02-21RV032# Bijlage 02 Boek 2 Jaarrekening 2020
Tekst van het document
Jaarrekening 2020 Deel 2
2
Inhoudsopgave 1. 2. 3.
Inleiding.................................................................................................................................. 4 Gerealiseerd resultaat ........................................................................................................... 4 Programma’s ......................................................................................................................... 8 1. Goed bestuur in een betrokken samenleving ........................................................................ 9 2. Vitale gemeenschappen ...................................................................................................... 12 3. Merkbaar beter in zorg voor elkaar...................................................................................... 17 4. Toekomstbestendig wonen .................................................................................................. 21 5. Veilig thuis en op straat ....................................................................................................... 25 6. Mobiliteit in beweging .......................................................................................................... 27 7. Meedoen .............................................................................................................................. 29 8.
Samen aan de slag voor het klimaat ................................................................................... 33 9. Economie als versneller....................................................................................................... 35 10. Maatschappelijk bewust financieel beleid............................................................................ 37 A. Financiële uitgaven en inkomsten ....................................................................................... 37 B. Algemene Dekkingsmiddelen .............................................................................................. 39 C. Mutaties reserves ................................................................................................................ 41
3
1. Inleiding Voor u ligt deel 2 van de jaarstukken 2020 van de gemeente Zeist. In dit deel staan de toelichtingen op financiële afwijkingen op collegeproduct-niveau en enkele verplichte onderdelen van financieeltechnische aard. De informatie in dit deel 2 is relevant voor de Raad en maakt integraal onderdeel uit van de jaarstukken 2020. Vanwege het detailniveau is ervoor gekozen deze gegevens op te nemen in een apart boekwerk.
Leeswijzer In hoofdstuk 2 leest u over het gerealiseerde resultaat in 2020. Het hoofdstuk bevat: - de uitkomst van de realisatie van het financieel beleid 2020 (Jaarrekeningresultaat), samengevat; - de uitgangspunten in de exploitatie 2020; - de rechtmatigheid van het financieel handelen. In hoofdstuk 3 staat per raadsprogramma een tabel met de baten, lasten en het exploitatiesaldo. De Raad heeft verzocht deze gegevens ook op collegeproduct-niveau op te nemen. Het opnemen van deze informatie verandert nadrukkelijk niets aan het (financiële) verantwoordingsniveau van de jaarstukken: de Raad stelt de budgetten op programmaniveau vast. De bevoegdheid om budgetten tussen collegeproducten binnen een raadsprogramma te verschuiven of anders in te zetten ligt bij het College. Bij elk collegeproduct lichten we toe hoe het saldo is ontstaan. Daarbij richten we ons vooral op de afwijkingen groter dan € 100.000.
2. Gerealiseerd resultaat Jaarrekeningresultaat Dit hoofdstuk gaat in op de opbouw van het jaarrekeningresultaat en de verschillen ten opzichte van de begroting op een samengevat niveau. Meer gedetailleerde toelichtingen op de afwijkingen per programma (uitgesplitst naar collegeproduct) staan in hoofdstuk 3. Gerealiseerd resultaat (jaarrekeningresultaat) 2020 Het jaar 2020 is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 1,9 miljoen. Het tussentijds verwachte positieve saldo over 2020 bedroeg € 0,9 mln. Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er dus een voordelig verschil van afgerond € 1,0 mln. Na vaststelling van de begroting 2020 was er sprake van een saldo van € 0 mln.: de zogenoemde primitieve begroting had een saldo van € 2,8 mln. Via het raadsvoorstel zijn aanvullende investeringen goedgekeurd voor een bedrag van € 2,8 mln. Dat er gedurende 2020 een begrotingssaldo is ontstaan van uiteindelijk € 0,9 mln., komt door de gemeentefonds circulaires van het rijk en de financiële effecten van de uitvoering van het vastgestelde beleid.
Het positieve jaarrekeningsaldo valt te verklaren met een aantal positieve en negatieve posten; saldo van baten en lasten als gevolg van de coronacrisis, op milieubeheer, op duurzaamheid, de OZB, de begraafplaats/crematorium, op de peuteropvang, en op de apparaatkosten van de RDWI hadden een positief effect (€ 1,7 mln) op het jaarrekeningresultaat, het resultaat leges omgevingsvergunningen had een negatief effect (€ 0,7 mln.). Overzicht van baten en lasten De opbouw van het jaarrekeningresultaat, uitgesplitst per programma, staat in de tabel hieronder. We maken onderscheid in een zogenoemd Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten – het verschil tussen de begroting en realisatie vóór stortingen en onttrekkingen aan reserves – en een zogenoemd Gerealiseerd resultaat, het resultaat ná de stortingen en onttrekkingen.
4
De stortingen en onttrekkingen aan reserves hebben meestal een directe relatie met de uitvoering van de programma’s, waardoor het onderscheid soms anders wordt ervaren. Overzicht van baten en lasten Begroting Realisatie Verschil incl per begroting begr.wijz. 31-12-2020 realisatie (saldo baten (kolom 3-4) en lasten) Programma 2
1
3
4
1
Goed bestuur in een betrokken samenleving
-22.899
-20.083
2.816 V
-2.878
-62 N
2
Vitale gemeenschappen
-23.095
-20.702
2.393 V
-1.909
484 V
3
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
-42.107
-42.375
-268 N
268
0V
4
Toekomstbestendig wonen
-2.871
-2.819
52 V
-802
-750 N
5
Veilig thuis en op straat
-7.421
-7.037
384 V
-138
246 V
6
Mobiliteit in beweging
-6.139
-6.661
-522 N
385
-137 N
7
Meedoen
-25.091
-20.785
4.306 V
-3.461
845 V
8
Samen aan de slag voor het klimaat
-693
-412
281 V
-354
-73 N
9
Economie als versneller
-617
-637
-20 N
0
-20 N
945
842
-103 N
46
-57 N
Totalen programma's
-129.988
-120.669
9.319 V
-8.843
0V 476 V
10b Algemene dekkingsmiddelen 10b Vennootschapsbelasting
116.948 0
117.434 0
486 V 0V
0
486 V 0V
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-13.040
-3.235
9.805 V
Storting (-) en onttrekking (+) aan reserves Mutaties conformbegroting Aanvullende mutaties obv realisatie
13.999
13.999 -8.843
959
1.921
10a Maatschappelijke bewust financieel beleid
Gerealiseerd resultaat
5
(bedragen x € 1.000) Resultaat Storting (-) en na mutaties onttrekking reserves (kolom 5-6) (+) aan reserves obv realisatie 6 7
962 V
Toelichting tabel: - Kolom 3 bevat de saldi op begrotingsbasis (na begrotingswijzigingen). - Kolom 4 bevat de werkelijk gerealiseerde saldi. - Kolom 5 geeft dan het voor- of nadelig verschil van de realisatie volgens de jaarrekening met de begroting aan (Kolom 3 -/- 4). Dit is het Gerealiseerde saldo van baten en lasten per programma, berekend conform het BBV. De totaalregels laten zien dat er op de programma’s inclusief de dekkingsmiddelen een voordelig resultaat is van € 9,8 mln. - In kolom 6 zijn alle stortingen en onttrekkingen aan reserves die op basis van de realisatie zijn gedaan, aan de programma’s gekoppeld. Dit laat zien dat € 8,8 mln. op basis van de realisatie aan de reserves is toegevoegd. Dit zijn vooral overschotten op de exploitatie waarvan de raad heeft vastgesteld (via de Nota reserves en voorzieningen) dat deze gereserveerd worden. - In kolom 7 (=kolom 5 -/-6) wordt het gerealiseerd resultaat (= resultaat na mutaties reserves) per programma gepresenteerd. - In de onderste regel staat het gerealiseerde resultaat voor de gehele gemeente. Dit is € 1,9 mln. en daarmee € 0,9 mln. hoger dan begroot.
Uitgangspunten in de exploitatie 2020 Hieronder vindt u de belangrijkste financieel technische uitgangspunten van de Begroting en de Jaarrekening 2020: - De renteomslag is 0,8%. De kapitaallasten van de investeringen zijn berekend op basis van het percentage van de renteomslag 0,8%, enkele uitzonderingen daargelaten. Voor de grondexploitaties geldt een percentage van 1,01%. Voor de investeringen en grondexploitaties met een afwijkend percentage geldt dat door de raad is besloten een ander percentage te hanteren.
5
-
-
-
-
De overheadkosten van de gemeente zijn zichtbaar in een specifiek raadsprogramma: 1. Goed bestuur in een betrokken samenleving. Dit betekent dat bij de overige programma’s de lasten exclusief deze overheadkosten zijn opgenomen. De jaarrekening is opgesteld volgens het ‘Stelsel van baten en lasten’. In dit stelsel worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Verwachte baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. Ter vergelijking zijn in de jaarstukken veel tabellen met realisatiebedragen over 2019 opgenomen. De gerealiseerde bedragen stemmen overeen met de cijfers gebruikt voor de Jaarrekening 2019. In de begrote bedragen 2020 (na wijzigingen) zijn alle begrotingswijzigingen 2020 verwerkt. Lasten worden bepaald met inachtneming van de bij de balans vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De benutting van de post voor onvoorziene ontwikkelingen is toegelicht in het overzicht van baten en lasten.
De winstneming op grondexploitaties vindt tussentijds plaats naar rato van de voortgang van het project waarbij de volgende voorwaarden in acht moeten worden genomen: - Er is een betrouwbare, actuele kostprijscalculatie aanwezig; - De opbrengsten zijn voldoende zeker, dat wil zeggen dat er geen belangrijke verkopen meer moeten plaatsvinden; - De nog te maken kosten zijn goed in te schatten en kunnen op een verantwoorde wijze worden toegerekend op het gerealiseerde deel van de grondexploitatie.
Rechtmatigheid In het kader van de rechtmatigheid moeten financiële handelingen passen binnen het kader van de door de Raad geautoriseerde programmabegroting. De beschikbaar gestelde budgetten zijn in principe taakstellend. Echter doen zich op een aantal programma’s afwijkingen voor in de vorm van hogere uitgaven (kostenoverschrijdingen). Via het vaststellen van de jaarrekening door de Raad worden de betreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. Deze begrotingsafwijkingen doen zich voor bij de programma’s 6, 8, 9. Uit de analyse blijkt dat deze overschrijding binnen het door de Raad aangegeven beleidskader is gebleven. Op programma 10 Maatschappelijk bewust financieel beleid zijn de uitgaven ook hoger dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door de begrote resultaatbestemming van 2019 in 2020. De Commissie BBV heeft aangegeven welke soorten begrotingsafwijkingen worden onderkend die consequenties hebben voor het accountantsoordeel. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel
Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.
X
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.
X
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
6
X
Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:
Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
Onrechtmatig, en telt mee voor het oordeel
X
Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen
X
Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar
X
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - jaar van investeren - afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
X
X
X
Toelichting begrotingsafwijkingen Voor de hierboven genoemde begrotingsafwijkingen op programma 6, 8, en 9 is hieronder aangegeven binnen welke criteria de afwijkingen vallen. Programma 6 € 120.000
Mobiliteit in beweging Kosten Parkeren: Het gaat hier om een combinatie van corona gerelateerde boekingen, nabetaling elektra en onttrekkingen aan de reserve SFI-VIS.
Programma 8 € 88.000
Samen aan de slag voor het klimaat Riolering en Afval: kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. in dit geval onttrekkingen aan de voorziening Riolering en de voorziening Afval.
Programma 9 € 39.000
Economie als versneller Economische ontwikkeling: kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Daarnaast gaat het hier om een niet materiele afwijking.
Voor een toelichting op de afwijkingen wordt verwezen naar de betreffende programma’s in boek 1 of de toelichtingen per product in boek 2.
7
3. Programma’s
8
1.
Goed bestuur in een betrokken samenleving
Wat heeft dit programma gekost?
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2 0 2 0 2020 2019 2020 2020 verschil realisatie begroting begroting realisatie na wijz. (A-B) (B) (A)
0.1 Bestuur
L B S
5.777 9 -5.768
4.343 0 -4.343
4.581 0 -4.581
4.500 V 0 N -4.500 V
81 0 81
0.2 Burgerzaken
L B S
2.760 932 -1.828
2.651 1.419 -1.232
2.923 1.154 -1.769
2.401 V 787 N -1.614 V
522 367 155
0.4 Ondersteuning organisatie
L B S
14.948 453 -14.495
15.446 674 -14.772
17.223 674 -16.549
14.839 V 870 V -13.969 V
2.384 196 2.580
Programma Goed bestuur in een betrokken samenleving
L B S
23.485 1.394 -22.091
22.440 2.093 -20.347
24.727 1.828 -22.899
21.740 V 1.657 N -20.083 V
2.987 171 2.816
Toelichting op het exploitatieresultaat Bestuur Het saldo van dit collegeproduct is € 81.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: Saldo opbouw: Op het budget voor loopbaanontwikkeling wethouders is een bedrag overgebleven ad € 64.000. Het bedrag wordt, conform bestaand beleid, toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “loopbaan ontwikkeling wethouders”. Gezien de omvang wordt het resultaat niet verder toegelicht.
Bedrag in euro’s 64.000
V
-
Op het werkbudget en opleidingskosten voor de Raad is een bedrag overgebleven ad € 28.000. Er wordt, conform bestaand beleid, een bedrag van € 25.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “raadsuitgaven verkiezingen”. Gezien de omvang wordt het resultaat niet verder toegelicht.
25.000
V
-
Op het werkbudget voor de Rekenkamer is een bedrag overgebleven ad € 63.000. Er wordt, conform bestaand beleid, een bedrag van € 45.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “onderzoek rekenkamercommissie”. Gezien de omvang wordt het resultaat niet verder toegelicht.
45.000
V
-
9
Goed bestuur in een betrokken samenleving
-
In 2020 heeft het financiele effect door Corona geleid tot extra bestuurlijke kosten op het gebied van informatie, communicatie en extra inzet personeel. Hierdoor ontstaat een negatief effect op het resultaat.
129.000
N
Saldo opbouw: Het budget voor democratische vernieuwing heeft positief resultaat van € 88.000. Als gevolg van de Coronacrisis is er, noodgedwongen, op een ander manier invulling gegeven aan de vernieuwing. Dat heeft tot gevolg gehad dat het beschikbare budget anders is besteed dan van tevoren ingeschat
Bedrag in euro’s 88.000
V
-
Op het verkiezingsbudget is een bedrag overgebleven ad € 111.000. Hiervan is € 108.000 beschikbaar gesteld vanuit het Rijk ter compensatie voor extra kosten verkiezingen als gevolg van Corona. Er wordt een bedrag van € 108.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”, zodat de rijksmiddelen beschikbaar blijven voor de verkiezingen in 2021. Het restant zal ten gunste komen van het resultaat.
108.000
V
-
In 2020 zijn er minder huwelijken afgesloten door Corona. Dit heeft geleid tot minder opbrengsten leges huwelijken. Hiervoor is geen compensatie ontvangen vanuit het Rijk waardoor het tekort ten laste komt van het resultaat.
20.000
N
Saldo opbouw: Het budget voor advieskosten “control” heeft een positief resultaat ad € 86.000. Voor het ontwikkelen van de rechtmatigheidscontrole is € 50.000 nog niet besteed, deze werkzaamheden lopen nog door in 2021. Daarom wordt het bedrag ad € 50.000 via de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel niet aangewende middelen, mee genomen naar 2021.
Bedrag in euro’s 86.000
V
-
Op het budget Opleiding en loopbaanontwikkeling heeft een positief resultaat van ad € 81.000. Het bedrag wordt, conform bestaand beleid, toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “opleiding en loopbaanbegeleiding”.Gezien de omvang wordt het resultaat niet verder toegelicht.
81.000
V
-
In RV36304 heeft de Raad een noodsteunfonds Corona Overige beschikbaar gesteld vanuit de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ), totaal € 170.000. Deze middelen zijn ingezet voor de tegemoetkoming van de ondernemers door minder precario in rekening te brengen, totaal € 57.000. Daarnaast was er voor winkelcentra geld beschikbaar in het noodsteunfonds, totaal € 100.000. De uitbetaling aan de winkelcentra zal plaats vinden in 2021, waardoor het bedrag via de Reserve egalisatie Niet aangewende middelen word meegenomen naar 2021. Het restant van het noodsteunfonds Corona wordt toegevoegd aan de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ) en blijft beschikbaar voor het noodsteunfonds Overige, totaal € 13.000.
113.000
V
Burgerzaken Het saldo van dit collegeproduct is € 155.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn:
-
Organisatie ondersteuning Het saldo van dit collegeproduct is € 2.580.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
10
Goed bestuur in een betrokken samenleving
In 2020 heeft het financiele effect door Corona geleid tot extra interne bedrijfsvoeringskosten op het gebied van onder andere automatisering, Informatie, communicatie en extra inhuur personeeel, zoals handhaving. Hierdoor ontstaat een negatief effect op het resultaat. Het digitale werken zorgt voor minder kopieerkosten in 2020. Dit heeft positief effect op het resultaat.
165.000
N
73.000
V
-
In 2012 heeft de raad ingestemd met een egalisatiereserve ICT met een plafond van maximaal € 1.500.000. Jaarlijkse word het positieve exploitatie resultaat ICT gestort in de egalisatie reserve tot het maximale plafond. De onttrekkingen op het exploitatie resultaat bestaan uit de kosten van diverse investeringen op ICT-gebied. In 2020 ontstaat er een exploitatie resultaat ICT van € 2.410.000. Dit resultaat is hoger, omdat een aantal investeringen (conform de financiële regelgeving) niet meer ineen keer ten laste mogen komen van het jaarlijkse resultaat, maar geactiveerd moeten worden als investering met jaarlijkse afschrijving en rente lasten (kapitaallasten). Door deze wijziging op de huidige systematiek, ontstaat er in 2020 een positief exploitatie resultaat. Dit geeft een vertekend beeld, omdat de afschrijvings- en rente kosten nu over meerdere jaren worden verspreid. Vanaf 2021 worden diverse grote investeringen verwacht binnen de afdeling ICT. Met de kapitaallasten die hieruit voortvloeien, is geen rekening gehouden in de begroting. De toekomstige kapitaallasten kunnen niet geheel gedekt worden uit totaal van de egalisatie reserve ICT. Voorgesteld word om het totaal van het exploitatie resultaat ICT 2020 € 2.410.000 te storten in de egalisatiereserve ICT, waarbij men afwijkt van het vastgesteld plafond van max. € 1.500.000.
Hierdoor word eenmalig een extra storting van € 910.000 gedaan in egalisatiereserve ICT bij de resultaat bepaling 2020.
2.410.000
V
-
Voor de WGA is de gemeente risicodrager. In de voorziening Risico is rekening gehouden met een risico dekking van € 36.000. In 2020 is een toename van het aantal personen binnen de WGA regelgeving, waardoor een nadelige effect op het resultaat is ontstaan.
96.000
N
-
De onderhoudswerkzaamheden voor Het Rond en de gemeentewerf zijn opgenomen in de meerjarige onderhoudsplannen. Onderhoud wordt uitgevoerd op een zo efficiënt en effectief mogelijke manier. Dit kan betekenen dat bepaalde onderhoudswerkzaamheden in uitvoering schuiven in de planning en tussen jaren. Doorgeschoven onderhoud wordt financieel verwerkt via de reserve meerjarig onderhoud kapitaalgoederen.
18.000
N
-
-
11
Goed bestuur in een betrokken samenleving
2.
Vitale gemeenschappen
Wat heeft dit programma gekost?
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2 0 20 2019 2020 2020 2020 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
4.2 Onderwijshuisvesting
L B S
4.214 239 -3.975
3.680 105 -3.575
4.212 105 -4.107
4.264 N 197 V -4.067 V
52 92 40
5.1 Sportbeleid en activering
L B S
859 0 -859
897 0 -897
899 0 -899
853 V 60 V -793 V
46 60 106
5.2 Sportaccommodaties
L B S
3.466 1.320 -2.146
4.387 1.187 -3.200
4.453 1.187 -3.266
4.481 N 1.544 V -2.937 V
28 357 329
5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
L B S
3.018 22 -2.996
2.949 0 -2.949
3.858 0 -3.858
3.205 V 3 V -3.202 V
653 3 656
5.5 Cultureel erfgoed
L B S
1.258 519 -739
1.065 548 -517
1.636 548 -1.088
1.314 V 266 N -1.048 V
322 282 40
5.6 Media
L B S
1.523 0 -1.523
1.568 0 -1.568
1.568 -1.568
1.545 V 0 N -1.545 V
23 0 23
5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie
L B S
5.647 115 -5.532
5.002 39 -4.963
5.786 39 -5.747
4.982 V 150 V -4.832 V
804 111 915
7.1 Volksgezondheid
L B S
2.295 0 -2.295
2.450 0 -2.450
2.506 0 -2.506
2.393 V 0 N -2.393 V
113 0 113
7.5 Begraafplaatsen en crematoria
L B S
942 795 -147
1.061 1.142 81
1.050 994 -56
956 V 1.071 V 115 V
94 77 171
12
Vitale gemeenschappen
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
Programma Vitale gemeenschappen
(bedragen x € 1.000) 2020 2019 2020 2020 2020 verschil realisatie begroting begroting realisatie na wijz. (B) (A-B) (A) L B S
23.222 3.010 -20.212
23.059 3.021 -20.038
25.968 2.873 -23.095
23.993 V 3.291 V -20.702 V
1.975 418 2.393
Toelichting op het exploitatieresultaat Onderwijshuisvesting Het saldo van dit collegeproduct is € 40.000 voordelig Vanwege kleine verschillen lichten we dit verschil niet toe Sportbeleid en activering Het saldo van dit collegeproduct is € 106.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: In 2020 is een subsidie Sportakkoord ontvangen. De activiteiten hebben niet kunnen paats vinden in 2020 als gevolg van Corona en worden doorgeschoven naar 2021. Er wordt een bedrag van € 40.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”.
Bedrag in euro’s 40.000
V
Bedrag in euro’s 398.000
V
Sportaccommodaties Het saldo van dit collegeproduct is € 329.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: Kapitaallasten Masterplan Buitensport. Het saldo wordt afgerekend met de reserve Vervangingsinvesteringen Sport SFI/VIS.
-
Onderhoudskosten Masterplan Buitensport. Het afgerekend met de resere Onderhoud Sport SFI/VIS.
wordt
90.000
N
-
De onderhoudswerkzaamheden aan de binnensport accommodaties en zwembad Dijnselburg zijn opgenomen in de meerjarige onderhoudsplannen. Onderhoud wordt uitgevoerd op een zo efficiënt en effectief mogelijke manier. Dit kan betekenen dat bepaalde onderhoudswerkzaamheden in uitvoering schuiven in de planning en tussen jaren. Doorgeschoven onderhoud wordt financieel vewerkt via de reserve meerjarig onderhoud kapitaalgoederen.
25.000
V
-
In 2019 heeft een wetswijziging van de BTW-sportvrijstelling plaatsgevonden (RIB 18.126). Om het nadeel wat voor de gemeente is ontstaan door de wetswijziging te compenseren, mag de gemeente vanaf 2019 de kosten van sport waar BTW op drukt declareren bij het ministerie van VWS. In 2020 hebben wij een voorlopige vergoeding van de kosten ontvangen. In 2021 zal de afrekening op basis van realisatie definitief worden gemaakt. - Specifieke uitkering Buitensport (afrekening via reserve vervangingsinvesteringen sport SFI/VIS, reserve
257.000
V
13
saldo
Vitale gemeenschappen
vervangingsinvesteringen sport gelabeld incidenteel en reserve onderhoud sport SFI/VIS) - Specifieke uitkering Binnensport
31.000
V
-
De incidentele kosten voor het Masterplan Buitensport worden afgerekend met de reserve vervangingsinvesteringen sport gelabeld incidenteel. De reserve dekt de incidentele kosten voor het Masterplan Buitensport.
151.000
N
-
Het exploitatiebudget ten behoeve van een aantal sportcomplexen, sportparken en sporthallen is net als in 2019 nadelig afgesloten. Hierin speelt de situatie rondom Corona mede een rol. Op het budget voor ontvangen huur voor gymlokalen is een nadeel ontstaan. Een oorzaak hiervoor is dat de huurinkomsten van € 74.000 tot uitdrukking komen op het product onderwijshuisvesting. Daarnaast heeft Corona geresulteerd in minder huurinkomsten van € 33.000.
277.000
N
107.000
N
-
Het resultaat 2020 van het zwembad Dijnselburg en het Klimbos is negatief € 257.000. Normaliter zou de gemeente Zeist een bedrag van € 40.000 als aandeelhouder moeten bijdragen in het geleden verlies. Voor het resultaat 2020 wordt een uitzondering gemaakt op de afgesproken contractregels, conform de afspraken in de Algemeen Vergadering van Aandeelhouders van 30-11-2020. De gemeente Zeist kan via de Spuk regeling zwembaden aanspraak doen op een Rijkssubsidie voor compensatie resultaatverlies door Corona. Dit betekent dat de gemeente Zeist het gehele negatieve resultaat van € 257.000 neemt in 2020 en gebruikt om de subsidie aanvraag te kunnen indienen bij het Rijk. De afspraak in het AVA heeft de restrictie bepaald dat als de Spuk subsidie word afgewezen de bestaande afspraken over de verliesverdeling weer van kracht zijn. Op advies van de accountant is transitorisch een bedrag opgenomen voor het minimaal te ontvangen bedrag van het Rijk (of het terug te ontvangen bedrag van de overige Aandeelhouders), totaal € 205.000. Beiden bedragen zijn verrekenend met de Reserve Maatschappelijk Rendement Zwembad, waardoor een bedrag van € 51.000 is onttrokken aan de reserve. Dit bedrag is verhoogd met het tekort op het exploitatie resultaat 2020 van het zwembad en Klimbos, totaal € 82.000.
Conform bestaand beleid wordt het totaal van het negatieve resultaat ten laste gebracht van de Reserve Maatschappelijk Rendement Zwembad, totaal € 134.000.
134.000
N
-
In RV 363904 heeft de Raad een noodsteunfonds Corona Sport beschikbaar gesteld vanuit de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ), totaal € 450.000. Deze middelen zijn ingezet voor de tegemoetkoming van sportverenigingen met betrekking tot extra kosten ontstaan door Corona. In 2020 is er totaal € 60.000 aan steunfonds aangevraagd door drie sporverenigingen. Het restant van het noodsteunfonds Corona word toegevoegd aan de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ) en blijft beschibaar voor het noodsteunfonds Sport.
390.000
V
Bedrag in euro’s 414.000
V
-
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Het saldo van dit collegeproduct is € 656.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: In 2020 is vanuit het Rijk een bijdrage van totaal € 414.000 ontvangen, als compensatie voor de sector Cultuur voor het nadelige effect van Corona. In 2020 heeft Cultuur geen kosten gemaakt die ten laste 14
Vitale gemeenschappen
gebracht zijn van deze Rijksmiddelen. De tegemoetkomingen in de extra kosten door Corona zijn ten laste gekomen van het noodsteundfonds Corona Cultuur, zoals toegelicht in de hieronder vemelde toelichting. Hierdoor ontstaat een voordelig resultaat van € 414.000 door Corona. -
In RV 363904 heeft de Raad een noodsteunfonds Corona Cultuur beschikbaar gesteld vanuit de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ), totaal € 375.000. Deze middelen zijn ingezet voor de tegemoetkoming aan Culturele instanties met betrekking tot extra kosten ontstaan door Corona. In 2020 is er totaal € 107.000 aan steunfonds uitbetaald. Het Beauforthuis heeft een aanvraag ingediend en noodsteun ontvangen van totaal € 95.000, daarnaast hebben twee kleine culturele instelling totaal € 10.000 aangevraagd en ontvangen. Het restant van het noodsteunfonds Corona word toegevoegd aan de Reserve integrale ontwikkeling Zeist (RIOZ) en blijft beschikbaar voor het noodsteunfonds Cultuur.
268.000
V
-
Op het budget voor de kunstcommissie is er een bedrag overgebleven van € 6.000. Het bedrag wordt, conform bestaand beleid, toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “Kunst in openbare ruimte”.Gezien de omvang wordt het resultaat niet verder toegelicht.
6.000
V
Saldo opbouw: De onderhoudswerkzaamheden van Slot Zeist en het poortgebouw zijn opgenomen in de meerjarige onderhoudsplannen. Onderhoud wordt uitgevoerd op een zo efficiënt en effectief mogelijke manier. Dit kan betekenen dat bepaalde onderhoudswerkzaamheden in uitvoering schuiven in de planning en tussen jaren. Doorgeschoven onderhoud wordt financieel verwerkt via de reserve meerjarig onderhoud kapitaalgoederen.
Bedrag in euro’s 156.000
V
-
De gemeente Zeist heeft een nadeel op de huuropbrengsten van Slot Zeist in 2020. De oorzaak hiervan is een tegemoetkoming aan Slot Zeist voor minder opbrengsten in 2020 door de situatie omtrent Corona. De gemeente heeft dus een korting verstrekt aan Slot Zeist op de huursom.
101.000
N
-
Als gevolg van Corona is de uitvoering van Cultuurhistorisch archeleogische waardenkaart uitgesteld. Er wordt een bedrag van € 50.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”.
50.000
V
-
Als gevolg van Corona is de uitvoering van de ambitiedocument erfgoed vertraagt. Er wordt een bedrag van € 55.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”.
55.000
V
-
Op de energielasten van Slot Zeist en het Poortgebouw zit met name een nadeel op de kosten voor het verbruik van gas.
30.000
N
Cultureel erfgoed Het saldo van dit collegeproduct is € 40.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Media Het saldo van dit collegeproduct is € 23.000 voordelig Vanwege het geringe saldo lichten we dit niet verder toe. 15
Vitale gemeenschappen
Openbaar groen en (openlucht) recreatie Het saldo van dit collegeproduct is € 915.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: Saldo opbouw: De kapitaallasten voor het onderdeel groen zijn lager dan geraamd. We hebben te maken met ingroei om toekomstige kapitaallasten te kunnen betalen. Er is een storting gedaan in de reserve SFI/VIS vervanging openbare ruimte.
Bedrag in euro’s 381.000
V
-
In 2020 zijn extra middelen gevraagd voor het bestrijden van de droogte. Deze werkzaamheden worden grotendeels in het voorjaar van 2021 uitgevoerd. Hiernaast waren er minder stortkosten op het onderdeel dagelijks onderhoud.
172.000
V
-
De bomen welke zijn vervangen in 2020 betroffen geen onderdelen waarvoor werkbudget uit het lange termijn bomenbeheerplan beschikbaar was. Om die reden is het niet gebruikte deel teruggestort in de reserve Lange termijn bomenbeheerplan.
207.000
V
-
Het project Top Zeisterbos is uitgesteld. Er wordt een bedrag van € 55.000 toegevoegd aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”.
55.000
V
Bedrag in euro’s 57.000
V
Saldo opbouw: Lagere éénmalige lasten in exploitatie nemen van het nieuwbouwcomplex Zeister Bosrust (crematorium, aula en condoleance ruimte). Hogere opbrengsten afkoop grafrechten, afkoop onderhoud graven en crematies
Bedrag in euro’s 94.000
V
95.000
V
Door Coronapandemie en lockdown horeca geen opbrengsten catering Zeister Bosrust
30.000
V
-
Volksgezondheid Het saldo van dit collegeproduct is € 113.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: De besteding van de gezond in de stad (GIDS) gelden loopt een jaar achter en valt daarom niet vrij in het rekeningresultaat. Middels de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen”, wordt het resterende budget meegenomen naar 2021.
Begraafplaatsen en crematoria Het saldo van dit collegeproduct is € 171.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
16
Vitale gemeenschappen
3.
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
Wat heeft dit programma gekost? Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2020 2019 2020 2020 2020 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
6.2 Wijkteams
L B S
5.175 161 -5.014
5.619 14 -5.605
6.640 0 -6.640
6.683 N 192 V -6.491 V
43 192 149
6.6 Maatwerkvoorziening (WMO)
L B S
2.000 26 -1.974
1.571 0 -1.571
1.972 0 -1.972
2.248 N 49 V -2.199 N
276 49 227
6.71Maatschappelijke dienstverlening 18+
L B S
12.812 513 -12.299
11.967 340 -11.627
12.427 266 -12.161
13.495 N 307 V -13.188 N
1.068 41 1.027
6.72Maatschappelijke dienstverlening 18-
L B S
15.289 1 -15.288
11.752 0 -11.752
15.395 0 -15.395
14.781 V 229 V -14.552 V
614 229 843
6.81Geëscaleerde zorg 18+
L B S
142 0 -142
143 0 -143
223 0 -223
248 N 0 N -248 N
25 0 25
6.82Geëscaleerde zorg 18-
L B S
5.149 0 -5.149
5.611 0 -5.611
5.716 0 -5.716
5.705 V 8 V -5.697 V
11 8 19
Programma Merkbaar beter in L zorg voor elkaar B S
40.567 701 -39.866
36.663 354 -36.309
42.373 266 -42.107
43.160 N 785 V -42.375 N
787 519 268
Toelichting op het exploitatieresultaat Wijkteams Het saldo van dit collegeproduct is € 149.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
-
Saldo opbouw: Het werkbudget van de regionale contractmanager is een regionaal budget. Het overschot wordt via de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel niet aangewende middelen, meegenomen naar 2021.
Bedrag in euro’s 8.000
V
Het preventiebudget heeft een positief saldo ad € 40.000. Als gevolg
40.000
V
17
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
van de Coronacrisis konden niet alle groepsactiviteiten en activiteiten op de scholen doorgang vinden. Het voordelig saldo wordt verrekend met de reserve Sociaal Domein. -
Op het budget voor huisvesting en facilitaire kosten is een positief saldo ontstaan ad € 53.000. Dit resultaat wordt verrekend met de bestemmingsreserve Sociaal domein. Door de omvang wordt het resultaat niet toegelicht.
53.000
V
-
Diverse overige budgetten, die deel uit maken van het gesloten systeem Sociaal domein, hebben in totaal een voordelig resultaal ad € 48.000. Het resultaat wordt verrekend met de bestemmingsreserve Sociaal domein. Door de omvang wordt het resultaat niet toegelicht.
48.000
V
Saldo opbouw: Steeds meer mensen doen een beroep op de Wmo voor hulp en ondersteuning. We zien dat de toename van het gebruik van de verschillende voorzieningen en hulpmiddelen verder doorzet. Verschillende factoren zijn hierop van invloed, zoals de vergrijzing, het langer zelfstandig blijven wonen van mensen met specifieke zorgvragen en de invoering van het abonnementstarief. Bij de woningaanpassingen is er een toename van het aantal trapliften en tilliften. De tilliften worden vooral geplaatst bij mensen met een Wlzindicatie die zelfstandig wonen. De woningaanpassingen moeten dan vanuit de Wmo vergoed worden. Het budget voor de woningaanpassingen is met € 184.000 overschreden.
Bedrag in euro’s 184.000
N
Diverse overige budgetten, die deel uit maken van het gesloten systeem Sociaal domein, hebben in totaal een nadelig resultaal ad € 43.000. Het resultaat wordt verrekend met de bestemmingsreserve Sociaal domein. Door de omvang wordt het resultaat niet toegelicht.
43.000
N
Saldo opbouw: De incidentele middelen voor de pilot logeerzorg zijn nog niet volledig besteed. Daarom wordt het restant budget via de reserve egalisatiesystematiek meegenomen naar 2021.
Bedrag in euro’s 152.000
V
De Wmo begeleiding heeft een negatief resultaat. We zien een toename van het aantal inwoners dat gespecialiseerde individuele begeleiding krijgt. De inzet van reguliere individuele begeleiding en dagbesteding is in 2020 redelijk stabiel. De kostenstijging is dus vooral toe te schrijven aan de toegenomen inzet van gespecialiseerde begeleiding. Een trend die zich al langer voordoet. We zien meer hulpvragen van specifieke doelgroepen, zoals mensen met GGZ problematiek en mensen met dementie. Juist voor deze doelgroepen is gespecialiseerde begeleiding, waarbij gerichte expertise kan worden ingezet, veelal een passende voorziening om ze zelfstandig te kunnen laten wonen. Het nadelig saldo wordt verrekend met de reserve Sociaal Domein.
684.000
N
Maatwerkvoorzieningen (Wmo) Het saldo van dit collegeproduct is € 227.000 nadelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn:
-
-
Maatwerkdienstverlening 18+ Het saldo van dit collegeproduct is € 1.027.000 nadelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn:
-
-
18
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
490.000
N
Saldo opbouw: Het rijk heeft middelen beschikbaar gesteld voor extra kosten die gemaakt worden door zorgaanbieders als gevolg van de Coronacrisis. In de regio Zuidoost Utrecht is hiervoor een regeling vastgesteld. In 2020 zijn er nog geen uitbetalingen gedaan, de regeling loopt door in 2021. De incidentele middelen worden via de reserve egalisatiesystematiek meegenomen naar 2021.
Bedrag in euro’s 172.000
V
-
Het project “Kansrijke start” loopt door in 2021. De incidentele middelen die nog niet zijn besteeds worden via de reserve egalisatiesystematiek meegenomen naar 2021.
97.000
V
-
De regio Zuidoost Utrecht heeft van het Rijk incidentele middelen ontvangen voor transformatie van de jeugdhulp. De gemeente Zeist beheert deze middelen voor de regio. Het nog niet bestede deel van het budget wordt via de reserve egalisatiesystematiek meegenomen naar 2021.
651.000
V
Bedrag in euro’s 23.000
V
-
De huishoudelijke ondersteuning heeft een negatief resultaat. Dit komt door een oplopend aantal inwoners dat gebruik maakt van huishoudelijke ondersteuning. De invloed van het abonnementstarief is nog steeds aanwezig. Ook de vergrijzing en het langer zelfstandig blijven wonen, speelt een rol. Steeds meer oudere inwoners wonen alleen en kunnen het huishouden niet goed meer aan. Het nadelig saldo wordt verrekend met de reserve Sociaal Domein.
Maatwerkdienstverlening 18Het saldo van dit collegeproduct is € 843.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn:
-
Geëscaleerde zorg 18+ Het saldo van dit collegeproduct is € 25.000 nadelig Vanwege het geringe saldo lichten we dit niet verder toe. Geëscaleerde zorg 18Het saldo van dit collegeproduct is € 20.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: Ten behoeve van de regionale inkoopkoers en de aanbesteding van zorg zijn incidentele middelen beschikbaar gesteld. Dit proces loopt door in 2021. Daarom worden de nog niet bestede middelen, via de reserve egalisatiesystematiek meegenomen naar 2021.
-
Het aantal jeugdigen in verblijf bij de essentiële fucties is in 2020 gestegen. Dit is vrijwel volledig het gevolg van het woonplaatsbeginsel. Het gaat om jeugdigen met een voogdijmaatregel die in een instelling verblijven. De stijging van het aantal wordt mede veroorzaakt door de verhuizing van een groep van buiten onze gemeente naar Zeist. Het rijk heeft een compensatieregeling voor deze kosten. De gemeente Zeist wordt al jaren financieel gecompenseerd vanuit deze regeling. Gezien de stijging van de kosten zal er een extra beroep worden gedaan op de regeling zodra deze wordt opengesteld. Het nadelig saldo wordt verrekend met de reserve Sociaal Domein.
770.000
N
-
De kosten voor zeer specialistische landelijk ingekochte zorg, meestal met verblijf, is lager dan begroot. Meer jeugdigen hebben vanuit de
767.000
V
19
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
essentiële functies hulp ontvangen, in een andere vorm van verblijf of ambulante hulp. Het voordelig saldo wordt verrekend met de reserve Sociaal Domein.
20
Merkbaar beter in zorg voor elkaar
4.
Toekomstbestendig wonen
Wat heeft dit programma gekost?
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2 0 2 0 2020 2020 2020 2019 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
8.1 Ruimtelijke ordening
L B S
900 241 -659
763 149 -614
1.077 149 -928
1.056 V 120 N -936 N
21 29 8
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
L B S
388 25 -363
363 0 -363
364 0 -364
364 N 0 N -364 N
0 0 0
8.3 Wonen en bouwen
L B S
5.131 3.390 -1.741
3.543 4.656 1.113
5.735 4.156 -1.579
5.582 V 4.063 N -1.519 V
153 93 60
Programma Toekomstbestendig wonen
L B S
6.419 3.656 -2.763
4.669 4.805 136
7.176 4.305 -2.871
7.002 V 4.183 N -2.819 V
174 122 52
Toelichting op het exploitatieresultaat Ruimtelijke ordening Het saldo van dit collegeproduct is € 8.000 nadelig Vanwege het geringe saldo lichten we dit niet verder toe Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Het saldo van dit collegeproduct is € 0 Vanwege het geringe saldo lichten we dit niet verder toe. Wonen en bouwen Het saldo van dit collegeproduct is € 60.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
-
Saldo opbouw: Er zijn verkoopopbrengsten gerealiseerd op De Clomp welke zijn gestort in de reserve vastgoedfonds e
In de 2 Bestuursrapportage is aangegeven dat een deel van de voorbereiding Drieluik Den Dolder zal worden doorgeschoven naar 2021. Op basis van realisatie 2020 is het bedrag wat wordt gestort in de reserve Niet aangewende middelen nog extra verhoogd.
21
Bedrag in euro’s 95.000
V
106.000
V
Toekomstbestendig wonen
-
Er vindt een onderzoek plaats naar de mogelijkheden voor het aanbrengen van een aantal voorzieningen op het Walkartpark. Een deel van de niet bestede middelen worden gestort in de reserve Niet aangewende middelen om dit in 2021 te kunnen afronden.
31.000
V
-
Voor grondexploitatieprojecten met een verwacht verlies wordt een (wettelijk verplichte) verliesvoorziening getroffen. Het bedrag van de voorziening wordt jaarlijks bijgesteld op basis van het actueel te verwachten verlies. In de pragraaf grondbeleid en in het MPSO (meerjarig perspectief stedelijke ontwikkeling) wordt in detail ingegaan op de actuele ontwikkelingen en verwachte eindstand van de projecten. Op basis hiervan is de toevoeging aan de verliesvoorzieningen voor de grondexploitaties Geiserlaan. De verliesvoorziening Harmonielaan kan vrijvallen alsmede een deel van de verliesvoorziening Austerlitz. Tegenover deze vrijval staat een hogere storting in de reserve grondbedrijf.
349.000
V
-
Voor grondexploitatieprojecten met een verwachte winst verlies is het volgens het BBV (notitie grondbeleid) verplicht om tussentijds winst te nemen, om transparantie in de financiële positie te vergroten. In de paragraaf grondbeleid wordt dit nader toegelicht. In raadsbesluit 18RV068 is vastgelegd dat we deze winstneming storten in een afgezonderd deel van de reserve weerstandsvermogen.
36.000
V
-
In Austerlitz worden een school, een dorpshuis en woningen gerealiseerd. Anderszijds wordt er een opbrengst ontvangen van kavels. De kosten voor het dorpshuis en de opbrengst van de kavels zijn zo goed mogelijk in de diverse jaren begroot, maar het werkelijke tempo van de betalingen kan hiervan afwijken. In dit geval zijn de uitgaven voor het dorpshuis sneller gegaan dan verwacht. Hier staat een hogere onttrekking uit het RIOZ / deel Austerlitz tegenover. De verwachting is dat aan het eind van het project alle kosten en baten in evenwicht zijn.
237.000
N
-
Voor het project Utrechtseweg Noord is een krediet beschikbaar. De kosten na afsluiten worden gedekt uit dit budget. Dit vindt naar verwachting plaats in 2021. Om deze reden is het budget gestort in de reserve Niet aangewende middelen.
298.000
V
-
Voor het project Hofje van Zeist wordt er bijdrage gegeven ten behoeve van de realisatie van sociale woningbouw. De ritme van de betalingen volgt het rimte van de uitvoering van het project. De lagere kosten in 2020 betekent dat er ook een lagere onttrekking plaatsvindt uit de reserve revolving fund sociale woningbouw. In 2021 wordt u geinformeerd over de voortgang en het nieuwe betalingsritme. osten na afsluiten worden gedekt uit dit budget. Dit vindt naar verwachting plaats in 2021. Om deze reden is het budget gestort in de reserve Niet aangewende middelen.
262.000
V
-
In 2020 is gestart met het ambitieplan Vollenhove Vooruit en de regiodeal Vitale Wijken. Vanuit het Rijk en de Provincie is de eerste 50% van de bijdrage regiodeal ontvangen, totaal € 1.302.000. Dit bedrag is als Vooruit Ontvangen op de balans opgenomen. De bijdrage voor de co financiering van de regiodeal en voor de uitvoering van het ambitie plan Vollenhove Vooruit zijn voor € 3.000.000 toegevoegd vanuit RIOZ gelabeld deel Kerckebosch aan de Reserve RIOZ gelabeld deel Vollenhove Vooruit. In 2020 is een werkbudget ter beschikking gesteld conform de afspraken met de Raad in Raadsvoorstel 19RV057 van totaal € 300.000. Op basis van de uitgaven en eventuele inkomsten van het werkbudget is bepaald welk deel van de kosten betrekking had op de regiodeal, totaal € 160.000. Hiervan is 50% ten laste gebracht
55.000
V
22
Toekomstbestendig wonen
van balanspost Vooruitontvangen middelen vanuit het Rijk, totaal € 80.000. De overige 50% van de kosten van de regiodeal komt ten laste van de co financiering van de gemeente Zeist. Daarnaast zijn er kosten gemaakt die niet ten laste komen van de regiodeal maar wel nodig zijn voor het behalen van de doelen in het ambitieplan Vollenhove Vooruit, totaal € 165.000. Per saldo is er een bedrag van totaal € 245.000 uitgegeven wat ten laste komt van de gemeente Zeist. Hierdoor ontstaat een voordelig resultaat van € 55.000 op het werkbudget Vollenhove Vooruit. Dit voordelig resultaat zal worden toegevoegd aan de Reserve RIOZ gelabeld deel Vollenhove Vooruit. -
In de tweede bestuur rapportage is er melding gedaan van een tekort op de omgevingsleges van € 1,6 mln. De verwachte opbrengst 2020 werd gesteld op een bedrag van € 2,6 mln, ongeveer gelijk aan de opbrengst in 2019. De tweede helft van 2020 heeft niet geleid tot de verwachte opbrengst in de bestuur rapportage. Het tekort is verder toegenomen met € 561.000. Daarnaast heeft de extra inhuur geleid tot een tekort van € 410.000.
971.000
N
Ondanks Corona is er een significante toename van het aantal aanvragen en verzoeken omgevingsvergunningen. Deze stijging, die per 2019 is ingezet heeft een vervolg gekregen. We hebben in 2020 relatief meer kleinere aanvragen ontvangen, die herleidbaar zijn naar de wens van bewoners om het woongenot te vergroten c.q. ruimte te creëren om thuis te werken. Deze toename van kleinere aanvragen heeft niet geleid tot het compenseren van het tekort op de verwachte opbrengst in 2020, gemeld bij de tweede bestuur rapportage. Ook wordt het tekort aan woningen gevoeld, omdat de behoefte aan groter wonen/ het verruimen van het woongenot leidt tot beweging op de woningmarkt. Particuliere initiatieven tot (ver)bouw zijn toegenomen en ook verzoeken om mogelijke initiatieven te beoordelen bij de koop van woningen. Grote bouwplannen worden ook ingediend. Het beoordelen hiervan en het verlenen van de omgevingsvergunning loopt soms vertraging op. De redenen hiervan zijn: 1. Voor en tijdens de behandeling van initiatieven nemen belanghebbenden meer en eerder contact op met de gemeente. Men wil exact weten wat het bouwinitiatief inhoudt en er worden meer inhoudelijke en procedurele vragen gesteld dan enkele jaren geleden. Wij ervaren deze toename bij zowel grote als bij relatief kleinere bouwplannen. 2.
Naast lopende en in behandeling zijnde initiatieven, benadert men de Gemeente Zeist ook als er nog geen initiatief bekend is, bijvoorbeeld als een locatie te koop komt te staan, of men vernomen heeft dat er mogelijk een ontwikkeling plaats gaat vinden. Men verzoekt de gemeente dan om inhoudelijke en procedurele informatie, zowel bij grote als kleinere bouwplannen. De hierboven genoemde punten, de toename van het aantal kleinere aanvragen en de complexiteit van de omgevingsperikelen vragen inzet van uren en specifieke inzet van (externe) specialisme, waardoor de begrote kosten nodig zijn om de stroom van vergunningsaanvragen te kunnen blijven uitvoeren. Het gevolg is dat begroting en de gemaakte kosten omgevingsleges niet 100% kostendekkend zijn in 2020. Het ontstane tekort van € 971.000 in 2020 wordt onttrokken aan de Reserve leges Omgevingsvergunningen voor totaal € 224.000, waardoor het saldo van deze Reserve nul is. Het restant van het tekort
23
Toekomstbestendig wonen
kan niet meer gedekt worden uit de Reserve leges Omgevingsvergunningen, hierdoor ontstaat een nadelig effect op het resultaat van € 746.000. Voor wat betreft de toekomst, weten we dat woningbouwontwikkelingen een belangrijk thema zal zijn. Wat de prognose is met betrekking tot de kleinere aanvragen is op dit moment moeilijk in te schatten. Continu monitoren we dit en daar waar mogelijk zal capaciteit worden op- of afgeschaald. Daarnaast zal per 2022 de Omgevingswet in werking treden. Dit betekent ook een veranderende manier van werken. Hoe dit wordt vormgegeven, zal in 2021 duidelijk worden. Eventuele consequenties voor capaciteit zullen dan ook in kaart worden gebracht.
24
Toekomstbestendig wonen
5.
Veilig thuis en op straat
Wat heeft dit programma gekost?
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2 0 2 0 2019 2020 2020 2020 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
L B S
4.915 70 -4.845
5.106 0 -5.106
5.282 0 -5.282
5.078 V 14 V -5.064 V
204 14 218
1.2 Openbare orde en veiligheid
L B S
2.164 74 -2.090
2.186 207 -1.979
2.346 207 -2.139
2.040 V 67 N -1.973 V
306 140 166
Programma Veilig thuisen op straat
L B S
7.079 144 -6.935
7.292 207 -7.085
7.628 207 -7.421
7.118 V 81 N -7.037 V
510 126 384
Toelichting op het exploitatieresultaat Crisisbeheersing en brandweer Het saldo van dit collegeproduct is € 218.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
-
Saldo opbouw: In 2020 is vanuit het Rijk een bijdragen van totaal € 175.000 ontvangen, als compensatie voor de kosten Toezicht en Handhaving door het nadelige effect van Corona. De extra kosten van Toezicht en Handhaving zijn meegenomen in de extra kosten Corona Interne bedrijfsvoering en niet ten laste gebracht van deze bijdrage. De kosten Interne bedrijfsvoering zijn al toegelicht bij het programma Goed Bestuur. Hierdoor ontstaat een voordelig resultaat van € 175.000 door Corona.
Bedrag in euro’s 175.000
V
Vanaf 2019 worden de kosten van de FLO verwerkt in de Taakuitvoeringsovereenkomst (TUO) met de VRU. Daarmee wordt het meegenomen in het basistakenpakket. Het basistakenpakket kent geen verrekening met een reserve. Om deze reden is er in 2018 voor gekozen om de ontrekking en storting in deze Egalisatiereserve FLO (oud) Brandweer, alleen conform begroting van de VRU te laten plaatsvinden. Voor 2020 was begroot een FLO uit te betalen van € 101.000. De werkelijke kosten FLO blijken conform uitgave van VRU totaal € 132.000. Hierdoor ontstaat een nadelig resultaat van € 31.000. Het bedrag wordt, conform bestaand beleid, ontrokken aan de Egalisatiereserve FLO (oud) Brandweer.
31.000
N
Openbare orde en veiligheid Het saldo van dit collegeproduct is € 166.000 voordelig
25
Veilig thuis en op straat
De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: Saldo opbouw: Het flexbudget ‘wijk en buurtontwikkeling’ dat wordt ingezet bij projecten is in 2020 niet volledig benut. Het bedrag dat resteert, wordt gestort in de reserve egalisatiesystematiek Wijkgericht Werken.
26
Bedrag in euro’s 119.000
V
Veilig thuis en op straat
6.
Mobiliteit in beweging
Wat heeft dit programma gekost? Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 2020 2019 2020 2020 2020 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
0.63 Parkeerbelasting
L B S
-1 2.854 2.855
0 2.867 2.867
0 2.503 2.503
0 N 2.442 N 2.442 N
0 61 61
2.1 Verkeer en wegen
L B S
7.736 565 -7.171
6.887 640 -6.247
7.336 678 -6.658
7.166 V 294 N -6.872 N
170 384 214
2.2 Parkeren
L B S
1.975 36 -1.939
1.759 0 -1.759
1.984 0 -1.984
2.274 N 43 V -2.231 N
290 43 247
Programma Mobiliteit in beweging
L B S
9.710 3.455 -6.255
8.646 3.507 -5.139
9.320 3.181 -6.139
9.440 N 2.779 N -6.661 N
120 402 522
Toelichting op het exploitatieresultaat Inleiding Zoals in we in voorgaande jaarrekeningen hebben toegelicht, worden met de systematiek voor vervangingsinvesteringen en onderhoud in de openbare ruimte (SFI/VIS) voor- en nadelen ten opzichte van de begrote kapitaal- en onderhoudslasten verrekend met de reserve. Uit onderstaande tabel blijkt dat we voor het onderdeel investeringen het overschot in de reserve hebben gestort. Voor het onderhoud hebben we in 2020 een klein deel uit de reserve onttrokken. Saldi reservemutaties Product crisisbeheersing en brandweer Product Verkeer en wegen Product Openbaar groen en recreatie Reservemutatie totaal
Reserve investeringen € 49.798 -/- € 228.427 € 381.483 € 281.326
Reserve onderhoud -/- € € -/- €
100.928 1.180 99.748
Parkeerbelasting Het saldo van dit collegeproduct is € 61.000 nadelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn:
-
Saldo opbouw: De inkomsten parkeren in verband met Corona zijn in 2020 flink lager. Hier staat tegenover dat er een deel van de compensatie beschikbaar is voor dit onderdeel. Op het onderdeel naheffingen parkeren zijn meer inkomsten binnengekomen.
27
Bedrag in euro’s 125.000
N
61.000
V
Mobiliteit in beweging
Verkeer en wegen Het saldo van dit collegeproduct is € 214.000 nadelig. De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: Een onderdeel betreffen afwijkingen op de kapitaallasten vervangingsinvesteringen verkeer en wegen. Zie de toelichting in de inleiding van dit programma. Informatie over specifieke projecten vindt u in boek 1 van de jaarrekening.
Bedrag in euro’s 228.000
N
Bedrag in euro’s 70.000
N
Parkeren Het saldo van dit collegeproduct is € 247.000 nadelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
Saldo opbouw: In 2020 is er een flinke naheffing betaald voor elektra kosten
-
De inzet van parkeercontroleurs leidt tot extra kosten in 2020 op dit onderdeel.
85.000
N
-
De helft van de parkeeropbrengsten Kerkweg zijn betaald aan de eigenaren van het parkeerterrein.
50.000
N
-
De onderhoudswerkzaamheden aan de parkeergarages zijn opgenomen in de meerjarige onderhoudsplannen. Onderhoud wordt uitgevoerd op een zo efficiënt en effectief mogelijke manier. Als gevolg hiervan kunnen bepaalde onderhoudswerkzaamheden in uitvoering in de planning en tussen jaren schuiven. Doorgeschoven onderhoud wordt financieel verwerkt via de reserve meerjarig onderhoud kapitaalgoederen.
56.000
N
28
Mobiliteit in beweging
7.
Meedoen
Wat heeft dit programma gekost?
Exploitatie Lasten/Baten/Saldo per product
(bedragen x € 1.000) 20 2 0 2019 2020 2020 2020 realisatie begroting begroting realisatie verschil na wijz. (B) (A-B) (A)
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
L B S
2.882 1.504 -1.378
2.060 358 -1.702
3.710 1.677 -2.033
2.887 V 1.570 N -1.317 V
823 107 716
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
L B S
5.135 66 -5.069
5.026 28 -4.998
5.499 28 -5.471
5.046 V 83 V -4.963 V
453 55 508
6.3 Inkomensregelingen
L B S
27.032 18.171 -8.861
28.008 18.469 -9.539
39.789 30.485 -9.304
37.300 V 30.393 N -6.907 V
2.489 92 2.397
6.4 Begeleide participatie
L B S
4.968 0 -4.968
4.689 0 -4.689
5.325 0 -5.325
5.426 N 0 N -5.426 N
101 0 101
6.5 Arbeidsparticipatie
L B S
3.163 152 -3.011
2.623 9 -2.614
2.967 9 -2.958
2.298 V 126 V -2.172 V
669 117 786
Programma Meedoen
L B S
43.180 19.893 -23.287
42.406 18.864 -23.542
57.290 32.199 -25.091
52.957 V 32.172 N -20.785 V
4.333 27 4.306
Toelichting op het exploitatieresultaat Onderwijsbeleid en leerlingzaken Het saldo van dit collegeproduct is € 716.000 voordelig De belangrijkste oorzaken voor dit saldo zijn: -
-
Saldo opbouw: In 2020 is vanuit het Rijk een bijdragen van totaal € 118.000 ontvangen, als compensatie voor de kosten Voorschoolse voorziening peuters en Noodopv. kinderen van ouders cruciaal beroep door het nadelige effect van Corona. In 2020 is er totaal € 5.000 aan bijdrage in de kosten uitbetaald aan de peuteropvang aanbieders. Hierdoor ontstaat een positief resultaat van € 113.000 door Corona. In 2012 is ten onrechte een bedrag van € 93.000 toegevoegd aan de balanspost Vooruit Ontvangen bedragen inzake Achterstanden
29
Bedrag in euro’s 113.000
V
93.000
V
Meedoen
onderwijs Beleid (OAB). Deze omissie zou in 2012 al recht gezet zijn bij de bestuursrapportages. Na onderzoek blijkt dat deze melding nooit heeft plaatsgevonden en de correctie niet is uitgevoerd. Hierdoor is het bedrag ten onrechte op de balans blijven staan. Bij de jaarrekening is besloten om omissie via het exploitatie resultaat recht te zetten. Hierdoor ontstaat een voordelig resultaat op het budget peuteropvang. e
-
Bij de 2 bestuurrapportage is melding gedaan bij het onderdeel Corona met betrekking tot het niet uitgeven van het extra budget gevraagd bij de jaarrekening 2019 voor de wettelijke uitbreiding van 16 uur VVE per week en de inzet van de extra Flexibele Tutor door de Lockdown, in verband met het Corona. Conform deze melding ontstaat een positief saldo van € 212.000 op het resultaat van de peuteropvang ten gevolgen van het effect Corona.
212.000
V
-
In het resultaat van de peuteropvang ontstaat een voordeel van € 177.000 na rechtzetting van de omissie Vooruit Ontvangen bedragen e en de verwerking van de melding 2 bestuurrapportage, zoals hierboven apart vermeld. Het voordeel op de peuteropvang ontstaat doordat er meer kosten toegeschreven konden worden aan de subsidie Onderwijs Ahterstanden Beleid. Het restant van het voordeel € 177.000 komt ten gunste van het resultaat.
176.000
V
-
De Provincie en de VNG hebben besloten dat de leerlingvervoerder door het effect van Corona word gecompenseerd door een 80% regeling. Hierbij worden de normale kosten voor leerlingen vervoer voor 80% doorbetaald zonder dat daar een prestatie tegenover staat in de periode van Lockdown. (half maart tot en met medio juli).Voor totaal € 92.000 is er aan kosten betaald conform afgesproken 80% regeling. Daar tegen overstaat dat in de begroting rekening is gehouden met een 100% uitbetaling. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 25.000. Per saldo is het negatieve resultaat leerlingen vervoer als gevolg van Corona, totaal € 67.000.
67.000
N
-
In 2021 gaan de tarieven peuteropvang omhoog en word gestart met een pilot inzet taalregisseur, totale kosten € 75.000. Binnen de begroting 2021 is geen ruimte voor deze uitgaven. De dekking komt uit het resultaat op de peuteropvang. Door toevoeging aan de reserve egalisatiesystematiek, onderdeel “niet aangewende middelen” blijft het bedrag van € 75.000 beschikbaar in 2021.
75.000
V
Saldo opbouw: Als gevolg van de Coronacrisis zijn niet alle middelen voor mantelzorg en vrijwilligers besteed. Deze budgetten maken deel uit van het gesloten systeem Sociaal domein waardoor het positieve resultaat ad € 97.000 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Sociaal domein.