Raadsstuk Vaststelling definitief Jaarverslag en Jaarrekening 2020

Raadsstuk

Onderwerp Vaststelling definitieve Jaarverslag en Jaarrekening 2020 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 24 augustus 2021

2021/408996 Bluijs, G.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Kruiswijk, R. 023-5114997 rkruiswijk@haarlem.nl In de Jaarrekening 2020 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2020. In het Jaarverslag 2020 wordt nader ingegaan op de bereikte prestaties. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. 2021/175749 Vaststelling definitieve Jaarverslag en Jaarrekening 2020 Zandvoort (vergadering 22 juni 2021) Het college van burgemeester en wethouders Besluit: 1. Het voorstel aan de raad vast te stellen. de secretaris,

Besluit Raad d.d.

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het verslag van bevindingen van de onafhankelijke accountant over de Jaarrekening 2020; Gelezen de reactie hierop van college van burgemeester en wethouders; Besluit: 1. De gewijzigde Jaarstukken 2020 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen;

Kenmerk: 2021/408996

1/5

2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2020 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2 en 4), is opgenomen in hoofdstuk 4.6 Kadernota rechtmatigheid. 3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2020 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 82.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 102.000 aan de reserve Coronafonds vanwege lagere opbrengsten toeristenbelasting en parkeergelden. 6. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 187.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De Jaarstukken 2020 zijn qua opzet gelijk aan het voorgaande jaar. Daarnaast kent het jaarverslag dit jaar ook een aparte coronaparagraaf waarin de korte en lange termijn effecten van de coronacrisis worden beschreven, wordt ingegaan op de impact op de organisatie, een overzicht wordt gegeven van de financiële effecten en de verwachtingen voor 2021 worden geschetst. De jaarrekening van 2020 is ook digitaal beschikbaar als PDF. De accountantscontrole van de jaarstukken 2020 heeft vertraging opgelopen vanwege de gevolgen van het coronavirus en de daarmee samenhangende wijziging in de werksituatie waardoor capaciteitsproblemen zijn ontstaan bij Deloitte. Daarnaast zijn de controlewerkzaamheden voor Deloitte ook toegenomen als gevolg van de regelingen met betrekking tot het coronavirus (o.a. Tozoregeling). Dit heeft ertoe geleid dat bij de behandeling van de jaarstukken in juni er geen controleverklaring beschikbaar was en de raad de jaarstukken derhalve heeft vastgesteld onder voorbehoud van goedkeurende controleverklaring en onder voorbehoud van materiele wijzigingen.

Kenmerk: 2021/408996

2/5

Eind juni is de raad door middel van de raadsinformatiebrief voortgang accountantscontrole (2021/428483) op de hoogte gesteld van het proces rondom de accountantscontrole. In deze brief is aangegeven dat de controle begin september wordt afgerond. Wanneer het accountantsverslag door Deloitte verstuurd wordt zal het college zo spoedig mogelijk daarop met haar reactie komen. De gewijzigde definitieve jaarstukken zijn niet materieel gewijzigd, er hebben geen aanpassingen plaatsgevonden groter dan 1% van de totale lasten, waardoor het voorbehoud niet in werking treedt. Aangezien de Jaarstukken 2020 ten opzichte van de op 22 juni 2021 vastgestelde versie wel in een aantal opzichten zijn gewijzigd wordt met dit raadstuk besloten tot vaststelling van de gewijzigde Jaarstukken 2020.

2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. De gewijzigde Jaarstukken 2020 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen; 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2020 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2 en 4), is opgenomen in hoofdstuk 4.6 Kadernota rechtmatigheid. 3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2020 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 82.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 102.000 aan de reserve Coronafonds vanwege lagere opbrengsten toeristenbelasting en parkeergelden. 6. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 187.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Beoogd resultaat Vaststelling van de gewijzigde Jaarstukken 2020 door de Raad. 4. Argumenten 1. Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Najaarsnota 2020 en de Decemberrapportage 2020.

Kenmerk: 2021/408996

3/5

2. Vergroten zicht op financiën De begroting wordt diverse malen per jaar bijgesteld. De laatste bijstelling heeft plaatsgevonden in de Decemberrapportage 2020. Het onderstaande overzicht laat de belangrijkste financiële afwijkingen zien van de Jaarrekening 2020 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2020.

Analyse definitieve begroting – rekening Begrotingssaldo na wijzigingen 2020 Beleidsveld

838 n Afwijkingen realisatie 2020

Voordeel ontstaat na uitspraak van de curator over het verrekenen van kosten voor aangeschafte hulpmiddelen en rolstoelen met de openstaande huurkosten. De kosten voor maatwerkvoorzieningen jeugd zijn minder hard 2.2 Voorzieningen jeugd gestegen dan ingeschat bij de Decemberraportage 2020. Btw op re-integratiekosten komt volledig in aanmerking komt voor 3.1 Werk compensatie bij het Btw-compensatiefonds. Dit voordeel betreft de extra Btw-compensatie over de jaren 2015 t/m 2019. Aanpassing verliesvoorziening Watertorenplein in verband met 4.3 Grondexploitaties lagere opbrengst. Voordeel door hogere legesopbrengsten voor vergunningen ten 5.1 Openbare ruimte en mobiliteit aanzien van kabels en leidingen van bedrijven. 2.1 Voorzieningen volwassenen

5.2 Parkeren 5.2 Parkeren 5.3 Overige beheertaken 5.3 Overige beheertaken 5.3 Overige beheertaken 6.3 Openbare orde en veiligheid 7.1 Lokale belastingen 7.2 Algemene dekkingsmiddelen 7.2 Algemene dekkingsmiddelen

Kosten voor de keermuren in de parkeergarage Fenemaplein Voor de parkeerboetes is bij de Najaarsnota 2020 een bijstelling gedaan uiteindelijk zijn er meer baten dan verwacht waardoor een voordeel ontstaat. Nadeel door hogere kosten voor elektriciteit, onderhoud, schoonmaken en VvE kosten voor Louis Davidscarré 1 (Blauwe Tram) Nadeel door kosten die samenhangen met het beheer en eigendom van de brandweerkazerne die nog in rekening moesten worden gebracht bij de gemeente. Voordeel door hogere huuropbrensten voor diverse verhuurde gronden. Voordeel op de Wabo-vergunningen door gemiddeld een hogere bouwsommen per aangevraagde vergunning. Bij de bijstelling van de toeristenbelasting is uitgegaan van 30% minder overnachtingen dan in 2019. Daadwerkelijk valt dit echter lager uit. De renteopbrengsten vallen lager uit als gevolg van een lagere doorberekening aan de diverse taakvelden. De algemene uitkering valt voornamelijk door hoeveelheidsverschillen hoger uit. Voordeel bestaat deels (€ 82.000) uit coronacompensatie vanuit het Rijk.

-103 v -353 v -108 v 365 n -72 v 81 n -70 v 198 n 138 n -150 v -80 v 68 n 148 n -436 v

7.2 Algemene dekkingsmiddelen

Lagere dotatie voorziening debiteuren

-232 v

7.2 Algemene dekkingsmiddelen

Aandeel in lagere overheadkosten Haarlem

-76 v

Overige verschillen < € 100.000

-323 v

Overige mutaties

-167 v

Kenmerk: 2021/408996

4/5

Rekeningsaldo 2020

3. Realisatie doelen In de Programmabegroting 2020-2024 zijn doelen geformuleerd en prestaties om deze doelen te bereiken. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde uitleg per doel en per prestatie opgenomen. De gemeente sloot het jaar 2020 af met een positief saldo € 167.000. Het resultaat pakt daarmee € 1 miljoen gunstiger uit dan in december was voorzien. 5. Risico’s en kanttekeningen Vanuit de toezichthouder is in de brief met het verzoek om uitstel van de aanlevering van de jaarstukken en het accountantsverslag aangegeven dat het maatregelenbeleid niet wordt toegepast, indien uiterlijk 1 oktober 2021 alle jaarstukken en bijbehorende bescheiden plausibel worden aangeleverd. Tijdige vaststelling en aanlevering van de stukken is van belang anders vindt opschorting van de bevoorschotting uit het Gemeentefonds plaats. 6. Uitvoering • 14 en 15 september 2021 behandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2020 in raadscommissie. •

28 september 2021 raadsbehandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2020.

•

1 oktober 2021 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2020 en verklaring accountant aan provincie.

7. Bijlagen - Jaarverslag en Jaarrekening 2020 - Wijzigingen tussen in juni vastgestelde en definitieve jaarrekening 2020

Kenmerk: 2021/408996

5/5