BUIG-budget. Bij het eigen risico worden

mogelijke overschotten van twee jaar ervoor betrokken in de berekening. Dit laatste onderdeel is nog niet betrokken in het voorstel resultaatbestemming bij de jaarrekening 2020, waar is uitgegaan van het

opvangen van 1 jaar tekort van 7,5% BUIG budget. Hetrisico voor de gemeente is dus groter,

waardoor het gewenstis bij overschotten te reserveren voor een mogelijk tekort. In 2021 is sprake Pagina 4 van 11

van een overschot van ca. 1,7 miljoen euro. We stellen voor om hiervan € 500.000 extra te reserveren

voor tekorten. Bij de Nota reserves en voorzieningen die we in het najaar aan uw raad willen aanbieden, komen we met een verder voorstel voor het opbouwen van de reserveeigen risico BUIG en een onderbouwing van het gewenste eindsaldo.

2e) Dotatie restant coronastelpost aan reserve corona € 643.000 Bij de jaarrekening 2020 is door de raad een bestemmingsreserve ingesteld voor de ontvangen en (nog) niet benutte compensatiemiddelen van het rijk voor de effecten van corona. De gedachte is dat corona langere tijd maatschappelijke effecten kan hebben, waardoor ook in de komendejaren nog kosten moeten worden gemaakt. In de loop van 2021 zijn de compensatiemiddelen van het Rijk op

een stelpost gezet en vandaaruit toegekend aan budgetten waar extra coronakosten moesten worden

gemaakt. Eind 2021 resteert nog € 607.967 op deze stelpost. In de decembercirculaire van het Gemeentefonds heeft de gemeente daarnaast corona compensatiemiddelen ontvangen, ad € 1.836.380, waar in 2021 geen gemeentelijke kosten tegenover stonden. Gezien de ontwikkelingen

van Corona wordt voorgesteld een deel van deze overschotten, ad € 643.000, aan de reserve toe te

voegen waarmee het saldo van deze reserve op € 1.000.000,- komt. Het is onze inschatting dat hiermee voldoende middelen zijn gereserveerd om maatschappelijke effecten van corona op te kunnen vangen. Het restant van de ontvangen compensatiemiddelen blijft in het saldo van de jaarrekening.

2f) Onttrekking Reserve Sociaal Domein t.b.v. tekorten Jeugd en WMO - € 1.034.000 Vanaf 2015 tot en met 2020 werd er in het sociaal domein gewerkt meteen financieel gesloten systeem. De belangrijkste kenmerken van het gesloten systeem zijn dat de financiéle mee- en tegenvallers tussen de verschillende taken worden verevend. Mocht aan het einde van hetjaar blijken dat er per saldo een tekort of een overschotis, dan wordt het saldo verrekend metde bijbehorende bestemmingsreserve. Door deze systematiekis er in de eerste jaren een reserve opgebouwddie latere jaren dekking gaf aan tekorten die ontstonden door bezuinigingen van het Rijk en een toenemende zorgvraag. Op 9 juli 2020 heeft de raad besloten om metingang van 1 januari 2021 het gesloten systeem Sociaal domein af te schaffen. De bestemmingsreserve kon per die datum nog niet

worden opgeheven omdat er in 2021 nog onttrekkingen waren begroot uit de reserve. De actuele stand van de reserve Sociaal domein is € 1.505.000. Op de Wmo is in 2021 een overschrijding ontstaan door een stijging van het aantal cliënten en door een toename van de complexiteit van de problematiek. In de jeugdhulp is er een overschrijding grotendeels ontstaan op de kosten van Samen Veilig Midden Nederland. Beide worden toegelicht in programma 3 Merkbaar beter in zorg voor elkaar. Omdat de bestemmingsreserve Sociaal domein door de Raad is gevormd om de schommelingen in de kosten en de risico's op te kunnen vangen, wordt voorgesteld het tekort op de Wmo en de jeugdhulp, zijnde € 763.000 en € 271.000 te dekken uit de bestemmingsreserve Sociaal domein. Omdat het gesloten systeem Sociaal domein niet meer bestaat vraagt deze onttrekking uit de reserve een specifiek besluit.

2g) Voorstel tot opheffing van de bestemmingsreserve Sociaal domein en het restant ad € 471.000

toe te voegen aan de reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ).

Argumentatie voor opheffing: De bestemmingsreserve was gekoppeld aan het gesloten systeem Sociaal domein. Het gesloten

systeem is na 2020 opgehouden te bestaan en daardoor vinden er geen automatische mutaties meer

plaats. Er zijn ook geen begrote dotaties of onttrekkingen meer; de bestemmingsreserve heeft geen functie meer. Argumentatie voor bestemming van het restant aan de reserve Integrale Ontwikkeling Zeist:

Op 29 oktober 2013 heeft de Raad ingestemd met de voorstellen die gedaan zijn in het Raadsvoorstel ‘open- en gesloten systemen!’ (13RV0055). Eén van de voorstellen hierin betrof het aanscherpen van de spelregels rondom reserves met een gewenningsfunctie. De Raad heeft o.a. ingestemd met de volgende aanscherping: “Als het beleid geïmplementeerd is, er ervaring is opgedaan in de dagelijkse praktijk, efficiency in de processen gerealiseerd is en negatieve effecten van beleid tegengegaan zijn, is de doelstelling van de gewenningsreservefeitelijk gerealiseerd. De reserve is dan overbodig want de werkzaamheden behoren tot het reguliere takenpakket van de gemeente (het nieuwe is eraf). Het eventuele saldo, wordt overgeheveld aan de reserveIntegrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ)”.

Pagina 5 van 11

2h) Aanvullen algemene reserve / Stabiliteitscriteria € 308.388 In de stabiliteitscriteria wordt aangegeven dat er momenteelsprakeis van een licht tekort in algemene reserve ten opzichte van de signaalwaarde van een hoogte van € 600 per inwoner. Voorgesteld wordt om een dotatie van € 308.388, waarmeehettotaal van de reserve oploopttot € 39.025.800 en daarmeeexact aan de signaalwaarde voldoet

2) Dotatie Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ)

€ 2.304.103 Bij vaststelling van het “Strategisch Financieel Instrumentarium open en gesloten systemen” (13RV0055). Is voorgesorteerd op hoe (0.a.) om te gaan methet RIOZ.In dezenota staat, aangaande het RIOZ, opgenomen dathet saldo van de vrije positieve jaarrekeningoverschotten (na resultaatbestemming) ten behoeve van deze reserve moet komen. Wij zien geen reden om van deze lijn af te wijken en stellen voor om het restantsaldo ad € 2.304.103 te doteren aan de Reserve Integrale Ontwikkeling Zeist. Met het vorige punt is de algemene reserve op voldoende niveau. Dat geldt ook voor de reserve weerstandsvermogen. Daaromstellen wij voor het restant van het jaarrekeningsaldo ad € 2.304.103 toe te voegen aan het RIOZ. Hiermee komt er investeringscapaciteit beschikbaar voorintegrale ontwikkelingen waar onze samenleving baat bij zal hebben. Zeker gezien de onzekerheid van de algemene uitkering de langere termijn vinden wij het gewenstdat er voldoende middelen gereserveerd worden voor incidentele investeringen in onze gemeente.

Vaststellen van begrotingswijzigingen Begrotingswijziging 2022026 bevat de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 zoals hierboven is beschreven. Op basis van bestaand beleid, en passend binnen de voorwaarden van de betreffende reserves, worden bepaalde budgetten die niet volledig benut zijn in 2021, meegenomen

naar 2022. Dat gebeurt via de reserve Egalisatiesystematiek. Met begrotingswijziging 2022025 zorgen

we ervoordat deze middelen opgenomen worden in de begroting 2022, zodat de werkzaamheden kunnen worden uitgevoerd.

Kennis te nemen van het proces random verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college Accountant PricewaterhouseCoopers (PWC) is in de afrondende fase van het controleren van onze jaarrekening. Het volgende vervolgprocesis afgesproken: 34 mei 2022: bespreking accountantsrapport, reactie op accountantsrapport en accountantsverklaring door B&W 3 juni 2022: verzenden accountantsrapport, reactie op accountantsrapport en -

accountantsverklaring naar raad

7 juni 2022: toelichting PWC in de auditcommissie

Actualisatie grondexploitaties Gelijk met de jaarrekening 2021 krijgt de raad het MPSO 2022 (Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling) aangeboden. Het MPSO 2022 geeft inzicht in de bouwprojecten die in de gemeente Zeist warden gerealiseerd. De gemeentelijke grondexploitatiezijn op een leesbare en eenduidige wijze gepresenteerd en de overige ruimtelijke projecten zijn helder gecategoriseerd en toegelicht. Alle gemeentelijke grondexploitatieprojecten zijn doorgerekend naar actuele inzichten. De grondexploitaties worden jaarlijks geactualiseerd. Daarbij blijft het plan inhoudelijk ongewijzigd, zoals door de raad vastgesteld, maar worden de financiële parameters, zoals inflatie en rente aangepast

naar de stand van nu. Dit is verplicht volgens het BBV en wordt getoetst door de accountant. Deze actuele stand vormt daarmee het (financiële) kader vanaf 2022, waarbinnen de rest van het plan moet worden uitgevoerd. Aangezien de grondexploitatie Cornelis Vlotlaan en Austerlitz zijn afgerond wordt voorgesteld de grondexploitaties ook administratief afte sluiten; Conform beleid wordt voor bepaalde informatie geheimhouding opgelegd. Het MPSO 2022 is zodanig opgesteld dat dit stuk openbaar is. De bijlagen van het MPSO worden geheim verklaard.

Pagina 6 van 11

TOELICHTING (FINANCIËN) Financieel resultaat 2021 Relatie saldi per programma en mutaties reserves

5

(bedragen x € 1.000)

Begroting Realisatie Verschil incl per begroting begr.wijz. 31-12-2021 realisatie (saldo baten (kolom 3-4) en lasten)

1

Programma 2 Goed bestuur in een betrokken samenleving (exclusief overhead)

Vitale gemeenschappen Merkbaar beter in zorg voorelkaar Toekomstbestendig wonen

3

4

5

Storting (-) Resultaat en na mutaties onttrekking reserves (+) aan (kolom 5-6) reserves obv realisatie 6 7

-5.272

-4.395

877 V

-281

596 V

-21.151 -44.526

-19.720 -43.637

1.431 V 889 V

-1.383} -1.909)

48 V -1.020 N

-555

435)

990 V

-1.653

-663 N

Veilig thuis en op straat Mobiliteit in bew eging

-7.517 -6.372

-7.189] -5.969

328 V 403 V

-185 -877

143 V -474 N

Meedoen

-22.630

-19.796

2.834 V

-145

2.689 V

-853 -934,

-444 -531

409 V 403 V

-171 -193|

238 V 210 V

-1.029

2.050)

3.079 V

-2.335)

744 V

-110.839|

-99.196

11.6437

-9.132

2.511 V

Overhead Onvoorzien

-20.176 -28)

-20.249} 0

-73 N 28 V

-384 -28,

-457 N ov

Algemene dekkingsmiddelen

123.232!

125.486

2.254 V

-2

2.252 V

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-7.811

6.041

13.852 V

Storting (-) en onttrekking (+) aan reserves Mutaties conform begroting Aanvullende mutaties obv realisatie

7.852

7.852 -9.547|

41

4.346

Samen aan de slag voor het Kimaat Economie als versneller Maatschappelijke bew ust financieel beleid (exclusief algemene dekkingsmiddelen, VPB, onvoorzien)

Totalen programma's

Vennootschapsbelasting

Gerealiseerd resultaat

0

q

ov

P

0

ov

4.306 V

Hetjaar 2021 is afgesloten meteen positief saldo van baten en lasten van € 4,36 miljoen. Het tussentijds verwachte saldo over 2021 bedroeg € 0,04 min. Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er dus een

voordelig verschil van afgerond € 4,3 min. In de volgende tabel staan de saldi van de baten enlasten per programma. Ookde stortingen en onttrekkingen aan reserves die samenhangen metdat programma, zijn vermeld. Deze tabel vormt hiermee de uitkomst van de jaarrekening, het gerealiseerd resultaat, in de meest compacte vorm.

De analyse van het saldo is uitgevoerd op het gerealiseerde resultaat, dus na verwerking van de mutaties in de reserves. De belangrijkste verschillen tussen de begroting (na wijziging) en de werkelijke uitkomsten worden in onderstaande tabel inzichtelijk gemaakt en kort toegelicht. De uitgebreide(re) toelichtingen staan bij de betreffende onderdelen bij de programmaverantwoording in [hoofdstuk 3] van het jaarverslag.

Pagina 7 van 11

Saldo van de rekening 2021 metuitsplitsing naar de belangrijkste oorzaken

Gemeentefonds (decembercirculaire)

Debiteuren sociale zaken

5

(x € 1.000)

2.270

1.344

v

v

Voorziening WGA

978

N

Leges omgevingsvergunning

931

N

WMO

763

N

Coronacompensatie

608

Vv

Inkomensregelingen BUIG en BBZ OZB

544 432

Vv v

Participatiekosten re-integratie

376

Vv

Peuteropvang / voorschoolse educatie

291

Vv

Pensioenen wethouders

286

Vv

Jeugdzorg

271

N

Retailperspectief en recreatie en toerisme

230

v

867

Vv

Resultaat ten opzichte van begroting

Diverse kleinere afwijkingen

4.304

v

Totaal rekeningresultaat 2021

4.346

Vv

Begroot positief saldo

:

41

|v

Stabiliteitscriteria Op 8 juli 2021 heeft uw raad ingestemd metde nota stabiliteitscriteria en het bijhorende dashboard. Hiermeeheeft u een instrument in handen waarmeeu de financiéle staat van onze gemeente kunt volgen. Zoals afgesproken zijn er twee momenten waarop we de actualiteit van het dashboard in beeld brengen, te weten bij de begroting en bij de jaarrekening. Bij dit raadsvoorstel treft u in bijlage 1 het geactualiseerde dashboard aan. Hierin zijn naast de vastgestelde signaalwaarden ook de werkelijke waarde van de diverse criteria weergegeven. De meeste criteria blijven onderde vastgestelde signaalwaarde en voldoen daarmee aan uw kader. Bij een aantal criteria willen we graag een extra duiding meegeven omdat deze afwijken van de signaalwaarde.

Het weerstandsvermogen komt na actualisatie van het risicoprofiel in de jaarrekening uit op 1,04. Dit is boven de streefwaarde van 1,0 die u als raad heeft gesteld. Bij het vaststellen van de begroting 2022 is tevens voorzien in een tweetal extra stortingen in het weerstandsvermogen. Deze toekomstige stortingen maken nu nog geen onderdeel uit van de berekening. Als rekening

gehouden wordt met de extra stortingen en een gelijkblijvend risicoprofiel dan komt de weerstandsratio uiteindelijk uit op 1,15. Daardoor zijn aanvullende maatregelen nu niet nodig.

De algemene reserve per inwoner is ten opzichte van de begroting 2022 verder afgenomen. De

werkelijke waarde is uitgekomen op € 595,26 per inwoner en ligt onder de signaalwaarde die u op € 600 heeft gesteld. Het college doet daarom bij de resultaatbestemming het voorstel om de algemene reserve met € 308.388 aan te vullen. Het effect van deze extra storting is dat de algemene reserve per inwoner stijgt naar € 600. Dit is exact de streefwaarde. Vijfjarentermijn onderhoudsplannen. De afgelopen periode is hard gewerkt om diverse onderhoudsplannen te actualiseren. In 2021 zijn de onderhoudsplannen vastgesteld van

parkeergarages, riolering, gemalen en gebouwen. Echter, er is nog een flinke slag nodig om op

de andere onderdelen een geactualiseerd onderhoudsplan vast te laten stellen. De streefwaarde die bepaald is voor de achtervang voor leningen van corporaties is met deze

jaarrekening overschreden (metcirca € 5,5 min.). Eind dit jaar/begin 2023 stellen we een nieuwe nota garant- en borgstellingen op. Hoewel het risico voor de gemeenterelatief laag is zullen we nader ingaan op de ontstane situatie. De ruimte onder de streefwaarde voor de garantstellingen voor zowel sport als overig is bij deze actualisatie ruim voldoende. Kostendekkendheid leges. Alleen de tarieven van de afvalstoffenheffing/reinigingsrechten en de rioolheffing zijn nagenoeg 100% kostendekkend. Bijna bij alle overige heffingen en leges is het dekkingspercentage lager dan bij waar bij de begroting van werd uitgegaan. Dit betekent dus dat we meer kosten uit de algemene middelen betalen in plaats van het in rekening te brengen bij de gebruiker, we minder kosten hebben gemaakt of dat er schommelingen zijn geweest in het aantal aanvragen. Onbenutte belastingcapaciteit. De belastingcapaciteit geeft aan hoeveel belasting een gemeente

jaarlijks kan innen, ongeacht of zij dit realiseert of niet. Het rijk houdt met dit percentage rekening Pagina 8 van 11

e

bij het bepalen van de hoogte van de uitkering van het gemeentefonds. Het tarief van Zeist ligt ruim onder dat van het Nederlandse gemiddelde. Daardoor ontvangen we minder middelen uit het gemeentefonds. De streefwaarde is vastgesteld op 104%. De werkelijke waarde komt ruim boven de 107%. Belastingdruk: we zien dat de signaalwaarde is overschreden. De afwijking wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de hogere afvalstoffenheffing in Zeist tov het landelijk gemiddelde. Daarnaast wordt jaarlijkse 4,4% cumulatief toegevoegd aan de spaarvoorziening van het riool. Dit is gedaan om te sparen voor grote toekomstige investeringen waardoor schommelingen in de tarieven worden voorkomen. In het onlangs vastgestelde GRP is dit extra spaarbedrag niet meer nodig. Dit heeft gevolgen voor toekomstige tarieven. De verwachting is dan ook dat de werkelijke waarde van dit stabiliteitscriterium de komende jaren dichter bij de signaalwaarde komt te liggen. Aanvullende maatregelen worden daarom nu nog niet genomen.

Juridisch

Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad

over elk dienstjaar verantwoording aflegt over het bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het

jaarverslag. Artikel 200 van de Gemeentewet schrijft voor dat de vastgestelde jaarrekening en het

jaarverslag binnen twee weken na vaststelling door de raad, doch uiterlijk 15 juli van het jaar volgend op het dienstjaar, aan Gedeputeerde Staten verzonden moeten worden. VERDERE PROCES Planning en uitvoering 7 juni 2022: 21 juni 2022: 30 juni 2022:

Auditcommissie Debat Raad Besluitvorming Raad (uitloop naar 5 juli 2022)

BIJLAGEN 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Jaarstukken 2021 Begrotingswijziging “2022025 jaarrekening 2021 technisch reservestransitoria etc” Begrotingswijziging “2022026 jaarrekening 2021 bestemmingsvoorstellen” Bijlage 1: Dashboard gemeente Zeist Jaarrekening 2021 mei 2022 def Bijlage 2: Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling 2022 Geheime bijlagen Meerjarenperspectief Stedelijke Ontwikkeling 2022

Pagina 9 van 11

N

i | |

RAADSBESLUIT

Gemeente Zeist Behoort bij raadsvoorstel

Nr. 22RVO30# De raad van de gemeente Zeist; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 17 mei 2022;

BESLUIT:

1.

De Jaarstukken 2021 vast te stellen.

2.

Het bestemmingsvoorstelvast te stellen a. Vanuit het jaarsaldo een dotatie aan de reserve weerstandsvermogen ad. € 1.344.267 te doen ten behoeve van de debiteuren sociale zaken b. Vanuit het jaarsaldo een bedrag van € 50.000 voor de voorbereiding op de rechtmatigheidsverantwoording opnieuw te reserveren en beschikbaarte stellen in 2022. C. Vanuit het jaarsaldo het budget van Stimulering Lokale Economie ad € 230.000 te labelen om uitvoering te geven aan het Retail perspectief en actieprogramma recreatie en toerisme in 2022. Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad € 500.000 te doen aan de reserve Eigen Bijdrage

(BUIG)

Vanuit hetjaarsaldo een dotatie ad € 643.000 te doen aan de reserve Corona Een onttrekking te doen uit de reserve Sociaal Domein ad € 1.034.000 ten behoeve van de tekorten rondom Jeugd en WMO De reserve Sociaal Domein op te heffen en het restant ad. € 471.000 toe te voegen aan de reserve Integrale Ontwikkeling Zeist (RIOZ). Vanuit het jaarsaldo een dotatie ad. € 308.388 te doen aan de Algemene Reserve ten behoeve van de stabiliteitscriteria Het restantsaldo ad. € 2.304.103 toe te voegen aan de Reserve Integrale Ontwikkeling

Zeist (RIOZ).

3.

Vaststellen van begrotingswijzigingen: 2022025 jaarrekening 2021 technisch reservestransitoria etc. 2022026 jaarrekening 2021 bestemmingsvoorstellen

4.

Kennis te nemen van het proces rondom verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college.

5.

Op basis van de jaarrekening 2021 en het MPSO 2022 (Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling) de volgende besluiten te nemen: a. De geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties vastte stellen als het financiële kader waarbinnen het college vanaf 2022 de resterende activiteiten moet uitvoeren; b. De grondexploitatie Cornelis Vlotlaan en Austerlitz af te sluiten; Cc. De door het college op grond van artikel 55, lid 2 Gemeentewet juncto artikel 10, 2e lid onder b, van de wet openbaarheid van bestuur opgelegde geheimhoudingsplicht over alle aan de (sub-) commissies van de raad verstrekte stukken betreffende de grondexploitaties te bekrachtigen tot 5 jaar na beëindiging van deze exploitaties.

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 30 juni 2022 De raad voornoemd,

mr. J. Janssen, griffier

Pagina 2 van 11