00-21RV032# rv Jaarstukken 2020

RAADSVOORSTEL Jaarstukken 2020 gemeente Zeist

Portefeuillehouder

Wethouder Jansen

Zaak/stuknummer

M. Zeghboubi 408265

Raadsvoorstel

21RV032#

Opsteller

Auditcommissie

10 juni

Debat

29 juni 2021

Raadsvergadering

8 juli 2021

Maatschappelijk effect en doel van het voorstel Voorstel 1. Een bedrag van € 201.000 aan aanvullende kredieten beschikbaar te stellen voor 5 afgeronde investeringen waarbij de werkelijke uitgaven per saldo hoger zijn dan de budgetten. 2. De Jaarstukken 2020 vast te stellen. 3. Een bestemmingsreserve “Gevolgen Corona” in te stellen conform bijgevoegde bijlage 3 en een bedrag van € 357.000 te storten in deze reserve uit het jaarrekeningsaldo. Deze reserve is bedoeld om middelen ontvangen / bestemd voor de gevolgen van Corona te reserveren voor uitgaven op een later moment. 4. Een bedrag van € 113.199 te storten in de Reserve Vollenhove Vooruit uit het jaarrekeningsaldo. 5. Het restant van het jaarrekeningsaldo van € 1.450.975 te storten in de Algemene reserve. 6. Een bedrag van € 850.000 uit de reserve Sociaal domein vrij te laten vallen ten gunste van de bestemmingsreserve Eigen bijdrage BUIG. 7. Vaststellen van de begrotingswijzigingen: a. 2021028: Uitwerking jaarrekening 2020: bestemming jaarrekeningsaldo (beslispuntpunt 3 t/m 5), dotatie aan reserve Buig (beslispunt 6). b. 2021026: Terugboeken reserves (egalisatiesystematiek). 8. Kennis te nemen van het proces rondom verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college. 9.

Op basis van de jaarrekening 2020 en het MPSO (Meerjarenperspectief Stedelijke Ontwikkeling) de volgende besluiten te nemen: a. De geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties vast te stellen als het financiële kader waarbinnen het college vanaf 2021 de resterende activiteiten moet uitvoeren; b. De grondexploitatie Harmonielaan af te sluiten; c. De door het college op grond van artikel 55, lid 2 Gemeentewet juncto artikel 10, 2e lid onder b, van de wet openbaarheid van bestuur opgelegde geheimhoudingsplicht over alle aan de (sub-) commissies van de raad verstrekte stukken betreffende de grondexploitaties te bekrachtigen tot 5 jaar na beëindiging van deze exploitaties.

Besluit Raad 08 juli 2021:

Pagina 1 van 10

Basis Inleiding 2020 was een jaar met onverwachte wendingen en ongekende omstandigheden. Sinds maart zijn we geconfronteerd met een gezondheidscrisis, die het goede leven zwaar onder druk zet. We zijn in het hart geraakt door ziekte en het verliezen van dierbaren. Onze vrijheden zijn ingeperkt doordat de samenleving ‘op slot ging’. Veel mensen hebben ingrijpende economische klappen moeten incasseren. Het hele jaar is doorademt met corona en de effecten ervan. De crisis is op alle terreinen voelbaar. Fysiek, mentaal, sociaal en economisch. De samenleving en overheden worden uitgedaagd om op een zo goed mogelijke manier met de pandemie en haar gevolgen om te gaan. Als gemeente doen we ons uiterste best om juist in die praktijk van betekenis blijven. Er is grote inzet gepleegd vanuit de crisisbeheersingsorganisatie. In samenwerking met het Rijk en met de regio én in samenwerking met inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Handhaving loopt samen op met de politie in de begeleiding van publiek en rond het naleven van de maatregelen. En onze gemeentelijke communicatie staat voor een groot deel in het licht van corona, om zo de verbinding te houden met de samenleving. Ook voor het functioneren van de lokale politiek heeft corona grote gevolgen. De gemeenteraad heeft in hoog tempo een omslag gemaakt naar volledig digitaal werken.

De verbinding met de samenleving en de besluitvorming vinden daarmee doorgang. De – veelal digitale – alternatieven helpen wel, maar door de belemmering voor het maken van echt contact zijn ze geen volwaardige vervanging. In de hitte van de crisis is het soms een forse opgave om de moed erin te houden en vooruit te kijken. Toch weten we veel mooie dingen te realiseren met elkaar. Zo is vorig jaar Hart van Austerlitz feestelijk geopend; een voorziening midden in het dorp met school, dorpshuis, peuterspeelzaal en woningen. Een prachtig complex met grote betekenis voor de leefbaarheid van het dorp. In het fonkelnieuwe crematorium Zeister Bosrust zijn afgelopen jaar al bijna 300 crematies verzorgd. En we kunnen trots zijn op de grote hoeveelheid woningen die zijn gebouwd. In zowel het lage als middensegment en in de sociale sector. Dat biedt ruimte voor groepen onder wie de woningnood hoog is. We hebben subsidies binnengehaald waarmee we de verkeersveiligheid kunnen vergroten, in het bijzonder voor fietsers. En in het unieke programma Vollenhove Vooruit! werken we in gezamenlijkheid met diverse maatschappelijke partners aan een buurt, waar iedereen plezierig woont en bewoners zich met elkaar en hun buurt verbonden voelen. Ook ander regulier werk vond doorgang, ondanks corona. We bleven de gebruikelijke diensten verlenen aan onze inwoners.

Het gebruiksgemak hebben we vergroot met de lancering van vier ediensten; aangifte verhuizing, uittreksel BRP en het digitaal aanvragen van kraskaarten (parkeerkaarten) en de gezondheidsverklaring 75+. En van de ruim 65.000 telefonische contacten hebben we maar liefst 81% direct kunnen beantwoorden. Als college kijken we met voldoening terug op deze prestaties, die in ons denken en doen sterk geremd zijn door de coronacrisis. Ook onze medewerkers hebben sterk de nadelige omstandigheden ervaren van de coronacrisis. Thuiswerken, het noodgedwongen op andere wijze verbinden van privé en werk en het thuis – zoals zovelen in de samenleving! – de boel draaiend houden heeft ook van hen veel inspanning gevergd. Een aantal zaken bleek lastig in de voorbereiding of uitvoering. Rondom participatie hebben we geleerd dat we als gemeente meer en duidelijker aan de voorkant kaders moeten stellen. Als we teveel open laten, schiet de participatie alle kanten op en dat leidt niet tot constructieve oplossingen. Het traject rond de gebiedsvisie Dijnselburg is daar een voorbeeld van. Het professionaliseren van de P&C-cyclus vraagt onverminderd onze aandacht. Tijdige informatie en sturingsmogelijkheden zijn van belang. We ondervinden dit jaar het effect op de Wmo door een nadelig resultaat als gevolg van de CAO-onderhandelingen en de vergrijzing.

We kijken dan ook uit naar het jaar 2021 waarin planning en control een belangrijk thema op de agenda is. Vele fysieke bijeenkomsten met inwoners konden niet doorgaan vanwege de maatregelen. En toch hebben we andere, soms nieuwe manieren gevonden om met elkaar in contact te zijn. Oók om over Pagina 2 van 10

de toekomst na te denken. Met de Propositie van Zeist kijken we de komende 10 jaar vooruit naar ontwikkelkansen op het gebied van onder meer woningbouw, mobiliteit, natuur en biodiversiteit en duurzaamheid. En de Woonvisie biedt perspectief op meer betaalbare woningen voor lage en middeninkomens. Met aandacht voor welzijn, zorg en duurzaamheid. In 2020 hebben we stilgestaan bij de financiële nood, waarin we als gemeenten verkeren. We hebben het Rijk duidelijk gemaakt dat de omvang van het gemeentefonds structureel groter moet worden en dat gemeenten financieel onafhankelijker van het Rijk moeten zijn. Hoe dan ook zullen we in Zeist keuzes moeten maken. Dat doen we samen met de Inwonersadviescommissie, in het project Samen in balans. Dit burgerberaad is een eigentijdse vorm van democratische vernieuwing. Vanuit de frisse blik én ervaring en kennis van zo’n 150 enthousiaste en betrokken Zeistenaren voeren we met elkaar het gesprek om de gemeentelijke inkomsten en uitgaven weer in balans te brengen. Die gezamenlijkheid en samenwerking bieden inspiratie en perspectief voor de toekomst. Jaarstukken 2020 Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over de realisatie van de beleidsvoornemens en de financiële middelen die de raad in de begroting heeft vastgelegd.

De raad beoordeelt op grond van de jaarstukken of het college in overeenstemming met de in de begroting gestelde kaders heeft geopereerd. Ook dienen de jaarstukken ter beoordeling van de rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid van het gevoerde beheer en beleid. Indeling jaarstukken 2020 De jaarstukken 2020 bestaan net als in eerdere jaren uit twee delen die de volgende informatie bevatten: Deel 1: - de beleidsmatige verantwoording: de toelichtingen op de activiteiten en behaalde prestaties per programma; - het financiële resultaat 2020, - de financiële verantwoording op hoofdlijnen; - de balans met toelichting; - de verplichte paragrafen; - de onderdelen Onderhanden werk en Investeringen; en - SISA bijlage. Deel 2: - de nadere specificatie van de financiële gegevens (op het niveau van collegeproduct); - uitgangspunten in de exploitatie 2020; - rechtmatigheid.

Financieel resultaat en bestemmingsvoorstellen Financieel resultaat 2020 Het jaar 2020 is afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van € 1,9 miljoen. Het tussentijds verwachte positieve saldo over 2020 bedroeg € 0,9 mln. Ten opzichte van de bijgestelde begroting is er dus een voordelig verschil van afgerond € 1,0 mln. Na vaststelling van de begroting 2020 was er sprake van een positief saldo van € 0 mln.: de zogenoemde primitieve begroting had een saldo van € 2,8 mln. Via het raadsvoorstel zijn aanvullende investeringen goedgekeurd voor een bedrag van € 2,8 mln. Dat er gedurende 2020 een begrotingssaldo is ontstaan van uiteindelijk € 0,9 mln., komt door de gemeentefonds circulaires van het rijk en de financiële effecten van de uitvoering van het vastgestelde beleid. Het positieve jaarrekeningsaldo valt te verklaren met een aantal positieve en negatieve posten; saldo van baten en lasten als gevolg van de coronacrisis, op milieubeheer, op duurzaamheid, de OZB, de begraafplaats/crematorium, op de peuteropvang, en op de apparaatkosten van de RDWI hadden een

Pagina 3 van 10

positief effect (€ 1,7 mln.) op het jaarrekeningresultaat, het resultaat leges omgevingsvergunningen had een negatief effect (€ 0,7 mln.). De belangrijkste oorzaken voor het jaarrekeningsaldo lichten we hieronder toe. Analyse resultaat 2020 Het jaar 2020 wordt afgesloten met een positief jaarrekeningresultaat van afgerond € 1,9 mln. Hieronder gaan we in op de opbouw van het resultaat. De analyse is uitgevoerd op het gerealiseerde resultaat, dus na verwerking van de mutaties in de reserves. De belangrijkste verschillen tussen de begroting (na wijziging) en de werkelijke uitkomsten worden in onderstaande tabel inzichtelijk gemaakt. De uitgebreide(re) toelichtingen staan bij de betreffende onderdelen in de jaarstukken (Boek 2). Saldo van de rekening 2020 met uitsplitsing naar de belangrijkste oorzaken (x1000) Saldo van baten en lasten als gevolg van coronacrisis Milieubeheer Duurzaamheid OZB Peuteropvang Begraafplaats / crematorium Leges omgevingsvergunning Apparaatskosten RDWI Diverse kleine afwijkingen Totaal afwijking begroting -/- werkelijk (resultaat t.o.v. begroting) Begrotingssaldo Gerealiseerd resultaat jaarrekening 2020

€ € € € € € € € € € € €

357 211 107 346 270 169 747 168 82 962 959 1.921

Bestemmingsvoorstellen Het voorstel van het college voor het bestemmen van het financieel resultaat over 2020 is opgenomen in het volgende overzicht. De bestemmingsvoorstellen volgen één-op-één uit de (verdere) uitvoering van het beleid 2020, of zijn een uitwerking van door u als raad eerder vastgesteld beleid. Omschrijving Jaarrekeningsaldo 2020

A B

C

Bedrag € 1.921.174

Bestemmingsvoorstellen: Storting in nieuw te vormen bestemmingsreserve voor de financiële gevolgen Corona Storting in reserve Vollenhove Vooruit

€ 357.000

Subtotaal

€ 470.199

Restant jaarrekeningsaldo naar Algemene reserve

€ 113.199

€ 1.450.975

A. Bestemmingsvoorstel storting € 357.000 in nieuw te vormen bestemmingsreserve voor de financiële gevolgen van Corona In 2020 waren er meerdere financiële tegenvallers en een paar financiële voordelen als gevolg van de coronacrisis. Op de financiële gevolgen en de compensaties van het Rijk is in de jaarrekening een positief resultaat ontstaan ad € 357.000. Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt doordat er in de decembercirculaire nog een steunpakket is verwerkt voor 2020. Voorgesteld wordt om een nieuwe bestemmingsreserve te vormen en het resultaat ad € 357.000 in deze reserve te storten. B. Bestemmingsvoorstel storting € 113.199 in de reserve Vollenhove Vooruit. Voor een bedrag van 113.199 wordt een resultaatbestemming voorgesteld voor een versnelling van de verduurzaming van de flats Vollenhove. Beoogd was bepaalde kosten voor het aardgasvrij maken van de flats te dekken uit de aangevraagde proeftuinsubsidie. Nu in 2020 is gebleken deze niet

Pagina 4 van 10

V V V V V V N V V V V V

doorgaat, wordt voorgesteld een deel van het overschot 2020 hiervoor aan te wenden, naast middelen uit het programma Vollenhove Vooruit en de regiodeal. C. Het restant van het jaarrekeningsaldo van € 1.450.975 te storten in de Algemene reserve inkomensfunctie. Er is € 5.762.000 onttrokken uit de algemene reserve inkomensfunctie voor de dekking van tekorten (€ 1.213.000 jaarrekening 2019, € 4.015.000 begroting 2021 en € 534.000 meerjarenbegroting 2022).De algemene reserve inkomensfunctie is niet bedoeld om tekorten te dekken. De ambitie is de onttrokken bedragen terug te storten en de reserve weer op peil te brengen. Nu zich in 2020 een positief jaarrekeningsaldo voordoet, wordt voorgesteld deze terugstorting hiermee invulling te geven. Tenslotte zijn er in de jaarrekening bedragen gestort en onttrokken aan reserves, op basis van door de raad vastgesteld beleid. Voor een deel gaat het hier om projecten of taken die over het jaar heen lopen van 2020 naar 2021. Zoals gebruikelijk komen deze middelen in 2021 via de bijgevoegde begrotingswijziging beschikbaar om de betreffende taken uit te voeren. Weerstandsvermogen Om te bepalen of het huidige weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de benodigde weerstandscapaciteit (die uit de risicosimulatie voortvloeit) en de beschikbare weerstandscapaciteit.

De uitkomst van deze berekening vormt het weerstandsvermogen en wordt uitgedrukt in een ratio. Daarbij geldt: hoe hoger de ratio, hoe groter het vermogen om weerstand te bieden aan de financiële gevolgen van optredende risico’s. De ratio weerstandsvermogen (excl. Sociaal domein) is 0,79. Op basis van de landelijk gangbare normering krijgt de ratio nog net de kwalificatie “Onvoldoende”, maar bijna “Matig”. Concreet betekent dit dat de reserve weerstandsvermogen op dit moment onvoldoende is qua omvang gezien ons risicoprofiel. Toelichtingen *

Financiën

Juridisch

Risico’s

Communicatie

Automatisering

Anders

Hieronder wordt extra informatie gegeven over de beslispunten. Ad 1. Een bedrag van € 201.000 aan aanvullende kredieten beschikbaar te stellen voor 5 afgeronde investeringen waarbij de werkelijke uitgaven per saldo hoger zijn dan de budgetten. Het betreft de autorisatie (beperkte) overschrijdingen op een deel van de afgeronde kredieten die per eind 2020 afgesloten kunnen worden. De instemming van de raad op dit punt is een formele stap, die nodig is om tot het vaststellen van de jaarrekening over te kunnen gaan. Deze stap vloeit voort uit het budgetrecht van de raad op de verstrekte kredieten. Bij de jaarrekening worden in totaal 37 investeringskredieten afgesloten. Vijf daarvan tellen op tot een negatief saldo van € 201.000. De overige 32 kredieten worden afgesloten met lagere uitgaven dan de budgetten. Deze kredieten kennen een voordelig saldo van € 1.136.000, waardoor het totaal saldo van de afgesloten kredieten € 935.000 voordelig is. In onderstaande tabel zijn de vijf investeringskredieten opgenomen waar een negatief saldo is ontstaat per eind 2020.

Pagina 5 van 10

Overzicht investeringen die per eind 2020 zijn afgesloten (bedragen x 1000) Ink. / Totaal Geboekt Boekingen Boekingen Uitg. krediet t/m 2019 2020 Totaal t/m 2020 Blikkenburg Oost kunstgras Zwembad horeca verbouwing Asfaltonderh. 2019 verv. deklagen Dolderseweg Hertenlaan (wegen) Fietspad Traayweg (verkeer) Fietspad Traayweg (verkeer)

Saldo eind 2020

U 430

430

4

434

-4

292

246

105

351

-59

450

177

275

452

-2

1.235

1.107

239

1.346

-111

0

-185

0

-185

185

150 2.557

303 2.078

57 680

360 2.758

-210 -201

U U U I U

De toelichting op de afzonderlijke investeringen in 2020 vindt u in Boek 1 (blz. 99) van de jaarrekening. Ad 2. De Jaarstukken 2020 vast te stellen. Op grond van de artikelen 198 en 200 van de Gemeentewet dient de gemeenteraad de gemeentelijke jaarrekening vast te stellen. Voorgeschreven is dat de bestemming van het saldo plaatsvindt nadat de jaarrekening is vastgesteld. Dit voorschrift dient ter waarborging van het budgetrecht van de raad. In 2020 is sprake van een positief saldo. Ad 3. Een bestemmingsreserve “Gevolgen Corona” in te stellen conform bijgevoegde bijlage 3 en een bedrag van € 357.000 te storten in deze reserve uit het jaarrekeningsaldo. In 2020 waren er meerdere financiële tegenvallers en een paar financiële voordelen als gevolg van de coronacrisis. Vanuit het gemeentefonds ontvingen we middelen ter compensatie van de financiële tekorten en om iets extra’s te kunnen doen voor onze inwoners. In de circulaires en de brieven van BZK stond beschreven voor welke, mogelijke, gevolgen de compensatie is bedoeld. Daarbij werd vermeld dat het weliswaar bedoeld is voor de gevolgen van de coronacrisis, maar dat het algemene middelen zijn en dus vrij besteedbaar. De raad is hierover geïnformeerd middels de raadsinformatiebrieven over de circulaires. Op de financiële gevolgen en de compensaties van het Rijk is in de jaarrekening een positief resultaat ontstaan ad € 357.000.

Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt doordat er in de decembercirculaire nog een steunpakket is verwerkt voor 2020. Voorgesteld wordt om een nieuwe bestemmingsreserve te vormen en het resultaat ad € 357.000 in deze reserve te storten. Hoewel het algemene middelen zijn, wordt voorgesteld de middelen beschikbaar te houden voor de gevolgen van Corona. De crisis is nog niet voorbij en de effecten zullen nog lang “voelbaar” zijn. Ad 4. Een bedrag van € 113.199 te storten in de Reserve Vollenhove Vooruit uit het jaarrekeningsaldo. Voor een bedrag van 113.199 wordt een resultaatbestemming voorgesteld voor een versnelling van de verduurzaming van de flats Vollenhove. Vanuit het programma Vollenhove Vooruit is een toezegging gedaan om voor alle bewoners van de gerenoveerde flats kooktoestellen en pannen te vergoeden. In ruil daarvoor zal Woongoed het afsluiten van het kookgas in de huidige renovatie al meenemen. Hierdoor wordt het aardgasvrij maken van Vollenhove versneld en de doelstelling ‘uiterlijk 2035’ haalbaar. Beoogd was deze kosten deels te dekken uit de aangevraagde proeftuinsubsidie. Nu deze niet doorgaat, wordt voorgesteld een deel van het overschot 2020 hiervoor aan te wenden, naast middelen uit het programma Vollenhove Vooruit en de regiodeal.

Pagina 6 van 10

Ad 5. Het restant van het jaarrekeningsaldo van € 1.450.974 te storten in de Algemene reserve met inkomensfunctie. Door financiële tegenvallers in 2019 (een negatief jaarrekeningsaldo) en de meerjarenbegroting van 2021 (negatief begrotingssaldo in 2021 en 2022) zijn er onttrekkingen gedaan uit de algemene reserve inkomensfunctie. In totaal is er sprake van een onttrekking van € 5.762.000 (€ 1.213.000 jaarrekening 2019, € 4.015.000 begroting 2021 en € 534.000 meerjarenbegroting 2022).De algemene reserve inkomensfunctie is niet bedoeld om tekorten te dekken en is, zoals toegelicht in de diverse raadsvoorstellen, ingezet als overbrugging. De ambitie is de onttrokken bedragen terug te storten en de reserve weer op peil te brengen. Nu zich in 2020 een positief jaarrekeningsaldo voordoet, wordt voorgesteld deze terugstorting hiermee invulling te geven. Ad 6. Een bedrag van € 850.000 uit de reserve Sociaal domein vrij te laten vallen ten gunste van de bestemmingsreserve Eigen bijdrage BUIG. Bij het vaststellen van de meerjarenbegroting 2021 heeft de raad besloten het jaarlijkse budget voor tegenvallers op de budgetten gebundelde uitkering (hierna: BUIG) gedeeltelijk vrij te laten vallen. Zie raadsbesluit 20RV053, nummer 4 van de financieel technische voorstellen. Bij een tekort op BUIG is de gemeente eigen risicodrager voor 7,5% van het totale BUIG-budget.

Bij een groter tekort kan de gemeente in aanmerking komen voor de “vangnetregeling” van het Rijk. Omdat de resultaten op BUIG fluctueren; soms een tekort, soms een overschot, is besloten een egalisatiereserve te vormen ter grootte van 7,5% dat ongeveer gelijk staat aan € 1,4 mln. In 2021 is de eerste dotatie aan deze reserve begroot op € 550.000. Dit is het restant van bovengenoemd budget. Om op het benodigde bedrag van het eigen risico ad € 1,4 mln. te komen, is nog € 850.000 nodig. We weten nu nog niet wanneer, en of er een tekort op de BUIG ontstaat, maar het geeft financiële zekerheid als de reserve zo snel mogelijk de omvang heeft van het eigen risico. Het gesloten systeem Sociaal domein, waar de BUIG onderdeel van uit maakte, is met ingang van 1 januari 2021 opgeheven. De bijbehorende bestemmingsreserve Sociaal domein bedraagt op 31 december 2020 € 1,8 mln. en biedt voldoende ruimte om € 850.000 te storten in de bestemmingsreserve BUIG. Ad 7. Vaststellen van de begrotingswijzigingen Begrotingswijziging 2021028 bevat de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2020 en de verwerking van de besluitvorming, zoals hierboven is beschreven bij beslispunt 3 t/m 6. Op basis van bestaand beleid, en passend binnen de voorwaarden van de betreffende reserves, worden bepaalde budgetten die niet volledig benut zijn in 2020, meegenomen naar 2021.

Dat gebeurt via de reserve Egalisatiesystematiek. Met begrotingswijziging 2021026 zorgen we ervoor dat deze middelen opgenomen worden in de begroting 2021, zodat de werkzaamheden kunnen worden uitgevoerd. 8. Kennis te nemen van het proces rondom verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college Accountant BakerTilly is in de afrondende fase van het controleren van onze jaarrekening. Het volgende vervolgproces is afgesproken: - 1 juni a.s.: bespreking accountantsrapport, reactie op accountantsrapport en accountantsverklaring door B&W - 2 juni a.s.: verzenden accountantsrapport, reactie op accountantsrapport en accountantsverklaring naar raad - 10 juni 2021: toelichting BakerTilly in de auditcommissie 9.

Op basis van de jaarrekening 2020 en het MPSO (Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling) de volgende besluiten te nemen: a) De geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties vast te stellen als het financiële kader waarbinnen het college vanaf 2021 de resterende activiteiten moet uitvoeren; b) De grondexploitatie Harmonielaan af te sluiten; c) De door het college op grond van artikel 55, lid 2 Gemeentewet juncto artikel 10, 2e lid onder b, van de wet openbaarheid van bestuur opgelegde geheimhoudingsplicht over alle aan de (sub-) commissies van de raad verstrekte stukken betreffende de grondexploitaties te bekrachtigen tot 5 jaar na beëindiging van deze exploitaties. Gelijk met de jaarrekening 2020 krijgt de raad het MPSO 2021 (Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling) aangeboden. Het MPSO 2021 geeft inzicht in de bouwprojecten die in de gemeente Zeist worden gerealiseerd. De gemeentelijke grondexploitaties zijn op een leesbare en eenduidige Pagina 7 van 10

wijze gepresenteerd en de overige ruimtelijke projecten zijn helder gecategoriseerd en toegelicht. Alle gemeentelijke grondexploitatieprojecten doorgerekend naar actuele inzichten.  De grondexploitaties worden jaarlijks geactualiseerd. Daarbij blijft het plan inhoudelijk ongewijzigd, zoals door de raad vastgesteld, maar worden de financiële parameters, zoals inflatie en rente aangepast naar de stand van nu. Dit is verplicht volgens het BBV en wordt getoetst door de accountant. Deze actuele stand vormt daarmee het (financiële) kader vanaf 2021, waarbinnen de rest van het plan moet worden uitgevoerd.  Aangezien de grondexploitatie Harmonielaan is afgerond wordt voorgesteld de grondexploitatie ook administratief af te sluiten; Conform beleid wordt voor bepaalde informatie geheimhouding opgelegd. Het MPSO 2021 is zodanig opgesteld dat dit stuk openbaar is. De bijlagen van het MPSO worden geheim verklaard. Juridisch Artikel 197 van de Gemeentewet bepaalt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad over elk dienstjaar verantwoording aflegt over het bestuur onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Artikel 200 van de Gemeentewet schrijft voor dat de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag binnen twee weken na vaststelling door de raad, doch uiterlijk 15 juli van het jaar volgend op het dienstjaar, aan Gedeputeerde Staten verzonden moeten worden.

Juridische trajecten in beschouwing genomen Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2020 liepen er geen juridische trajecten, die voor de gemeente tot financiële aanpassingen leiden. Duurzaamheid De jaarstukken zijn als pdf-bestand vormgegeven, er worden geen boekwerken gedrukt. Het bewaken en in stand houden van een duurzame en sluitende financiële huishouding van de gemeente op lange termijn is een belangrijk speerpunt binnen de P&C cyclus. VERDERE PROCES Planning en uitvoering Zoals elk jaar is het mogelijk dat u technische vragen kunt stellen aan het college/ambtelijke organisatie. Technische vragen kunnen verdiepende, aanvullende en/of verduidelijkende vragen zijn over de gegeven informatie in de jaarrekening. Het doel is om u goed te informeren over de jaarrekening. De griffie gaat met u communiceren over het proces rondom de technische vragen. Het verdere bestuurlijke proces ziet er als volgt uit: - 10 juni 2021: behandeling jaarrekening in de Auditcommissie (incl. toelichting van de accountant). - 29 juni 2021: debat jaarrekening - 8 juli 2021: besluitvorming jaarrekening Evaluatie

BIJLAGEN 1. 2. 3. 4.

Jaarstukken 2020 boek 1; Jaarstukken 2020 boek 2; Format instelling bestemmingsreserve “Gevolgen Corona” Begrotingswijzigingen 2021028 (bestemming saldo en besluitvorming jaarrekening 2020) en 2021026 (terugboeken reserve egalisatiesystematiek); 5. Meerjaren Perspectief Stedelijke Ontwikkeling 2021 6. Geheime bijlagen Meerjarenperspectief Stedelijke Ontwikkeling 2021

Pagina 8 van 10

RAADSBESLUIT

Behoort bij raadsvoorstel Nr. 21RV032#

De raad van de gemeente Zeist; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 18 mei 2021; BESLUIT:

1. Een bedrag van € 201.000 aan aanvullende kredieten beschikbaar te stellen voor 5 afgeronde investeringen waarbij de werkelijke uitgaven per saldo hoger zijn dan de budgetten. 2. De Jaarstukken 2020 vast te stellen. 3. Een bestemmingsreserve “Gevolgen Corona” in te stellen conform bijgevoegde bijlage 3 en een bedrag van € 357.000 te storten in deze reserve uit het jaarrekeningsaldo. Deze reserve is bedoeld om middelen ontvangen / bestemd voor de gevolgen van Corona te reserveren voor uitgaven op een later moment. 4. Een bedrag van € 113.199 te storten in de Reserve Vollenhove Vooruit uit het jaarrekeningsaldo. 5. Het restant van het jaarrekeningsaldo van € 1.450.975 te storten in de Algemene reserve. 6. Een bedrag van € 850.000 uit de reserve Sociaal domein vrij te laten vallen ten gunste van de bestemmingsreserve Eigen bijdrage BUIG. 7. Vaststellen van de begrotingswijzigingen: a. 2021028: Uitwerking jaarrekening 2020: bestemming jaarrekeningsaldo (beslispuntpunt 3 t/m 5), dotatie aan reserve Buig (beslispunt 6). b. 2021026: Terugboeken reserves (egalisatiesystematiek). 8. Kennis te nemen van het proces rondom verzending van de accountantsverklaring, het accountantsrapport en de reactie hierop van het college. 9. Op basis van de jaarrekening 2020 en het MPSO (Meerjarenperspectief Stedelijke Ontwikkeling) de volgende besluiten te nemen: a.

De geactualiseerde gemeentelijke grondexploitaties vast te stellen als het financiële kader waarbinnen het college vanaf 2021 de resterende activiteiten moet uitvoeren; b. De grondexploitatie Harmonielaan af te sluiten; c. De door het college op grond van artikel 55, lid 2 Gemeentewet juncto artikel 10, 2e lid onder b, van de wet openbaarheid van bestuur opgelegde geheimhoudingsplicht over alle aan de (sub-) commissies van de raad verstrekte stukken betreffende de grondexploitaties te bekrachtigen tot 5 jaar na beëindiging van deze exploitaties. Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 8 juli 2021.

1

De raad voornoemd,

mr. J. Janssen, griffier

drs. J.J.L.M. Janssen, voorzitter

Pagina 2 van 10