Raadsvoorstel Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2023 Zandvoort

Raadsvoorstel

Onderwerp Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2023 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie

Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. 28 mei 2024

2024/915817 Bluijs, G.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Poel, G.J. van der 06 3907 4948 gvanderpoel@haarlem.nl In de Jaarrekening 2023 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2023. In het Jaarverslag 2023 wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. n.v.t. Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Besluit raad d.d. ………. (wordt ingevuld door de griffie)

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2023; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders; Besluit: 1. De Jaarstukken 2023 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen;

Kenmerk: 2024/915817

1/6

2. Het rekeningresultaat van €8,912 miljoen voor een bedrag van €1,648 miljoen her te bestemmen conform de voorstellen genoemd onder 4.4 Bestemmingsvoorstellen en het resterende rekeningsaldo ad €7,264 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De Jaarstukken 2023 zijn qua opzet gelijk aan het voorgaande jaar. De jaarstukken 2023 hebben de zelfde opzet als de Programmabegroting 2023-2027. De jaarrekening van 2023 is ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën en deze bevat links naar onderliggende documenten. Ten opzichte van de concept jaarstukken die op 16 april door het college van B&W zijn vastgesteld, is nog een aantal correcties doorgevoerd. Deze correcties worden veroorzaakt door het later beschikbaar gekomen gegevens (het gaat hier om informatie, veelal van derden, die na verspreiding van de conceptversie beschikbaar is gekomen) en de zogenaamde naposten, bijvoorbeeld door bevindingen van de accountant. Omdat de controle door de accountant nog niet helemaal is afgerond, is niet uit te sluiten dat er nog een laatste wijziging komt.

De belangrijkste correcties die zijn doorgevoerd, worden hieronder weergegeven: - € 111.752 aanpassing verliesvoorziening grondexploitaties (voordeel); - € 360.000 opgave GBKZ aanvulling nog op te leggen toeristenbelasting 2023 (voordeel); - € 347.440 nog op te leggen leges ODIJ door GBKZ (voordeel); - € 115.492 correctie op de verdeling van de lumpsum voor jeugdzorg (nadeel); - € 38.175 nagekomen transitorische post (nadeel). Als gevolg van bovenstaande correctie zijn de cijfers in de jaarrekening (hoofdstuk 4) gewijzigd. De belangrijkste aanpassing is de wijziging van het financieel resultaat naar € 8,912 miljoen (was € 8,25 miljoen). De correcties werken ook door op de beleidsvelden, waardoor bijvoorbeeld bedragen onder de kopjes ‘Wat heeft het gekost’ bij de verschillende beleidsvelden zijn aangepast (en daarmee de toelichting in de analyse).

Kenmerk: 2024/915817

2/6

De bedragen voor de verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid (nu € 866.760) en de rapporteringstolerantie (nu € 43.338) zijn eveneens gewijzigd (hoofdstuk 3.5 Bedrijfsvoering, vanaf pag. 165). Op pagina 166 zijn onder kopje Voorwaardencriterium de PM-posten vervangen door bedragen. Verder is in 4.8 de definitieve tabel van de Single informatie/single audit opgenomen en is bijlage 5.7 Overzicht inkomensoverdrachten (subsidies) vervangen. Tot slot is een aantal redactionele wijzigingen doorgevoerd en is een aantal indicatoren, waarvan de getallen inmiddels bekend zijn, ingevuld. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. De Jaarstukken 2023 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen; 2. Het rekeningresultaat van €8,912 miljoen voor een bedrag van €1,648 miljoen her te bestemmen conform de voorstellen genoemd onder 4.4 Bestemmingsvoorstellen en het resterende rekeningsaldo ad €7,264 miljoen toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Beoogd resultaat Vaststelling van de Jaarstukken 2023 door de Raad. 4. Argumenten Het jaar 2023 wordt afgesloten met een bijzonder positief rekening resultaat van bijna € 9 miljoen. Vooral aan de inkomsten kant zijn er aanzienlijke positieve effecten, die voor een groot deel ook incidenteel van aard zijn.

Het betreft met name rijksbijdragen zoals hogere uitkeringen van uit de mei-, september- en decembercirculaire voor uitvoering van taken. In het oog springen de incidentele bijdrage aan de kosten voor opvang Oekraïners en de incidentele bijdrage aan het bestrijden van armoede (de energietoeslag) en daarnaast nog een aantal taakvelden in sociaal domein, waar voldoende middelen aanwezig waren om taken uit te voeren. De resterende middelen voor de opvang Oekraïners (€ 886.000) en de energietoeslag (€ 400.000) worden overgeheveld naar het volgende begrotingsjaar. Het nieuw ingevoerde parkeerbeleid in combinatie met de inzet van de scanauto (€ 1,9 mln) zorgen voor een aanzienlijk beter rekeningresultaat dan verwacht. De parkeerbaten en de bijbehorende lasten waren aanvankelijk behoedzaam geraamd. In de tussentijdse rapportages zijn de ramingen hierop aangepast. Bij de voorjaarsnota volgt een voorstel om de baten en de lasten van het beleidsveld parkeren structureel aan te passen. De inkomsten toeristenbelasting zijn eveneens aanzienlijk hoger dan geraamd, en ook hiervoor komt een voorstel om de baten structureel hoger op

Kenmerk: 2024/915817

3/6

te nemen in de begroting. Onder andere door krapte op de arbeidsmarkt konden niet alle ambities worden waargemaakt, waardoor minder kosten zijn gemaakt. Ook dit draagt voor een deel bij aan het positieve resultaat. De belangrijkste redenen voor het grote positieve rekeningresultaat kunnen worden samengevat als: - Parkeren en toeristenbelasting (€ 2,8 mln) - lagere lasten maar ook hogere bijdrages vanuit het Rijk (€ 2,1 mln) - overige zaken (€ 1,2 mln). 1. Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar 2023 zijn er begrotingswijzigingen verwerkt in de primaire begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voorjaarsnota 2023, Najaarsnota 2023 en de decemberrapportage 2023. 2. Vergroten zicht op financiën De laatste bijstelling van de begroting 2023 heeft plaatsgevonden bij de Decemberrapportage 2023. Toen werd een positief begrotingssaldo van € 3,7 miljoen verwacht. Het rekeningresultaat 2023 is uiteindelijk € 5,2 miljoen hoger en komt uit op € 8,912 miljoen. In hoofdstuk 1.3 Financiële resultaten op hoofdlijnen van de jaarstukken 2023 staat een specificatie van de belangrijkste financiële mee- en tegenvallers die dit verschil verklaren. Het resterende rekeningsaldo 2023 € 7,264 miljoen betreft het resultaat voor bestemming (€ 8,912 miljoen) waarvan de voorstellen voor resultaatbestemming (totaal € 1,648 miljoen) zijn afgetrokken. 3.

Realisatie doelen In de Programmabegroting 2023-2027 zijn doelen geformuleerd en activiteiten en prestaties om deze doelen te bereiken. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde uitleg per doel en per prestatie opgenomen. Het beeld dat daar uit naar voren komt is dat een groot deel van de activiteiten en prestaties volgens planning hebben uitgevoerd, wat is af te lezen aan de groene smileys. 4. Bestemmingsvoorstellen Een deel van het positieve rekeningresultaat wordt veroorzaakt door toekenning van middelen vanuit de decembercirculaire, zoals bijvoorbeeld de energietoeslag (€ 400.000). De uitgaven die hier bij horen vinden in 2024 plaats. Daarnaast zijn er enkele incidentele posten waarvan de uitvoering vaak wel in 2023 was gestart, maar de kosten (deels) in 2024 vallen. Het college stelt voor om dit via de resultaatbestemming in de begroting 2024 beschikbaar te stellen. Het resterende saldo van € 7,264 miljoen kan worden toegevoegd aan de Algemene reserve. Door de versterking van de Algemene reserve verbetert de financiële positie van Zandvoort aanzienlijk. Dit is ook nodig omdat het financiële meerjarenbeeld nog onzekerheden vertoont terwijl de ambities onverminderd groot zijn.

Kenmerk: 2024/915817

4/6

Hieronder vindt u een overzicht van het bestemmingsvoorstel. Bestemmingsvoorstel Jaarrekening 2023 (bedragen x 1000) -8.912

Resultaat Voorstellen: Accommodatie beleid maatschappelijk vastgoed

50

Implementatie PRIS

25

Onderzoek afsluiten Haltestraat

65

Wet goed verhuurderschap

28

Handhaving beb.omgeving

44

Oekraïne

886

Energietoeslag

400

Maatschappelijke begeleiding statushouders

50

Cameratoezicht

50

Veilig Zandvoort

50

Totaal voorstellen

1.648

Resterend saldo 2023

-7.264

5. Risico’s en kanttekeningen Onlangs heeft de raad de financiële verordening en de controleverordening opnieuw vastgesteld. Dit had te maken met de beoogde invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college. Dit wordt onder andere geregeld in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado). Echter, de aanpassingen van het BVV en het Bado zijn door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties niet tijdig doorgevoerd wegens principiële bezwaren van de Algemene Rekenkamer, met name waar het gaat om het begrip en definities ten aanzien van rechtmatigheid en specifieke uitkeringen. Doordat gemeenten de beoogde invoering van de rechtmatigheidsverantwoording door het college wel al ter hand hebben genomen, kunnen zich verschillende scenario's voordoen in de jaarrekening 2023. De Rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in de jaarrekening 2023 van Zandvoort. De gemeentewet is aangepast in 2023 waarin dit is opgenomen en de financiële verordening van Zandvoort is aangepast waarin ook is opgenomen dat de Rechtmatigheidsverantwoording wordt opgenomen. De gemeente Zandvoort heeft in de jaarrekening over 2021 en 2022 overigens ook al een Pilot Rechtmatigheidsverantwoording opgenomen.

Kenmerk: 2024/915817

5/6

Het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn niet tijdig aangepast. BZK, NBA en de commissie BBV zijn nog in overleg wat de gevolgen zijn voor de accountantsverklaring. Hierover werd op korte termijn meer informatie verwacht, maar deze is niet gekomen. Dit betreft een discussie die gaat over het oordeel dat de accountant afgeeft en de exacte bewoordingen daarvan. Wij verwachten op dit moment dat hier tijdig uitsluitsel over is en dat het jaarrekeningtraject niet in gevaar komt. Ook omdat gemeenten voor 15 juli de vastgestelde jaarrekeningen dienen aan te leveren. 6. Uitvoering Vóór 15 juli 2024 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2023 en verklaring accountant aan provincie. 7. Bijlagen Bijlage 1 Jaarverslag en Jaarrekening 2023 Bijlage 2 Erratum Jaarverslag en Jaarrekening 2023

Kenmerk: 2024/915817

6/6