Raadsstuk - jaarverslag en jaarrekening 2020 aangepast

Raadsstuk

Onderwerp Vaststelling Jaarverslag en Jaarrekening 2020 Zandvoort Nummer Portefeuillehouder Programma/beleidsveld Afdeling Auteur Telefoonnummer Email Kernboodschap

Behandelvoorstel voor commissie Relevante eerdere besluiten Besluit College d.d. 15 juni 2021

2021/175749 Bluijs, G.J. 7.2 Algemene dekkingsmiddelen CC Kruiswijk, R. 023-5114997 rkruiswijk@haarlem.nl Met het vaststellen van de Jaarrekening 2020 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde financiële beleid over 2020. In het Jaarverslag 2020 wordt nader ingegaan op de bereikte prestaties. De commissie wordt verzocht advies te geven aan de raad over het voorstel van het college in paragraaf 2 en over de wijze van agendering van het raadsstuk in de raadsvergadering. N.v.t. 1. het college stelt het voorstel aan de raad vast.

de secretaris,

Besluit Raad d.d. 22 juni 2021

de burgemeester,

De raad der gemeente Zandvoort, Gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders, Besluit: 1. De Jaarstukken 2020 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen onder voorbehoud van goedkeurende controleverklaring en onder voorbehoud van materiele wijzigingen (waarbij als materieel de definitie conform Bado wordt gehanteerd van 1% van de totale lasten van de vast te stellen jaarrekening); 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2020 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2 en 4), is opgenomen in hoofdstuk 4.6 Kadernota rechtmatigheid.

Kenmerk: 2021/175749

1/5

3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2020 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 82.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 102.000 aan de reserve Coronafonds vanwege lagere opbrengsten toeristenbelasting en parkeergelden. 6. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 553.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. de griffier,

de voorzitter,

1. Inleiding Jaarlijks legt het college het jaarverslag en de jaarrekening ter vaststelling voor aan de gemeenteraad. De Jaarstukken 2020 zijn qua opzet gelijk aan het voorgaande jaar. Daarnaast kent het jaarverslag dit jaar ook een aparte coronaparagraaf waarin de korte en lange termijn effecten van de coronacrisis worden beschreven, wordt ingegaan op de impact op de organisatie, een overzicht wordt gegeven van de financiële effecten en de verwachtingen voor 2021 worden geschetst. De jaarrekening van 2020 is ook digitaal beschikbaar als PDF. De accountantscontrole van de jaarstukken 2020 heeft vertraging opgelopen vanwege de gevolgen van het coronavirus en de daarmee samenhangende wijziging in de werksituatie waardoor capaciteitsproblemen zijn ontstaan bij Deloitte. Daarnaast zijn de controlewerkzaamheden voor Deloitte ook toegenomen als gevolg van de regelingen met betrekking tot het coronavirus (o.a. Tozoregeling). Dit leidt ertoe dat de controleverklaring nog niet beschikbaar is bij de behandeling van de jaarstukken. Deloitte heeft op 7 juni jl. de leden van de Accountantscommissie over de vertraging geïnformeerd. Daarbij is afgesproken om de jaarstukken 2020 plus controleverklaring tezamen te agenderen voor raadsbehandeling in september a.s. zodat de Raad alsnog in staat wordt gesteld kennis te nemen van

Kenmerk: 2021/175749

2/5

de controleverklaring van de accountant, eventueel vragen hierover te stellen en vervolgens de jaarstukken 2020 formeel vast te stellen. Vaststelling van de jaarstukken gebeurt daarom onder voorbehoud van een goedkeurende controleverklaring. Deloitte heeft aangegeven de verklaring voor 15 juli te kunnen verstrekken.

2. Voorstel aan de raad Het college stelt de raad voor: 1. De Jaarstukken 2020 bestaande uit jaarverslag en jaarrekening vast te stellen onder voorbehoud van goedkeurende controleverklaring en onder voorbehoud van materiele wijzigingen (waarbij als materieel de definitie conform Bado wordt gehanteerd van 1% van de totale lasten van de vast te stellen jaarrekening); 2. Kostenoverschrijdingen betreffende lasten 2020 die passen binnen het bestaande beleid en niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd, alsnog te autoriseren. Een specificatie van deze lasten (categorie 2 en 4), is opgenomen in hoofdstuk 4.6 Kadernota rechtmatigheid. 3. In te stemmen met het overhevelen van kredieten zoals opgenomen in bijlage Investeringskredieten van de jaarrekening 2020 betreffende de restantkredieten per programma. 4. Akkoord te gaan met het storten van € 82.000 aan Coronacompensatie toegevoegd aan het gemeentefonds in de decembercirculaire in het Coronafonds. 5. Akkoord te gaan met het onttrekken van € 102.000 aan de reserve Coronafonds vanwege lagere opbrengsten toeristenbelasting en parkeergelden. 6. Akkoord te gaan om het resterende rekeningsaldo ad € 553.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. 3. Beoogd resultaat Vaststelling van de Jaarstukken 2020 door de Raad. 4. Argumenten 1.

Wijziging primaire begroting Gedurende het begrotingsjaar zijn er diverse wijzigingen aangebracht in de oorspronkelijke begroting. Deze zijn gemeld en geraamd in de Najaarsnota 2020 en de Decemberrapportage 2020. 2. Vergroten zicht op financiën

Kenmerk: 2021/175749

3/5

De begroting wordt diverse malen per jaar bijgesteld. De laatste bijstelling heeft plaatsgevonden in de Decemberrapportage 2020. Het onderstaande overzicht laat de belangrijkste financiële afwijkingen zien van de Jaarrekening 2020 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2020. Analyse definitieve begroting - rekening Begrotingssaldo na wijzigingen 2020

Beleidsveld

838 n

Afwijkingen realisatie 2020

2.1

Voorzieningen volwassenen

Voordeel ontstaat na uitspraak van de curator over het verrekenen van kosten voor -103 v aangeschafte hulpmiddelen en rolstoelen met de openstaande huurkosten.

2.2

Voorzieningen jeugd

De kosten voor maatwerkvoorzieningen jeugd zijn minder hard gestegen dan ingeschat bij de Decemberraportage 2020.

3.1

Werk

Btw op re-integratiekosten komt volledig in aanmerking komt voor compensatie bij het Btw-compensatiefonds. Dit voordeel betreft de extra Btw-compensatie over de -108 v jaren 2015 t/m 2019.

5.1

Openbare ruimte en Voordeel door hogere legesopbrengsten voor vergunningen ten aanzien van kabels mobiliteit en leidingen van bedrijven.

-72 v

5.2

Parkeren

Kosten voor de keermuren in de parkeergarage Fenemaplein

81 n

5.2

Parkeren

Voor de parkeerboetes is bij de Najaarsnota 2020 een bijstelling gedaan uiteindelijk -70 v zijn er meer baten dan verwacht waardoor een voordeel ontstaat.

5.3

Overige beheertaken

Nadeel door hogere kosten voor elektriciteit, onderhoud, schoonmaken en VvE kosten voor Louis Davidscarré 1 (Blauwe Tram)

5.3

Overige beheertaken

Nadeel door kosten die samenhangen met het beheer en eigendom van de 138 n brandweerkazerne die nog in rekening moesten worden gebracht bij de gemeente.

5.3

Overige beheertaken Voordeel door hogere huuropbrensten voor diverse verhuurde gronden.

6.3

Openbare orde en veiligheid

Voordeel op de Wabo-vergunningen door gemiddeld een hogere bouwsommen per -80 v aangevraagde vergunning.

7.1

Lokale belastingen

Bij de bijstelling van de toeristenbelasting is uitgegaan van 30% minder overnachtingen dan in 2019. Daadwerkelijk valt dit echter lager uit.

7.2

Algemene dekkingsmiddelen

De renteopbrengsten vallen lager uit als gevolg van een lagere doorberekening aan 148 n de diverse taakvelden.

7.2

Algemene dekkingsmiddelen

De algemene uitkering valt voornamelijk door hoeveelheidsverschillen hoger uit. Voordeel bestaat deels (€ 82.000) uit coronacompensatie vanuit het Rijk.

-436 v

Lagere dotatie voorziening debiteuren

-232 v

Aandeel in lagere overheadkosten Haarlem

-76 v

Overige verschillen <100.000

-324 v

7.2 7.2

Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Overige mutaties

Rekeningsaldo 2020

-353 v

198 n

-150 v

68 n

-533 v

3. Realisatie doelen

Kenmerk: 2021/175749

4/5

In de Programmabegroting 2020-2024 zijn doelen geformuleerd en prestaties om deze doelen te bereiken. In deel 2 van het jaarverslag is per programma een gedetailleerde uitleg per doel en per prestatie opgenomen. De gemeente sloot het jaar 2020 af met een positief saldo € 533.000. Het resultaat pakt bijna € 1,4 miljoen gunstiger uit dan in december was voorzien. 5. Risico’s en kanttekeningen 6. Uitvoering • 8 en 9 juni 2021 behandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2020 in raadscommissie. •

22 en 23 juni 2021 raadsbehandeling Jaarverslag en Jaarrekening 2020.

•

15 juli 2021 uiterste datum aanlevering Jaarverslag en Jaarrekening 2020 en verklaring accountant aan provincie.

7. Bijlagen - Jaarverslag en Jaarrekening 2020

Kenmerk: 2021/175749

5/5