20230612 Memo wijziging jaarstukken 2022

Geachte leden van de Raad, Via deze route willen wij U informeren over een tweetal wijzigingen met betrekking tot de jaarstukken 2022.

1. Compensatiemiddelen Rijk voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen Gedurende de accountantscontrole is naar voren gekomen dat wij als Gemeente Zeist recht hebben op meer compensatiemiddelen vanuit het Rijk voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen dan waar wij nu van uit waren gegaan. Dit heeft als gevold dat ons resultaat over 2022 is gestegen van € 11.476.761 (voordelig) naar € 14.183.569 (voordelig). Deze wijziging heeft tot gevolg dat het boekwerk op diverse plekken is aangepast en daarnaast ook het raadsvoorstel voor de jaarstukken én het raadsvoorstel voor de resultaatbestemming aangepast dienen te worden. Deze gewijzigde versies zullen wij begin volgende week (circa 20 juni 2023), tezamen met de eerder afgesproken tekstuele correcties en SISA-Bijlage naar uw Raad versturen. In deze memo worden de voornaamste wijzigingen weergegeven. Resultaat Als gevolg van de extra inkomsten van € 2.706.809 stijgt het resultaat met eenzelfde bedrag. De tabel op p. 8 en p. 171 in de jaarstukken 2022 en tevens in het raadsvoorstel van de Jaarstukken 2022 komt er, als gevolg van deze correctie, als volgt uit te zien. Relatie saldi per program m a en m utaties reserves Program m a

Goed bestuur in betrokken samenleving Vitale gemeenschappen Merkbaar beter in zorg voor elkaar Toekomstbestendig wonen Veilig thuis en op straat Mobiliteit in beweging Meedoen Samen aan de slag voor het klimaat Economie als versneller Maatschapp. bewust financieel bel. Totaal programma's

Begroting incl begr.w ijz.

-5.355 -23.482 -45.637 -1.743 -7.648 -5.583 -27.252 247 -1.079 -646

Realisatie Verschil V/N per 31-12- begroting 2022 realisatie

Storting (-) en onttrekking (+) aan reserves obv realisatie

(bedragen x € 1.000) Resultaat V/N t.o.v. begroting na m utaties reserves

-4.291 -21.282 -45.451 853 -7.267 -5.611 -23.262 186 -688 919

1.064 2.199 186 2.596 381 -28 3.990 -61 391 1.565

V V V V V N V N V V

-299 -2.514 -100 -2.561 -89 -339 -685 231 -40 -936

766 -315 86 35 292 -367 3.305 170 351 629

V N V V V N V V V V

-118.177 -105.894

12.283

V

-7.331

4.952

V

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Vennootschapsbelasting

-22.684 139.697 -128 0

-18.425 141.453 0 0

4.259 1.755 128 0

V V V N

-2.955 -1.266 -128 0

1.304 489 0 0

V V V N

Totaal baten en lasten

-1.291

17.134

18.425

V

-11.680

6.745

V

Mutaties reserves conform begroting Aanvullende mutaties o.b.v. realisatie

8.730

8.730 -11.680

0 -11.680

N N

Gerealiseerd resultaat

7.438

14.184

6.745

V

6.745

V

Als gevolg van deze boeking wijzigen daarnaast ook de tabellen op pagina 10, 68, 74, 75, 76, 170, 171, 172, 173, 174, 175 en 176 van de jaarstukken 2022. Daarnaast zal er op pagina 76 van de jaarstukken 2022 een korte toelichting op deze extra inkomsten worden gegeven. Ook de Balans wijzigt als gevolg van deze correctie waarbij de tabellen op pagina 178, 179, 191, 192, 193, 194, 210 en 211 wijzigen. Onze overlopende activa stijgen, waarbij de ‘nog te ontvangen post’ van de compensatieregeling is aangepast. Omdat het een extra baat is waar in 2022 geen lasten tegenover stonden stijgt het resultaat en daarmee het eigen vermogen van de gemeente Zeist ook.

Het raadsvoorstel Resultaatbestemming 2022 wordt ook aangepast. Hier is het vertrekpunt van het saldo hoger als gevolg van deze boeking. Daarnaast wordt er een extra resultaatbestemming toegevoegd om dit extra resultaat direct in een nieuw te vormen Reserve Vluchtelingenopvang te doteren. Het voorstel voor de resultaatbestemming wordt als gevolg van deze correctie voor het overige niet aangepast. De resultaatbestemming komt er als volgt uit te zien: Omschrijving Jaarrekeningsaldo

A B C D E F

G

Bestemmingsvoorstellen Dotatie weerstandvermogen Aanvullen algemene reserve / stabiliteitscriteria Openstellen Reserve recreatie, toerisme en Impuls Retailpers Restant hogere invulling taakstelling 2021 en 2022 Toeristische Overstappunt (TOP) Beauforthuis Restant gelden compensatieregeling Oekraïne Subtotaal Resterend saldo Aanvullen RIOZ Resterend saldo

Bedrag € 14.183.570

€ 1.442.094 € 874.645 € € € € € € € €

360.500 287.210 54.000 2.706.809 5.725.258 8.458.312 8.458.312 -

+ -

Ook de bijbehorende begrotingswijziging zal hierop gecorrigeerd worden. Het raadsvoorstel van de Jaarstukken 2022 wordt gecorrigeerd waarbij de nieuwe, juiste, saldi worden gepresenteerd. Daarbij wordt o.a. het eerste beslispunt aangepast waarin het nieuwe saldo wordt weergegeven.

2. WNT-verantwoording In de definitieve versie van de Jaarrekening 2022 die medio juni aan de raad wordt aangeboden is een kleine correctie in de WNT-Verantwoording op pagina 212 verwerkt.