Raadsvoorstel Decemberrapportage 2025 Zandvoort

Raadsvoorstel

Onderwerp Decemberrapportage 2025 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. 4 november 2025

2025/744849 Bluijs, G.J. 7.2. Algemene dekkingsmiddelen CC Poel, G.J. van der gvanderpoel@haarlem.nl De Decemberrapportage is een onderdeel van de gemeentelijke Planning & Control cyclus en geeft de financiële afwijkingen ten opzichte van de (bijgestelde) begroting 2025 weer. Tevens wordt voorgesteld om, vooruitlopend op de nog vast te stellen nota activabeleid, de afschrijvingstermijn voor riolering en installaties aan te passen aan de technische levensduur (naar respectievelijk 60 jaar en 20 jaar). De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college en over de wijze van agendering van het raadsvoorstel in de raadsvergadering. Programmabegroting 2025 (2024/1698095) d.d. 23 oktober 2024), Voorjaarsnota 2025 (2025/467164) d.d. 20 mei 2025, en de Najaarsnota 2025 (2025/0672763) d.d. 23 september 2025. Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Kenmerk: 2025/744849

de burgemeester,

1/4

Ontwerp-besluit raad

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. 1. de Decemberrapportage 2025 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen, mutaties reserves, kredietwijzigingen en de budgetoverheveling naar 2026 vast te stellen. 2. 2. de afschrijvingstermijn voor riolering en installaties aan te passen aan de technische levensduur (naar respectievelijk 60 jaar voor riolering en 20 jaar voor installaties), vooruitlopend op de nog vast te stellen nota activabeleid.

de griffier,

de voorzitter,

1. Aanleiding Het college van burgmeester en wethouders biedt hierbij de Decemberrapportage 2025 aan de raad aan. Deze rapportage bevat financiële afwijkingen ten opzichte van de (bijgestelde) begroting 2025 en een verzoek tot overheveling van incidentele middelen. 2. Beoogd resultaat Het college stelt de raad voor: 1. De Decemberrapportage 2025 en de daarbij behorende begrotingswijzigingen, mutaties reserves, kredietwijzigingen en de budgetoverheveling naar 2026 vast te stellen; 2. De afschrijvingstermijn voor riolering en installaties aan te passen aan de technische levensduur (naar respectievelijk 60 jaar voor riolering en 20 jaar voor installaties), vooruitlopend op de nog vast te stellen nota activabeleid. 3. Onderbouwing voorstel Het informeren van de gemeenteraad over een aantal verwachte afwijkingen in de realisatie van de baten en lasten in 2025 en daarmee voorkomen van onrechtmatige baten en lasten. Aanpassen afschrijvingstermijnen Conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is de gemeente gebonden aan reële afschrijvingstermijnen voor de verschillende categorieën activa. Het BBV schrijft

Kenmerk: 2025/744849

2/4

voor dat de afschrijvingstermijn van activa gebaseerd moet zijn op de technische levensduur van het betreffende activum. Recente inspecties hebben uitgewezen dat de technische levensduur van riolering en installaties langer is dan eerder werd aangenomen. Conform het nieuwe inzicht wordt voorgesteld de afschrijvingstermijn op (betonnen) rioleringen te wijzigen van 50 naar 60 jaar. Ook de relining van rioleringen (nieuwe binnenwand) wordt in 60 jaar afgeschreven in plaats van 50 jaar. Gedurende het gebruik zullen regelmatig inspecties plaatsvinden naar de staat van de riolen. Om dezelfde reden wordt voorgesteld de afschrijvingstermijn van installaties te verlengen van 10 naar 20 jaar. Met het aanpassen van de afschrijvingstermijnen voor riolering en installaties komen deze beter in lijn met de technische levensduur van de activa, zoals dat door het BBV wordt voorgeschreven. Het financiële gevolg van de aanpassing van de afschrijvingstermijnen reeds verwerkt is in de cijfers

4. Risico’s en kanttekeningen Het te verwachten resultaat 2025 blijft een prognose en het definitieve resultaat bij de Jaarrekening 2025 kan afwijken. 5. Consequenties en uitvoering Financiën Met de voorgestelde wijzigingen verbetert het resultaat met € 755.000, waarmee het verwachte resultaat ultimo 2025 uitkomt op een saldo van -/- € 761.000. Het verwachte resultaat heeft zich vanaf de vastgestelde begroting als volgt ontwikkeld:

2025

Bedragen x € 1.000

Stand Programmabegroting 2025 Mutaties Voorjaarsnota 2025 Mutaties Najaarsnota Stand na de Najaarsnota 2025

€ 121 € 1.078 € 317 € 1.516

n n n n

Mutaties Decemberrapportage Stand na de Decemberrapportage 2025

€ -755 € 761

v n

Kenmerk: 2025/744849

3/4

Budgetoverhevelingen Daarnaast wordt voorgesteld om € 540.000 aan budgetten over te hevelen (zie 2.1.8 reservemutaties voor de toelichting): Omschrijving (bedragen x € 1.000)

2025

2026

Budgetoverhevelingen Overhevelen innovatiebudget consortia

-26

v

26

n

Implementatie nieuwe Participatiewet in balans Budgetoverheveling Toeristische Visie naar 2026

-34 -155

v v

34 155

n n

Overhevelen budget Vervolgtraject "transformatie naar Kiosken" naar 2026

-125

v

125

n

Overhevelen budget voor extra vergroening naar 2026

-200

v

200

n

Totaal

-540

v

540

n

6. Bijlagen - Decemberrapportage 2025

Kenmerk: 2025/744849

4/4