Bijlage 2 - Ontwerp Jaarverslag 2022 VRK

Pagina 84

JAARVERSLAG 2022

Nieuw in 2022: Verlofsparen VRK Op grond van artikel 6.3a van de Arbeidsvoorwaardenregeling VRK (conform de CAR-UWO Veiligheidsregio’s) hebben medewerkers vanaf 1 januari 2022 recht op verlofsparen. De spaarsaldi zijn in een voorziening opgenomen.

Vaste schulden rentetyp. Looptijd > 1 jaar Lening­nr

Instel­ ling

Datum over­een­ komst

Oor­ spron­ ke­lijk bedrag

Rente Rente/afl. %

Saldo 31-122021

Opname 2022

Aflossing 2022

Saldo 31-122022

Rente 2022

40.102078

BNG 09-10-2006

4.500.000

01-08-2048

3.009.375

-3.009.375

22.520

0

40.102080

BNG 09-10-2006

6.500.000

01-11-2047

4.225.000

-4.225.000

31.101

0

40.108888

BNG

23-12-2013

4.000.000

3,29

01-11-2038

2.720.000

-160.000

89.488

2.560.000

40.109561

BNG

23-12-2014

3.420.000

1,54

01-02-2034

2.223.000

-171.000

34.234

2.052.000

40.111037

BNG

01-02-2017

4.300.000

0,65

01-02-2027

2.257.500

-430.000

14.674

1.827.500

40.111558

BNG

07-12-2017

6.100.000

0,84

01-11-2032

4.473.333

-406.667

37.576

4.066.667

10.030117

NWB

27-03-2019

3.500.000

0,57

03-07-2034

2.926.230

-229.508

16.680

2.696.721

40.114530

BNG

20-01-2021

9.000.000

-0,035

01-01-2036

8.550.000

-600.000

-2.993

7.950.000

40.114770

BNG 04-05-2021

3.300.000

0,65 04-05-2051

3.245.000

-110.000

21.093

3.135.000

40.115474

BNG

9.865.000

1,115

0

9.865.000

40.115691

BNG 09-05-2022

2.500.000

1,915 09-08-2042

2.500.000

-31.250

23.863

2.468.750

40.115690

BNG 01-06-2022

6.000.000

2,025

6.000.000

-150.000

60.370

5.850.000

18.365.000

-9.522.800

348.605

42.471.638

01-03-2022

01-03-2047

9.865.000

01-09-2062

Totaal

33.629.438

In 2022 zijn drie nieuwe leningen afgesloten. De lening van € 9.8 miljoen betreft het oversluiten van twee bestaande leningen met hoge rente naar lagere rente, incl. boeterente. De lening van € 2.5 miljoen is afgesloten voor de nieuwbouw post Bennebroek.

Vlottende passiva Kortlopende schulden

Omschrijving

Overige schulden

31-12-2021

31-12-2022

Omschrijving

Sociaal Voorzieningen­ fonds VRK

18

15

Totaal

18

15

In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in bewaring gegeven.

Bedrag per

Bedrag per

31-12-2021

31-12-2022

Schulden aan leveranciers publiek

5.298

4.847

Schulden aan leveranciers privaat

1.167

1.514

Betalingen onderweg

6.428

1.853

Te betalen lonen en salarissen

1.208

136

Loonheffing

0

505

Premie Paww

129

167

0

50

14.230

9.072

Pensioenpremie ABP/ APG FLO Totaal

Pagina 85

JAARVERSLAG 2022

Overlopende passiva De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen; • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen toekomstige verplichtingen); • Vooruit ontvangen bedragen. Omschrijving

31-12-2021

31-12-2022

Verplichtingen volgend boekjaar te betalen: Nog te betalen exploitatiekosten Diversen nog te verrekenen posten

7.191

5.389

255

-2

7.446

5.387

3.051

2.079

16

200

Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel: Toekomstige verplichtingen Vooruit ontvangen: Vooruitontvangen exploitatiebaten Niet gespecificeerde ontvangsten Totaal

68

3

84

203

10.581

7.669

De nog te betalen exploitatiekosten ad € 5.388.903 betreft lasten m.b.t. 2022 waarvoor geen (inkoop)facturen ontvangen zijn. Enkele grote posten betreffen: • € 815.390 Diverse Salariskosten/Reiskosten etc. MKNH 4e kwartaal 2022 • € 113.790 G4S Objectbewaking/verkeersregelaar • € 180.824 Gem. Beverwijk Afrek.2022 OH Brandweerkazernes Beverwijk • € 1.349.788 Terug te betalen kosten Covid-19 Het bedrag van Vooruit ontvangen exploitatiebaten bestaat uit een bedrag van € 199.590.

Pagina 86

JAARVERSLAG 2022

De toekomstige verplichtingen worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing. Omschrijving

31-12-2021

Toevoeging

Onttrekking 2022

31-12-2022

2022

Voorschotten Rijk: Zorgbonus 2020

100

Zorgbonus 2021

19

LMO activiteitenbudget

105

57

48

Koers en kansen Haarlem

126

151

-25

Nazorg vd Staay haarlemmermeer 2020

14

14

Nazorg staaij Haarlem 2020

5

5

Nazorg vd Staay haarlemmermeer 2021

15

Bijdragen corona toegangsbewijzen

875

Meerkosten noodopvang Oekraine

100 7

26

15 299

576

0

1.103

996

107

1.259

1.110

1.503

866

18

0

Voorschotten Nederlandse overheidslichamen: Maatwerk JGZ 2019 0-18

18

Rookvrije wijk Haarlem-Oost

4

Wijs en weerbaar

4

Zero suicide

17

Nu niet zwanger

14

21

25 4 17

0

42

14

42

Noodfonds Part verv.

5

15

20

0

Projecten gezondheidsbevordering 2017-2020

17

24

21

20

PrEP / ASG 2020

81

67

14

Haarlem ORH 2019

28

28

Coronaherstelplan Zandvoort

10

10

Preventieakkoord Bloemendaal

11

11

PrEP 2021

15

15

Prep 2022

0

Clientvolgsysteem

24

24

0

BCT 2018-2019

75

75

0

BCT 2021

15

15

0

2

42

Lokaal preventieakkoord Heemstede

0

Brandveilig leven Haarlemmermeer

44

20

20

9

9

Brandveilig leven VRK

-12

Week van Mobiliteit

18

1

-11

Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)

35

30

5

Haarlem Subsidie risicogestuurd bouwen

55

55

0

18

Netwerk rondom personen met verward gedrag

40

40

0

Implementatie bluswater

325

325

0

Loopbaanbeleid Kennemerland

949

45

34

960

1.792

177

756

1.213

3.051

1.287

2.259

2.079

Pagina 87

JAARVERSLAG 2022

Toelichting: • Zorgbonus: Dit is het aandeel te veel ontvangen compensatie WKR-afdracht wat verrekend zal worden met het ministerie van VWS. • LMO-activiteitenbudget. Dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter onder voorschotten Rijk. • Diverse projecten GGD en Zorg en Veiligheidshuis, dit betreffen projecten waarvan de looptijd het boekjaar over gaat. • Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project “Brandveilig Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen Haarlemmermeer”. In overleg met gemeente Haarlemmermeer worden deze middelen ingezet. • Brandveilig leven VRK: Dit betreft uitgifte en bijdragen van gemeenten voor rookmelders. • Week van de mobiliteit: Een bijdrage van derden voor de jaarlijkse week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2023. • Netwerk rondom personen met verward gedrag: De ontvangen bijdrage van derden voor dit project is in 2021 besteed. • Implementatie bluswater: dit is het aandeel van de bijdrage van de gemeenten voor de implementatie bluswater. Dit project is in 2022 afgerond. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland betreft middelen van drie gemeenten met beroepskorpsen van herkomst ten behoeve van het 2e loopbaanbeleid.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers. Categorie

Bedrag

Huur

1.200.000

ICT

2.854.000

Onderhoud materieel

208.000

Opleidingskosten

5.726.000

Schoonmaak en drankautomaten

641.000

Verbruiksgoederen en diensten

92.000

Convenant Brandweerzorg Schiphol Eindtotaal

Huurovereenkomsten De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit voortkomende verplichtingen bedragen € 1.200.000.

ICT, telecommunicatie, etc. De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 2.854.000.

Onderhoud materieel De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor onderhoud van het materieel bedragen € 208.000.

Opleidingen Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen € 5.726.000.

Overige goederen en diensten De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en drankenautomaten bedragen € 641.000. De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 92.000. Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 2.532.000. Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt € 13.2 miljoen.

FLO-overgangsrecht Verplichtingen in het kader van het FLO-overgangsrecht voor ambulance- en brandweerpersoneel worden volledig gedekt door bijdragen van gemeenten van herkomst en het ministerie van VWS.

2.532.000 13.253.000

Pagina 88

JAARVERSLAG 2022

7. Overige gegevens 7.1 Overzicht begrotingsoverschrijdingen in het kader van rechtmatigheid Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/ of financieel) behoeven autorisatie door het Algemeen Bestuur. Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaar zelf nog aan het Algemeen Bestuur worden voorgelegd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd, zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)overschrijdingen binnen de beleidskaders van de VRK vallen. De toelichting van het Bado zegt hierover: Volgens artikel 28, eerste lid van het BBV, dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. De overschrijding van de lasten is alsnog rechtmatig wanneer het uitgaven binnen het door het AB uitgezette beleid betreft. Het is niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de

programma

verschil lasten tussen begroting en rekening 2022 (afgerond)

beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het DB in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het BBV volledig is of niet. In onderstaande tabel is per programma aangegeven of zich in 2022 een overschrijding van de lasten heeft voorgedaan. We concluderen dat dit het geval is geweest, maar ook dat deze extra lasten grotendeels binnen de bestaande beleidskaders van de VRK vallen. Dit deel van de kosten is derhalve niet onrechtmatig, voor een kleiner deel van de kosten is dit niet het geval. Aanvullend geldt dat een aanmerkelijk deel van de extra uitgaven al eerder aan het AB zijn gemeld in de Bestuursrapportages. Omdat de VRK de financiële effecten van de Bestuursrapportage niet in een begrotingswijziging verwerkt, worden de begrotingsbedragen niet aangepast. Wanneer de VRK wel de begroting wijzigt aan de hand van de Berap, dan hadden de hieronder gepresenteerde begrotingsafwijkingen beperkter van omvang geweest.

oorzaak

rechtmatig?

Openbare Gezondheidszorg

"Op de producten seksuele gezondheid, reizigersadvisering, forensische geneeskunde en projecten gezondheidsbevordering zijn extra kosten gemaakt waar één op één extra inkomsten tegenover stonden, waarmee het saldo van baten en lasten neutraal is. Deze extra lasten zijn allemaal uitgegeven € -476.000 in het kader van reguliere taken en vallen daarmee binnen de kaders van het bestaande beleid. Op tuberculosebestrijding is € 68.000 meer uitgegeven als begroot als gevolg van extra inzet verpleegkundigen. Deze extra uitgaven waren niet eerder gemeld en daarmee onrechtmatig."

nee, € 68.000 onrechtmatig

Brandweerzorg

Op verschillende onderdelen binnen de brandweer, waaronder de 24uursdienst, vakbekwaamheid en de huisvesting (aanvullende dotatie onderhouds­ voorzieningen i.v.m. sterk gestegen prijzen) zijn meer € -308.000 uitgaven gedaan dan begroot. Aan het Bestuur was al een verwachte overschrijding van de kosten van € 97.000 gemeld, waardoor er per saldo sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid van € 211.000.

nee, € 211.000 onrechtmatig

Multidisciplinaire Samenwerking

€ 303.000 Geen toelichting vereist.

Ambulancezorg

Tegenover de extra lasten staan ook baten van € -724.000 € 700.000 vanuit Rijk en Zorgverzekeraars. Derhalve is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid van € 24.000.

ja nee, € 24.000 onrechtmatig

Pagina 89

JAARVERSLAG 2022

programma

verschil lasten tussen begroting en rekening 2022 (afgerond)

oorzaak

rechtmatig?

Gezien de beperkte omvang van de overschrijding geen toelichting gegeven.

GHOR

€ -1.000

Zorg- en Veiligheidshuis

Tegenover de extra lasten staan ook extra baten € -84.000 voor hetzelfde bedrag. Derhalve is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

ja

Meldkamer Noord Holland

€ 16.000 Geen toelichting vereist.

ja

Financiele middelen

€ 286.000 Geen toelichting vereist.

ja

Interne dienstverlening

€ 200.000 Geen toelichting vereist.

ja

Jeugd­gezond­heids­ zorg

Tegenover de extra lasten staan ook de extra baten € -54.000 vanuit het Rijksvaccinatieprogramma. Derhalve is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

ja

Bevolkingszorg

€ 56.000 Geen toelichting vereist.

ja

Veilig Thuis

Er is meer uitgegeven als begroot op de personeels­ kosten, waarmee de forse ingeboekte taakstelling niet geheel gerealiseerd is. De uiteindelijke extra € -34.000 lasten vallen lager uit dan eerder gemeld aan het Bestuur. Derhalve is er geen sprake van begrotings­ onrechtmatigheid.

ja

Corona Oekraine Totaal

ja

€ 5.850.000 Geen toelichting vereist.

ja

€ 99.000 Geen toelichting vereist. € 5.129.000

ja € 303.000

Pagina 90

JAARVERSLAG 2022

7.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Artikel 24 lid 3d BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. Taakvelden

Begrote baten na wijziging

Begrote lasten na wijziging

0.4 O  verhead

-1.663.100

19.783.558

0.5 Treasury

Gerealiseerde baten

Gerealiseerde lasten

18.120.458

-1.657.482

19.344.822

17.687.339

Saldo

Gerealiseerd resultaat

-336.000

108.000

-228.000

-209.311

89.967

-119.344

0.8 O  verige baten en lasten

-1.250.000

1.360.000

110.000

-1.250.000

1.241.722

-8.278

1.1 C  risisbeheersing en Brandweer

-65.682.808

54.798.917

-10.883.891

-65.569.174

54.822.952

-10.746.222

1.2 Openbare orde en veiligheid

-1.194.100

1.085.500

-108.600

-1.784.133

1.170.504

-613.628

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

-7.780.300

7.038.700

-741.600

-7.779.016

7.072.952

-706.063

7.1 V  olksgezondheid

-77.995.557

72.581.190

-5.414.367

-73.061.036

67.713.620

-5.347.416

7.5 B  egraafplaats en Crematoria

-694.000

615.800

-78.200

-1.001.666

887.104

-114.561

6.1 N  oodopvang vluchtelingen

-1.260.000

1.260.000

0

-171.411

171.411

0

0.10 Mutatie reserves

-938.400

-938.400

-844.683

668.843

-175.840

-162.600

-153.327.912

153.183.898

-144.014

-158.794.265

158.631.665

Pagina 91

JAARVERSLAG 2022

7.3 Verantwoording in het kader van SISA

JenV

A2

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Uit­ker­ings­code

Ver­strek­ker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

A12

Indicator

Indicator

Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve be­steding (t/m jaar T) in inclusief uit­voering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Indicator

€ 12.794.219

Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op corona­ toegangsbewijzen Veiligheidsregio's

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s Veiligheidsregio’s

2 3 A18 4

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R Indicator: A12/01

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/02

Aard controle R Indicator: A12/03

Aard controle R Indicator: A12/04

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05

€0

Nee

€0

€ 545.988

Nee

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Aard controle R Indicator: A18/02

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023) Aard controle R Indicator: A18/03

Overige Meerkosten

€ 171.411

€ 171.411

Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Project afgerond in jaar T? (Ja/Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Naam Kostensoort Aard controle n.v.t. Indicator: A18/01

1

JenV

Indicator

Aard controle R Indicator: A2/01

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

JenV

Indicator

Besteding (jaar T)

Meerkosten coördinerende gemeente Hotels/centra Overige specifieke meerkosten

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 € 171.411 VWS

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Kenmerk/nummer aanvraag COBONUS21XXXXX

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06

Nee

I.v.m. mogelijke nagekomen kosten nog niet afgerond.

Totaal ontvangen specifieke uitkeringen van € 384,71 per werknemer of derde (bonus 2021)

Totaal ontvangen specifieke uitkeringen voor de belastingcomponent (bonus 2021)

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/01

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/02

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07 Nee Totaal ontvangen specifieke uitkeringen (bonus 2021)

Aard controle n.v.t Indicator: H11/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/04

Zijn de zorgprofessionals die een bonus hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 oktober 2020 tot 15 juni 2021 bij de organisatie waarvoor de aanvraag voor de zorgprofessional is gedaan (Ja/Nee)? Aard controle D1 Indicator: H11/05

Voldoen de betalingen (2021 t/m 2022) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Aard controle D1 Indicator: H11/06

COBONUS2106826

€ 31.931

€ 25.526

€ 57.457

Ja

Ja

Hebben de betalingen (2021 t/m 2022) plaatsgevonden binnen 5 maanden na de datum van de subsidieverlening (Ja/Nee)?

Is de toekenning van bonus 2021 aan de werknemers en derden gebeurd door bevoegden van de organisatie (Ja/Nee)?

Zijn de derden door de aanvrager schriftelijk medegedeeld dat de verschuldigde belasting over de ontvangen bonus reeds door de aanvrager is afgedragen (Ja/Nee)?

De totale besteding (2021 t/m 2022) aan werknemers netto uitgekeerde bonus van € 384,71 per werknemer

De totale besteding (2021

Totaal bestede specifieke uitkeringen netto uitgekeerde bonus van € 384,71 aan werknemers en derden Automatisch berekend

Aard controle D1 Indicator: H11/08

Aard controle D1 Indicator: H11/07 Ja Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan werknemers netto uitgekeerde bonus (maximaal € 307,77 per werknemer)

uitgekeerde bonus van € 384,71 per derde

Aard controle R

Aard controle R Indicator: H11/10

Aard controle D1 Indicator: H11/09

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/12

Indicator: H11/11

Ja

Nee

€ 31.546

€0

€ 31.546

Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan derden netto uitgekeerde bonus (€ 288,53 per persoon)

Totaal afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan werknemers en derden netto uitgekeerde bonus Automatisch berekend

Verschil voor bonus (2021 t/m 2022) Automatisch berekend

Verschil voor belastingen (2021 t/m 2022) Automatisch berekend

Eventuele toelichting verplicht als bij 05 t/m 09 Nee is ingevuld.

Aard controle R Indicator: H11/14

Aard controle R Indicator: H11/13 €0

t/m 2022) aan derden netto

€0

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/15 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/16 € 385

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/17 € 25.526

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/18 Bonus voor externe niet opgevoerd

Eindverantwoording (Ja/Nee) Aard controle n.v.t. Indicator: H11/19 Ja

Pagina 92

JAARVERSLAG 2022

8. Controleverklaring onafhankelijke accountant

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2022 Ons oordeel Wij hebben de in de jaarstukken 2022 opgenomen jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel: ▪

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

▪

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid zoals op 12 december 2022 door het algemeen bestuur is vastgesteld (hierna: het normenkader).

De jaarrekening bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Het overzicht van baten en lasten over 2022; De balans per 31 december 2022; De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol zoals op 12 december 2012 door het algemeen bestuur is vastgesteld (hierna: het controleprotocol), het normenkader en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland, zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Publieke Sector Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 69411409.

Pagina 93

JAARVERSLAG 2022

Pagina 2 3 april 2023 312021006.23.145

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.532.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Het voorwoord; De leeswijzer; Het resultaat 2022; Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en De bijlagen 1 en 2.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Pagina 94

JAARVERSLAG 2022

Pagina 3 3 april 2023 312021006.23.145

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol, het normenkader, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: ▪

het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,

Pagina 95

JAARVERSLAG 2022

Pagina 4 3 april 2023 312021006.23.145

het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; ▪

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

▪

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

▪

het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;

▪

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

▪

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 3 april 2023 Publieke Sector Accountants B.V. Was getekend: A.R. Sallehart RA

Pagina 96

13,39

13,39

13.666

68.648

17.116

549.947

Uitgeest

Velsen

Zandvoort

TOTAAL

13,39

13,39

13,39

39.182

27.234

13,39

13,39

13,39

13,39

Per inwoner

7.366

229

919

183

365

525

2.089

2.182

316

558

Totaal

Prog­r am­ma Brand­weer­ zorg

Heemskerk

156.002

Haarlemmer­ meer

Index per­ cen­ tage

Heemstede

23.571

162.902

Beverwijk

Haarlem

41.626

Gemeente

Bloemendaal

Aantal in­ woners per 1-12020

876

27

109

22

43

62

249

260

38

66

34.620

1.541

4.776

617

1.170

1.832

11.398

9.761

1.047

2.478

Totaal

3,57

3,57

3,57

3,57

3,57

3,57

3,57

3,57

3,57

Meld­ kamer brand­ weer

Regio­ nale brand­ weer­ zorg

Blus watervzn

Meld­ kamer NH

Brandweerzorg

GEMEENTELIJKE BIJDRAGE 2022 (op basis aantal inwoners per 01-01-2020 bedragen * € 1.000

1.245

39

155

31

62

89

353

369

53

94

Bijlage 1: Gemeentelijke bijdragen 2022

9. Bijlagen

8,15

8,15

8,15

8,15

8,15

8,15

8,15

8,15

8,15

Per inwoner

4.482

139

559

111

222

319

1.271

1.328

192

339

Totaal

Prog­r amma open­bare gezond­heid

228

13

18

0

7

11

41

116

8

15

HWT

554

11

58

11

21

32

266

109

18

29

Totaal

DDJGZ

12,32

12,32

12,32

12,32

12,32

12,32

12,32

12,32

12,32

Per inwoner

6.777

211

846

168

336

483

1.922

2.007

290

513

Totaal

Prog­r amma Jeugd gezond­ heid

Publieke Gezond­heid

0,91

0,91

0,91

0,91

0,91

0,91

0,91

0,91

0,91

502

16

63

12

25

36

142

149

22

38

Totaal

1,54

1,54

1,54

1,54

1,54

1,54

1,54

1,54

1,54

Per inwoner

848

26

106

21

42

60

241

251

36

64

Totaal

Prog­r amma Multi­discipli­ naire Samen­ werking

Prog­r amma Genees­ kundige Hulp bij Onge­vallen en Rampen Per inwoner

CBK

GHOR

7.542

133

542

0

213

317

1.205

4.628

179

325

Totaal

Veilig Thuis

0,84

0,84

0,84

0,84

0,84

0,84

0,84

0,84

0,84

Per inwoner

461

14

58

11

23

33

131

137

20

35

Totaal

Prog­r amma Veilig­heids­ huis

Veilig­heids­ huis

65.502

2.400

8.210

1.189

2.527

3.799

19.308

21.296

2.220

4.554

Totaal

Totaal

JAARVERSLAG 2022

Pagina 97

JAARVERSLAG 2022

Bijlage 2: Restantkredieten 2022 Krediet

Over­ schrijding

Realisatie

Kleding en helmen jeugdbrandweer

0

Cobra blussysteem

0

17.674

In ont­ wikke­ling

Vrijval

Restantkrediet

-17.674

Redvoertuig AL 12-2150 bepakking

600

1.535

-935

Redvoertuig AL 12-3150 bepakking

600

1.535

-935

Redvoertuig AL 12-3350 bepakking

600

1.535

-935

2e krattenwasmachine

10.400

6.576

Pomp- en slangenwagen 12-4066 49-BRS-5

10.800

0

10.800

Pomp- en slangenwagen 12-3066 97-BRN-9

10.800

0

10.800

Pomp- en slangenwagen 12-4666 44-BRP-4

10.800

0

10.800

Pomp- en slangenwagen 12-2166 84-BRK-3

10.800

0

10.800

3.824

Computer tekenaars

11.600

11.925

Airco serviceapparaat

13.000

12.526

Daklijnensets

13.300

0

Haakarmbak 12-1381; Verzorging

13.800

0

13.800

Heftruck Hoofddorp

14.300

0

14.300

Meetapparatuur OVD

15.500

0

15.500

Haakarmbak 12-1582 Vakbekwaamheid

15.600

0

15.600

Haakarmbak 12-1581 Vakbekwaamheid

15.600

0

15.600

MOI pomp- en slangenwagen

17.500

3.374

14.126

Haakarmbak 12-1583 16m3

22.800

0

Ademlucht testapparatuur

23.800

0

23.800

12-4030 Coldcutter Halfweg-Zwanenburg

27.000

26.136

864

12-4530 Coldcutter Rijsenhout

27.000

28.009

Meetapparatuur TS

30.000

0

Snel inzetbaar voertuig 12-3120 bepakking

38.400

0

-325 474 13.300

22.800

-1.009 30.000 38.400

Haakarmbak 12-1380 Verzorging

39.300

0

39.300

HV brandweerhelmen

39.400

0

39.400

Redvesten (niet duiken)

46.400

46.355

45

Meetapparatuur 6 WVD'en en MPL

46.400

0

46.400

Haakarmbak 12-1383 logistiek

55.600

0

55.600

Kolombrug mobiel Velsen

56.300

0

56.300

Bluswater:uitrusting vrijwilligers

62.000

0

62.000

Duinvoertuig 12-2002;

65.100

0

65.100

Duinvoertuig 12-3302;

65.100

0

Bepakking pomp- en slangenwagen

84.000

841

65.100

Logistiek bestelvoertuig LO-01 12-BTG-4

95.850

95.590

260 260

841

83.159

Logistiek bestelvoertuig LO-02 67-BTG-4

95.850

95.590

Defibrilator AED

97.300

0

97.300

Waterongevallen:Grijpredding

97.700

62.587

35.113

Snel inzetbaar voertuig 12-3120

155.900

0

Haakarmbak slangenbruggen

161.800

0

Portofoon oortjes in helm

175.700

1.932

Blushelm incl nekflap

226.600

223.080

Navigatiesysteem incl. inbouw

243.700

71.972

MOI tablet met steun/cover

254.400

192.449

155.900 161.800 1.932

173.768

71.972

171.728

3.520 61.951

Pagina 98

JAARVERSLAG 2022

Krediet

Over­ schrijding

Realisatie

In ont­ wikke­ling

Vrijval

Bluswater: aanpassingen kazernes

404.200

16.208

16.208

Redvoertuig AL 30m 12-2150

625.900

627.101

-1.201

Redvoertuig AL 24m 12-3150;

625.900

627.101

-1.201 -1.201

Restantkrediet 387.992

Redvoertuig AL 30m 12-3350;

625.900

627.101

Bluskleding

1.199.500

1.015.889

183.611

Copi container Camerasysteem

5.100

0

5.100

Zijlweg BT 1.32 meubilair

20.400

0

MDT's ambulances

4.800

21.878

Inventaris 12-149

13.700

-11.626

20.400 -17.078 25.326

Rapid responser 12-349

45.000

0

Ambulance 12-149 P-822-VP

158.000

158.918

-918

45.000

Ambulance 12-146 P-874-ZG

158.000

158.918

-918

Ambulance 12-144 P-823-VP

158.000

158.918

-918

Ambulance 12-240 P-515-XH

158.000

158.918

-918

Electrische fietsen 10 stuks

25.000

10.048

Brandweerkazerne Velsen,'s-Gravenlust 35 Zonnepanelen

39.000

39.016

-16

Brandweerkazerne IJmuiden, Eenhoornstraat 2b

44.500

44.515

-15

14.952

Beamers en schermen

44.800

0

Turn key audiovisueel systeem

44.800

41.310

3.490

44.800

Brandweerkazerne Velsen, 's-Gravenlust 35

54.600

54.616

-16

Brandweerkazerne Beverwijk, Wijk aan Duinerweg 4

73.600

0

73.600

Priva Gebouwenbeheer systeem

74.900

0

74.900

Vervanging I-pads (200 st)

79.000

0

79.000

Toegangsysteem EAL

96.800

0

96.800

Netwerk Forticare en Wifi

103.600

122.370

-18.770

Zonnepanelen Floris van Adrichemln Haarlem

110.400

67.760

Vervanging tablets (100 st)

122.300

22.397

99.903

Mobiele telefoons 2022

129.200

96.399

32.801

Inbraakbeveiliging en brandmelding C2000

153.600

259.587

-105.987

Inrichting personeels- en lunchruimte Zijlweg

165.000

173.629

-8.629

Kantoormeubilair 2022

165.000

79.216

Brandweerkazerne IJmuiden, Eenhoornstraat 2b

169.100

169.083

Puntafzuiging Zijlweg

190.100

146.993

Brandweerkazerne Velsen, 's-Gravenlust verbouwing

208.800

208.788

67.760

42.640

173.629 85.784 17 43.107 12

Zonnepanelen Adrianahoeve Hoofddorp

245.600

169.400

Flexibele digitale werkplekvoorzieningen 2022 4 jaar

342.900

23.031

319.869

Flexibele digitale werkplekvoorzieningen 2022 (5 jaar)

663.100

425.697

237.403

Herinrichting terrein Zijlweg fase 1

1.254.500

-8.273

Nieuwbouw kazerne Bennebroek

3.026.565

368.841

12.700

12.676

Portofoons GHOR Digitale audiometers 20 st.

169.400

76.200

1.262.773 368.841

2.657.724

870.583

7.300.169

24

36.500

67.804

-31.304

14.397.365

6.539.430

-207.253

249.001

Pagina 99