Raadsstuk Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2022

Raadsstuk

Onderwerp Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2022 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit college d.d. 18 april 2023

2023/441606 Bluijs, G.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Poel, G.J. van der 06-39074948 gvanderpoel@haarlem.nl In de Jaarrekening 2022 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2022. In het Jaarverslag 2022 wordt nader ingegaan op de bereikte doelen en prestaties. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. n.v.t. Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Besluit raad d.d. …

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2022; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders; Besluit: 1. De Jaarstukken 2022 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen; 2. Een deel van het jaarrekeningresultaat 2022, tot een totaalbedrag van € 757.000 her te bestemmen conform het voorstel onder punt 4.4 van dit raadsstuk en de begroting 2023 overeenkomstig hierop aan te passen;

Kenmerk: 2023/441606

1/8

3. Het resterende rekeningsaldo ad € 5.202.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De Jaarstukken 2022 zijn qua opzet gelijk aan het voorgaande jaar. De jaarstukken 2022 hebben de zelfde opzet als de Programmabegroting 2022-2026. De jaarrekening van 2022 is ook digitaal beschikbaar als PDF. In de digitale versie is met name extra informatie te vinden over de financiën en deze bevat links naar onderliggende documenten. 2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. De Jaarstukken 2022 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen; 2. Een deel van het jaarrekeningresultaat 2022, tot een totaalbedrag van € 757.000 her te bestemmen conform het voorstel onder punt 4.4 van dit raadsstuk en de begroting 2023 overeenkomstig hierop aan te passen; 3. Het resterende rekeningsaldo ad € 5.202.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Beoogd resultaat Vaststelling van de Jaarstukken 2022 door de raad. 4. Argumenten 4.1 Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar 2022 zijn er begrotingswijzigingen verwerkt in de primaire begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Voorjaarsnota 2022, Najaarsnota 2022 en de Decemberrapportage 2022. 4.2 Vergroten zicht op financiën De laatste bijstelling van de begroting 2022 heeft plaatsgevonden bij de Decemberrapportage 2022.

Toen werd een positief begrotingssaldo van € 3,3 miljoen verwacht. Het rekeningresultaat 2022 is uiteindelijk € 2,7 miljoen hoger en komt uit op € 6,0 miljoen.

Kenmerk: 2023/441606

2/8

Dit is mede veroorzaakt door de invoering van het nieuwe parkeerregime en het verscherpt toezicht op parkeren (€ 1,1 miljoen). Ook de bijstelling van de algemene uitkering bij de Decembercirculaire 2022, waaronder de energietoeslag, zorgt voor een hoger positief resultaat. Daarnaast, zoals al aangegeven in de Decemberrapportage 2022 is het resultaat aanzienlijk gunstiger door de compensatie toegekend door het Rijk voor de inkomstenderving 2021 als gevolg van de coronapandemie (€ 1,2 miljoen). In hoofdstuk 1.3 Financiële resultaten op hoofdlijnen van de jaarstukken 2022 staat een specificatie van de belangrijkste financiële mee- en tegenvallers die dit verschil verklaren. Het resterende rekeningsaldo 2022 € 5,2 miljoen betreft het resultaat voor bestemming (€ 6,0 miljoen) waarvan de voorstellen voor resultaatbestemming (totaal € 757.000) zijn afgetrokken. Analyse definitieve begroting - rekening Begrotingssaldo na wijzigingen 2022

-3.299

Beleidsveld

Afwijkingen realisatie 2022

1.1 Onderwijs en sport

In 2022 is minder gebruik gemaakt van subsidie sportstimulering. De activiteiten voor de bootcamptuin zijn doorgeschoven naar 2023 (€ 50.000). Door gewijzigde administratieve regels is voor de peuteropvanglocaties is over de jaren 2021 en 2022 een grote terugvordering geweest bij definitieve vaststelling van de verleende subsidie (€ 123.000). De werkzaamheden op sportpark Duintjesveld en renovatie van de natuurgras voetbalvelden 3-4-5 zijn gecombineerd (€ 51.000). Daarnaast is het Multicourt bij SV Zandvoort later opgeleverd en in gebruik genomen dan voorzien, waardoor de kapitaallasten voor 2022 € 7.000 lager uitvallen.

-231 v

2.1 Voorzieningen volwassenen

Grote woningaanpassingen hebben zich slechts in beperkte mate voorgedaan, inclusief de zorg verstrekt via pgb’s (€ 47.000). Bij de Decemberrapportage 2022 is er een lagere groei in het aantal cliënten bij huishoudelijke ondersteuning gemeld. Deze trend heeft zich voortgezet naar het jaareinde toe. Daarnaast is de aanzuigende werking van het Abonnementstarief afgenomen en het volume per cliënt afgenomen als gevolg van de invoering van het Normenkader HO. De post-corona inhaalslaag is achterwege gebleven. Inclusief de zorg verstrekt via pgb’s resteert per saldo een voordeel van € 290.000. Bij de Decemberrapportage 2022 is een lagere groeit voor ambulante begeleiding gemeld. Deze trend heeft zich voortgezet naar het jaareinde toe. Inclusief de zorg verstrekt via pgb’s resteert per saldo een voordeel van circa € 150.000.

-487 v

Analyse definitieve begroting - rekening

Kenmerk: 2023/441606

3/8

2.2 Voorzieningen jeugd

De lichte groei die is aangekondigd bij de decemberrapportage heeft doorgezet. Daarnaast is er sprake van een hogere besteding op ambulante jeugdhulpen en beperkte inzet van de jeugdhulpverleners over het gehele jaar.

-166 v

3.1 Werk

Voor de maatschappelijke begeleiding van statushouders die onder de oude wet inburgering vallen, zijn de lasten achter gebleven omdat dit afhankelijk is van het moment van instroom. Het voorstel is daarom om het resterende bedrag ter hoogte van € 29.000 over te hevelen naar 2023. De verdeling van de lasten bekostiging inburgering statushouders over het jaar komt niet overeen, waardoor in 2022 budget overblijft. Aangezien het onder andere gaat om driejarige trajecten is het voorstel om deze middelen ter hoogte van ca € 117.000 naar 2023 over te hevelen ter dekking van de te verwachten lasten. Het budget voor re-integratie trajecten is niet nodig gebleken door de lage instroom in de bijstand (€ 48.000). Er is sprake van minder aanvragen TOZO en meer ontvangsten door terugbetaalde vorderingen. Hierdoor is een voordeel ontstaan ten opzichte van de begroting ter hoogte van circa € 53.000.

-194 v

Door de combinatie van veel lopende projecten en beperkte beschikbare capaciteit is geprioriteerd en konden in 2022 niet alle initiatieven worden gestart (€ 45.000). Als gevolg van de uitstel van de Omgevingswet zijn er geen kosten gemaakt voor milieu onderzoeken en overige adviezen (€ 169.000).

-214 v

4.2 Economie, toerisme en cultuur Voor de Formule 1 zijn minder kosten gemaakt door een besparing op de personele kosten, minder inhuur en efficiency. (€ 369.000). Begin 2021 is het herstelplan corona Zandvoort vastgesteld, waarin maatregelen zijn opgenomen om structurele verbeteringen te creëren en die toezien op het tijdelijk ondersteunen van inwoners, organisaties en ondernemers. Bij de decemberrapportage 2021 zijn middelen overgeheveld naar 2022 t.b.v. het herstelplan 1 en 2 Corona. Ook dit jaar zijn deze middelen niet volledig besteed (€ 87.000). 4.3 Grondexploitaties Het totaal verschil van € 1,6 miljoen op de grondexploitaties ontstaat door een benodigde dotatie aan de voorziening grondexploitatie door verslechtering van lagere opbrengsten en hogere plankosten.

-456 v

3.2 Inkomen

4.1 Ruimtelijke ontwikkeling

4.4 Duurzaamheid

De middelen voor het duurzaamheidsbeleid zijn in 2022 niet geheel tot besteding gekomen. De uitvoering van de Routekaart Duurzaamheid is meerjarig geraamd en is afhankelijk van samenwerkingspartners en initiatiefnemers (€ 59.000). Voor 2022 is er € 280.000 geraamd voor de uitvoering van milieutaken voor de Omgevingswet. Door het uitstel van de Omgevingswet kunnen bepaalde milieutaken nog niet worden uitgevoerd door de Omgevingsdienst IJmond voordeel van € 40.000.

Kenmerk: 2023/441606

-53 v

1.600 n

-99 v

4/8

Analyse definitieve begroting - rekening 5.1 Openbare ruimte en mobiliteit In 2022 is gewerkt aan het mobilteitsplan, de evaluatie parkeerbeleid, een verkeers en vervoersplan en is de zomerregeling uitgevoerd. De werkzaamheden zijn grotendeels uitgevoerd in 2022 maar lopen voor een deel nog door. Er resteert in 2022 een saldo van € 55.000 dat in 2023 benodigd is. De gemeente heeft geïnvesteerd in het project Structureel maatregelenpakket spoorverbetering Amsterdam-HaarlemZandvoort. Dit heeft geleid tot een restitutie door de provincie van € 106.000.

-161 v

5.2 Parkeren

Vanaf 1 juli 2022 is het nieuwe parkeerregime van kracht. Bij de decemberrapportage is de begroting neerwaarts bijgesteld omdat de invoering van het nieuwe regime en de naheffingen pas na de zomermaanden zijn ingegaan (€ 161.000). Door verscherpt toezicht(handhaving) is een grotere betalingsbereidheid ontstaan. Daarnaast is het fiscale gebied uitgebreid met Noord en Zuid (geheel Zandvoort is gefiscaliseerd per 1 juli 2022) en in 2022 hebben meer parkeerbewegingen plaatsgevonden vanwege het weer. In 2022 heeft er tevens een tariefsverhoging plaatsgevonden. Het zomer tarief is daarbij van € 2,75 naar € 3,50 gegaan (€ 660.000). Door aantrekkelijke tarifering zijn de bezettingsgraden van parkeerterrein de Zuid en de parkeergarage LDC (Louis Davids Carré) hoger geweest. Dit heeft onder meer geleid tot langduriger parkeren op genoemde locaties (€ 235.000).

-1.056 v

5.3 Overige beheertaken

Het genoemde nadeel bestaat uit meerdere kleinere nadelen: Door de torenhoge inflatie zijn de algemene beheerskosten alsmede de kosten van elektriciteit van het Louis Davids Carre enorm gestegen. Daarnaast zijn er aanpassingen verricht ten behoeve van de nieuwe horecaondernemer teneinde de exploitatie te kunnen verbeteren.

119 n

6.3 Openbare orde en veiligheid

Vanuit de VRK heeft de gemeente een vergoeding ontvangen voor de ondersteuning aan plaatselijke ondernemers die vanwege corona kosten hebben gemaakt om de controle toegangsbewijzen (CTB) mogelijk te maken. Deze vergoeding is verstrekt aan de diverse ondernemers. Per saldo is er meer ontvangen dan uitgekeerd.

-59 v

7.1 Lokale belastingen en heffingen De toeristenbelasting valt circa € 501.000 hoger uit dan begroot. Dit geldt ook voor de opbrengsten OZB circa € 99.000 hoger als ook voor de forensenbelasting, circa € 72.000 hoger dan begroot.

-672 v

Kenmerk: 2023/441606

5/8

Analyse definitieve begroting - rekening 7.2 Algemene dekkingsmiddelen

In de begroting is een stelpost opgenomen van € 192.000 voor de Coronarapportage voor onvoorziene lasten. Omdat de feitelijke kosten niet zijn gerealiseerd, levert dit een voordeel. De toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren valt € 165.000 lager uit dan begroot. Via de decembercirculaire 2022 worden de meerkosten voor de uitvoering van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg, het Rijksvaccinatieprogramma voor Oekraïense ontheemden gecompenseerd (€ 47.000). Ook vloeit een voordeel voort uit de Decembercirculaire 2022 voor de tegemoetkoming van de decentrale uitkering Leerlingenvervoer Oekraïense leerlingen (€ 26.000). Herberekening van de algemene uitkering, waaronder hoeveelheidverschillen hebben per saldo een voordelig effect van € 208.000. Om mensen met een laag inkomen te ondersteunen bij het voldoen van de energierekening is de Wetswijziging eenmalige energietoeslag 2022 tot stand gekomen. De energietoeslag bedroeg voor het jaar 2022 voor Zandvoort € 451.000. Deze extra baten in de algemene uitkering, volgend uit de Decembercirculaire 2022, konden niet meer worden geraamd.

-1.089 v

7.3 Overhead

De overschrijding voor de kosten besturend proces betreft enkele niet begrote uitgaven die gerelateerd zijn aan de F1 € 75.000. De kostprijsverhogende btw volgend uit de DVO afspraken is in 2022 € 83.000 hoger dan begroot. In 2022 is conform afspraken met de Belastingdienst het mengpercentage opnieuw berekend. Dit heeft geleid tot een groter aandeel kostprijsverhogende btw wat vrijwel uitsluitend veroorzaakt wordt door meer personele inzet bij schuldhulpverlening (ten opzichte van uitgangspunten 2018).

158 n

Overige verschillen

400 n

Rekeningsaldo 2022

-5.959

4.3 Realisatie doelen In de Programmabegroting 2022-2026 waren doelen geformuleerd en activiteiten en prestaties om deze doelen te bereiken. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde uitleg per doel en per prestatie opgenomen. Het beeld dat daar uit naar voren komt is dat een groot deel van de activiteiten en prestaties volgens planning hebben uitgevoerd, wat is af te lezen aan de groene smileys. 4.4 Bestemmingsvoorstellen Een deel van het positieve rekeningresultaat wordt veroorzaakt door toekenning van middelen vanuit de decembercirculaire, zoals bijvoorbeeld de energietoeslag (€ 0,5 miljoen). De uitgaven die hier bij horen vinden in 2023 plaats. Daarnaast zijn er enkele incidentele posten waarvan de uitvoering vaak wel in 2022 was gestart, maar de kosten (deels) in 2023 vallen. Dit gaat om een

Kenmerk: 2023/441606

6/8

bedrag van € 0,2 miljoen. Het college stelt voor om dit via de resultaatbestemming in de begroting 2023 beschikbaar te stellen. Het resterende saldo van € 5,2 miljoen kan worden toegevoegd aan de Algemene reserve. Door de versterking van de Algemene reserve verbetert de financiële positie van Zandvoort aanzienlijk. Dit is ook nodig omdat het financiële meerjarenbeeld nog onzekerheden vertoont terwijl de ambities onverminderd groot zijn. Hieronder vindt u een overzicht van het bestemmingsvoorstel.

Bestemmingsvoorstel Jaarrekening 2022 Resultaat

-5.959 v

Voorstellen: Versterken sociale basis (decembercirculaire 2022)

14 n

Gezond in de stad (decembercirculaire 2022)

8 n

Oude Wet inburgering (statushouders)

29 n

WSW (septembercirculaire 2022)

3 n

Breed Offensief (decembercirculaire 2022)

8 n

Energietoeslag (decembercirculaire 2022)

451 n

Bijzondere Bijstand Vroegsignalering (decembercirculaire 2022)

32 n

Onderschrijding als gevolg van uitstel Omgevingswet

25 n

Milieuonderzoeken omgevingsplannen, Omgevingswet

50 n

Pilot bewaakte fietsenstalling in het centrum

25 n

Plan van aanpak mobiliteit en parkeren

55 n

Implementatie van glasvezelkabel

57 n 757 n

Resterend saldo 2022

-5.202 v

Kenmerk: 2023/441606

7/8

5. Risico’s en kanttekeningen 6. Uitvoering Vóór 15 juli 2023 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2022 en verklaring accountant aan provincie. 7. Bijlagen Bijlage 1 - Jaarverslag en Jaarrekening 2022 Bijlage 2 - Accountantsverslag 2022 Bijlage 3 - Reactie college Accountantsverslag 2022 Bijlage 4 - Controleverklaring accountant

Kenmerk: 2023/441606

8/8