Raadsvoorstel Zienswijze Jaarrekening 2024 GR Spaarne Werkt

Raadsvoorstel

Onderwerp Concept Jaarrekening Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

2025/394664 Bluijs, G.J. 3.1. Werk WI Lunenburg, M. van 0619575388 mlunenburg@haarlem.nl Het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland, Spaarne Werkt, biedt een veilige werkomgeving voor een kwetsbare groep inwoners die niet of niet zonder begeleiding de stap naar betaald werk bij een reguliere werkgever kunnen maken. Het bestuur van Spaarne Werkt heeft op 17 april 2025 de voorlopige jaarrekening 2024 opgesteld. Op grond van artikel 19 uit de Gemeenschappelijke Regeling Participatiebedrijf Spaarne Werkt stuurt het bestuur van Spaarne Werkt de jaarrekening voor zienswijze naar de raad. Over 2024 heeft Spaarne Werkt een tekort van € 974.000. Het tekort over 2024 staat niet op zichzelf. Spaarne Werkt zit in een transitie waarin het de komende jaren toewerkt naar een betere balans in de bedrijfsvoering door de overhead in lijn te brengen met de krimpende doelgroep die een beschutte werkplek nodig heeft. Ondanks alle besparingsmaatregelen loopt het tekort de komende jaren nog op. Het voorstel aan de raad is om het tekort over 2024 nog te dekken vanuit de reserve van Spaarne Werkt, die hiertoe nog voldoende ruimte biedt. In een radenbijeenkomst op 19 maart 2025 zijn de raden van de ZuidKennemerland geïnformeerd over het transitieplan en de vervolgstappen waarover het bestuur heeft besloten.

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten

De raadscommissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. Ontwerpbegroting 2024 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) (2023/565008) Rapport en koers voor een duurzame toekomst Spaarne Werkt (2023/2004423) Transitieplan Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) (2025/214378)

Kenmerk: 2025/394664

1/4

Besluit college d.d. 6 mei 2025

Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Ontwerp-besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. Als zienswijze naar voren te brengen bij het bestuur van het Participatiebedrijf Zuid- Kennemerland (Spaarne Werkt), dat de raad geen wensen of bedenkingen heeft op de concept jaarrekening 2024 en positief adviseert ten aanzien van het onttrekken van het tekort over 2024 (€ 974.000) uit de algemene reserve van Spaarne Werkt. de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding Het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt) voert in opdracht van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort de volgende vier taken uit: • Sociale werkvoorziening (Wet sociale werkvoorziening) • Nieuw beschut werk (Participatiewet) • Re-integratie voor werkzoekenden met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt en werkzoekenden met een arbeidsbeperking die in aanmerking komen voor een garantiebaan (Participatiewet) • Leerwerktrajecten voor jongeren met schooluitval zonder beroeps- of startkwalificatie (Wet voortijdig schoolverlaten en jongeren in kwetsbare posities). In 2024 bood Spaarne Werkt een beschutte werkplek voor 559 inwoners die nog vallen onder de oude wet sociale werkvoorziening (Wsw) en 134 inwoners met een indicatie beschut werk. Daarnaast zaten er in 2024 763 inwoners uit Zuid-Kennemerland in een re-integratietraject en namen 42 kwetsbare jongeren deel aan het Jongerenprogramma gericht op leren en werk.

Kenmerk: 2025/394664

2/4

Het bestuur van Spaarne Werkt heeft op 17 april 2025 de voorlopige jaarrekening 2024 opgesteld en stuurt deze nu op grond van de GR Participatiebedrijf Spaarne Werkt (artikel 19) aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen vóór 4 juli 2025 hun zienswijze op de voorlopige jaarrekening kenbaar maken bij het bestuur. Bij de conceptjaarrekening 2024 is door de accountant een controleverklaring afgegeven op de getrouwheid. De rechtmatigheid is door het bestuur van Spaarne werkt zelf gecontroleerd en verantwoord in de rechtmatigheidsverantwoording die onderdeel is van de conceptjaarrekening 2024. De accountant heeft geconstateerd dat de door het dagelijks bestuur afgegeven rechtmatigheidsverantwoording een getrouwe weergave is van de rechtmatigheid van het door haar gevoerde financieel beheer. 2. Beoogd resultaat Na zienswijze van de raden kan het bestuur van Spaarne Werkt de jaarrekening 2024 in de vergadering van 4 juli 2025 vaststellen en conform de Wet op de gemeenschappelijke regeling vóór 15 juli 2025 toesturen aan Gedeputeerde Staten. 3. Onderbouwing voorstel 1. Spaarne Werkt heeft voldoende reserve om negatieve resultaat op te vangen. Het voorstel van het bestuur is om het negatieve resultaat (€ 974.000) aan de algemene reserve van Spaarne Werkt te onttrekken.

Dit is in lijn met het bestaande beleid om voordelen aan de algemene reserve toe te voegen en nadelen hieraan te onttrekken. Na deze onttrekking bedraagt de algemene reserve per ultimo 2024 nog € 3,948 miljoen. Bij deze reserve bedraagt de solvabiliteit ruim 32% en valt nog binnen het door het bestuur van Spaarne Werkt vastgestelde minimum van 30%. Daarmee heeft Spaarne Werkt voldoende reserves om het negatieve resultaat op te vangen. Daarnaast is nog sprake van een bestemmingsreserve voor het dak die na onttrekking van de in 2024 gemaakte kosten nog € 0,854 miljoen bedraagt. De solvabiliteit, inclusief de voor het dak gereserveerde bestemmingsreserve, blijft met 39,5% ruim binnen de door het bestuur van Spaarne Werkt vastgestelde minimale norm van 30%.

1. Spaarne Werkt heeft de taakstelling voor de formatie niet gehaald Een deel van het tekort wordt veroorzaakt doordat de formatie hoger was dan begroot. In 2024 waren er 117,8 fte niet regeling gebonden personeel in dienst tegenover 115,1 fte begroot. Bij de begroting 2024 heeft het bestuur Spaarne Werkt juist een taakstelling meegegeven om de formatie niet regeling gebonden in lijn te brengen met de krimpende organisatie. Het tekort onttrekken aan de reserve van Spaarne Werkt ligt dan ook in lijn met de taakstelling en is bovendien in lijn met wat gebruikelijk is.

Kenmerk: 2025/394664

3/4

2. Komende jaren blijft een tekort: grenzen aan reserve Spaarne Werkt Het transitieplan 2025-2028 laat zien dat de komende jaren nog flinke tekorten worden verwacht. Dat is reden voor het bestuur om vervolgonderzoeken voor huisvesting en Kleding en Kringloop te starten die aanknopingspunten moeten bieden om het tekort op termijn naar beneden te brengen. Desalniettemin moet voor 2025 en 2026 rekening worden gehouden met tekorten, terwijl die niet onttrokken kunnen worden aan de reserve van Spaarne Werkt zonder daarmee onder de door het bestuur vastgestelde solvabiliteitsnorm van 30% te komen. De gemeenten zullen dan (deels) dit tekort moeten dekken. 4. Risico’s en kanttekeningen 1. Tempo en financiële effecten van de transitie Het transitieplan laat zien dat de komende jaren nog tekorten worden verwacht. Verwezen wordt naar het raadsstuk (2025/214378). 5. Consequenties en uitvoering 5.1 Financiën Voor de financiële consequenties wordt verwezen naar paragraaf 3, punt 1. 5.2. Communicatie De zienswijze van de raad over de concept jaarrekening 2024 wordt zo spoedig mogelijk, vóór 4 juli 2025, aan het bestuur van Spaarne Werkt overgebracht. Het bestuur stelt vervolgens de jaarrekening 2024 vast. Vóór 15 juli 2026 wordt deze aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van Noord-Holland.

5.3 Participatie 5.4 Juridisch Na zienswijze van de raden van de vier gemeenten kan de jaarrekening vóór 15 juli 2025 door het bestuur worden vastgesteld en aan Gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Holland worden gestuurd. Daarmee is voldaan aan de wettelijke verplichting. 5.5 Planning De raden kunnen vóór 4 juli 2025 hun zienswijze aan het bestuur kenbaar maken. Het bestuur stelt vervolgens de jaarrekening 2024 vast. Vóór 15 juli 2025 wordt de begroting aangeleverd bij Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. 6. Bijlage Bijlage 1. Voorlopig jaarverslag en concept jaarrekening 2024 van het Participatiebedrijf ZuidKennemerland (Spaarne Werkt).

Kenmerk: 2025/394664

4/4