Bijlage 1. Ontwerpbegroting 2027 Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt)
Tekst van het document
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
PROGRAMMABEGROTING 2027 Spaarne Werkt Participatiebedrijf van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort Gemeenschappelijke Regeling
Pagina 1 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Inhoudsopgave Inhoudsopgave........................................................................................................................................................................ 2 Voorwoord .............................................................................................................................................................................. 3 Managementsamenvatting ..................................................................................................................................................... 4 1. Context en kader begroting 2027 ....................................................................................................................................... 6 1.1 Opdracht en programmastructuur ............................................................................................................................... 6 1.2 Transitie 2025–2028 ..................................................................................................................................................... 7 2. Exploitatieoverzicht en gemeentelijke bijdragen 2027 ....................................................................................................... 8 2.1 Totaaloverzicht exploitatie 2027 (bedragen x € 1.000,--) .............................................................................................
8 2.2 Gemeentelijke bijdrage per programma (bedragen x € 1.000,--) ................................................................................. 9 3. Programma 'Werk' ............................................................................................................................................................ 10 3.1 Programmarekening Werk (bedragen x € 1.000,--) .................................................................................................... 11 3.1 Toelichting ................................................................................................................................................................... 12 3.2 SW – kengetallen en financiering ................................................................................................................................ 13 3.3 Beschut werk en banenafspraak ................................................................................................................................. 14 4. Programma 'Re-integratie' ................................................................................................................................................ 16 5. Programma 'Onderwijs Jongeren' ..................................................................................................................................... 18 6.
Programma Overhead ....................................................................................................................................................... 20 7. Maatschappelijke impact Spaarne Werkt ......................................................................................................................... 21 8. Gemeentelijke bijdragen per gemeente (bedragen x € 1.000,--)...................................................................................... 22 9. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................................................................... 22 9.1 Risico's en maatregelen .............................................................................................................................................. 22 9.2 Weerstandscapaciteit en meerjarenoverzicht ............................................................................................................ 24 10. Financiering ..................................................................................................................................................................... 26 10.1 Kasbeheer en liquiditeitsbeheer ...............................................................................................................................
26 10.2 Leningenportefeuille ................................................................................................................................................. 26 10.3 Renterisico ................................................................................................................................................................ 26 10.4 Kasgeldlimiet en renterisiconorm ............................................................................................................................. 26 11. Paragraaf bedrijfsvoering ................................................................................................................................................ 27 11.1 Bedrijfsvoering en voornemens ................................................................................................................................ 27 11.2 Informatieveiligheid en Privacy................................................................................................................................. 27 11.3 Rechtmatigheid ......................................................................................................................................................... 28 11.4 Subsidierelaties en rechtmatigheid subsidies ........................................................................................................... 28 12.
Verbonden partijen ......................................................................................................................................................... 28 13. Onderhoud kapitaalgoederen ......................................................................................................................................... 29 13.1 Overzicht kapitaalgoederen ...................................................................................................................................... 29 13.2 Investeringsplan 2027 ............................................................................................................................................... 29 13.3 Groot onderhoud pand Cruquius .............................................................................................................................. 30 14. Reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000,--) ........................................................................................................ 30 14.1 Reserveverloop ......................................................................................................................................................... 30 14.2 Voorzieningen ...........................................................................................................................................................
30 Pagina 2 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Voorwoord Spaarne Werkt is in transitie! In 2025 is het Transitieplan 2025-2028, naar een duurzame toekomst voor Spaarne Werkt door het bestuur goedgekeurd. Dit heeft ertoe geleid dat Spaarne Werkt in 2025 een ingrijpende reorganisatie heeft doorgemaakt om zodoende de organisatie af te stemmen op de veranderende doelgroep en de grootte daarvan. Met deze transitie is ingezet op een herziening van de organisatie, werkprocessen en de strategische prioriteiten. Hierbij blijven we onze doelstelling, als regionaal werk-ontwikkelbedrijf van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem Heemstede en Zandvoort, centraal stellen: het bieden van duurzame werkgelegenheid en werk ontwikkelmogelijkheden voor mensen met een (grote) afstand tot de arbeidsmarkt. De transitie van Spaarne Werkt loopt door in 2027. In deze begroting voor 2027 wordt de nadruk gelegd op het realiseren van de stappen uit het transitieplan 2025 – 2028 naar een meer duurzame en toekomstgerichte organisatie. Spaarne Werkt zet in op een zorgvuldige besteding van de beperkte financiële middelen, het versterken van samenwerking, zowel intern als met onze externe partners en het waarborgen van de kwaliteit van onze dienstverlening. De focus ligt op de ontwikkeling naar een werkontwikkelbedrijf. Dat betekent het ontwikkelen van ontwikkellijnen en leerroutes en het intensiever begeleiden van de complexer wordende doelgroep.
De in 2025 ingezette transitie wordt in 2027 verder uitgerold. Het biedt Spaarne Werkt de kans om de organisatie te transformeren en aan te passen aan de veranderende omstandigheden. Samen met de medewerkers, de deelnemende gemeenten en partners in de stad blijft Spaarne Werkt bouwen aan een duurzame en toekomstgerichte organisatie. Dit zal uitdagingen met zich meebrengen, maar er wordt volop ingezet op een constructief en succesvol jaar.
Pagina 3 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Managementsamenvatting In deze managementsamenvatting zijn de kernpunten van de begroting samengevat:
Het transitieplan 2025 – 2028 dat begin februari 2025 in het bestuur is besproken en is vastgesteld, vormt de basis van deze begroting.
De begroting is zo realistisch mogelijk opgesteld, waarbij ook aandacht is voor de ontwikkeling naar een werkontwikkelbedrijf. Dat betekent het ontwikkelen van ontwikkellijnen en leerroutes en het intensiever begeleiden van de complexer wordende doelgroep.
Verdere aanpassing van de (ambtelijke) personele bezetting van 99,8 fte begroot in 2026 naar 96 fte in 2027, gelijk aan taakstelling transitieplan.
Door het vormen van een tweetal voorzieningen in 2025 (waarvan 1 in Personeel WZK B.V.) is de solvabiliteit van Spaarne Werkt lager dan wat er door het bestuur is vastgesteld. Het bestuur is ten tijde van het opstellen van deze begroting nog in het proces van besluitvorming over hoe dit op te lossen. In deze begroting is uitgegaan van een aanvulling van het eigen vermogen naar een niveau van 1.500 k.
Transitiegelden Rijk, voor de transitie naar een toekomstbestendige infrastructuur voor werkontwikkelbedrijven, zijn niet opgenomen in de begroting. Het gaat respectievelijk om ongeveer 169 k en 240 k.
Het verdienvermogen van de organisatie neemt af door krimp van de populatie en het afschalen van bedrijfsactiviteiten.
De lonen van het ambtelijk personeel zijn geïndexeerd met gemiddeld 2% per jaar.
De lonen van het regeling gebonden personeel zijn geïndexeerd met gemiddeld 2% per jaar.
De bijdrage voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (SW) daalt van 18.763 k in 2026 naar 18.041 k in 2027.
De bijdrage voor de loonkostensubsidie voor Beschut Werk stijgt van 2.202 k in 2026 naar 3.417 k in 2027, doordat de doelgroep stijgt qua aantallen.
De bijdrage voor de begeleidingskosten voor Beschut Werk stijgt van 1.562 k in 2026 naar 1.861 k in 2027, doordat de doelgroep iets stijgt qua aantallen, maar vooral door aanpassing van het loonkostsubsidie percentage naar 68%.
De bijdrage voor de loonkostensubsidie voor de Banenafspraakbanen daalt van 1.185 k in 2026 naar 920 k in 2027, doordat er in de begroting wordt uitgegaan van een aantal van 45 fte, in plaats van 55 in 2026.
De structurele afname van de SW-populatie zet trendmatig door, van gemiddeld 487 personen (422 fte) begroot 2026 naar gemiddeld 436 personen (380 fte) begroot 2027. Een afname van 42 fte.
Er is sprake van een toenemende vergrijzing van de SW-populatie. In 2027 is meer dan 65% van de SWpopulatie 55 jaar of ouder, hetgeen enkele procenten hoger ligt dan het landelijk gemiddelde.
De doelgroep Beschut werk neemt toe van gemiddeld 106 fte (op basis van 37 uur) gerealiseerd in 2025, naar gemiddeld 122,3 fte begroot in 2027. In aantallen mensen gaat het om 180 personen. Een toename van 30 personen over 2 jaar.
De uitvoering van Beschut werk is niet kostendekkend. De financiering door het Rijk is ontoereikend.
Er is uitgegaan van de inzet van gemiddeld 45 fte uit de doelgroep Banenafspraakbanen binnen het programma Werk. Het aantal van 60 fte dat in het transitieplan is opgenomen, blijft wel het streefaantal voor de toekomst.
De besluitvorming met betrekking tot de bestuurlijke onderzoeken naar Kleding en Kringloop, Onderwijs jongeren en Huisvesting duurt langer dan verwacht en is nog niet helder tijdens het opstellen van deze begroting.
De kosten van de uitvoering van Kleding en kringloop zijn realistischer begroot dan in 2026 en eerder. Het tekort op deze activiteit is 1.883 k.
De onderhoudskosten zijn hoger dan ten tijde van het opstellen van het transitieplan. In de begroting is 923 k aan onderhoud opgenomen. In het transitieplan is uitgegaan van een oud meer jaren onderhoudsplan waar een veel lager bedrag in stond. Pagina 4 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Het programma Re-integratie verwacht in 2027 ongeveer 850 personen te kunnen begeleiden in de stap naar een reguliere werkplek. Gemiddeld gaat het om een aantal van 350 personen dat in een traject volgt bij Spaarne Werkt.
Programma ‘Onderwijs Jongeren’ biedt een onderwijsprogramma voor minimaal 50 jongeren, waarvan meer dan de helft een betaalde baan zal vinden. 14 jongeren nemen aan het programma deel middels een BBLconstructie. Het tekort op het programma Onderwijs jongeren is 513 k, wat als bijdrage van de gemeenten is meegenomen in de begroting.
De totale ESF-subsidie is begroot op 294 k. Voor het programma Re-integratie is dit 139 k en voor het programma Onderwijs jongeren 155 k.
Pagina 5 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
1. Context en kader begroting 2027 1.1 Opdracht en programmastructuur Spaarne Werkt is het participatiebedrijf van de gemeenten Bloemendaal, Haarlem, Heemstede en Zandvoort. De opdracht van de organisatie is het realiseren en organiseren van betaald werk voor mensen uit de doelgroepen Wet sociale werkvoorziening (SW) en Beschut werk. De ambitie is om voor zoveel mogelijk werkzoekenden met een ondersteuningsbehoefte aan duurzaam betaald werk te realiseren. Hierbij wordt veel samengewerkt met partners uit de regio met eenzelfde ambitie. Daarnaast richt Spaarne Werkt zich op de toeleiding naar betaald werk voor andere groepen die ondersteuning nodig hebben op de arbeidsmarkt, waaronder: Werkzoekenden met een grote, maar overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt (doelgroep, o.a. Banenafspraak, voorheen garantiebanen) Jongeren zonder start- of beroepskwalificatie, zoals voortijdige schoolverlaters en jongeren met andersoortige, ingewikkeldere problematiek, via leer-werktrajecten. De begroting kent drie programma’s, ondersteund door de overhead. De drie programma’s zijn:
Programma
Doelgroep
Kerntaak
Werk
SW, Beschut werk, Banenafspraakbanen
Betaald werk bieden, volgens de participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorziening
Re-integratie
Werkzoekenden met overbrugbare afstand tot arbeidsmarkt (incl. statushouders)
Begeleiding en ondersteuning richting betaald werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt
Onderwijs Jongeren ('Perspectief')
Jongeren 16–27 jaar, zonder beroeps- of startkwalificatie
Ontwikkeling en begeleiding van jongeren richting werk en opleiding
Parallel aan deze inhoud wettelijke opdracht is Spaarne Werkt ingericht als een ondernemend, effectief en flexibel werkontwikkelbedrijf. De organisatie werkt hierbij nauw samen met:
Klantmanagers van Werk & Inkomen
Het Werkcentrum
Andere partners in de regio, zoals op het gebied van onderwijs en jeugdzorg
Werkgevers in Zuid-Kennemerland
De gezamenlijke ambitie is om voor zoveel mogelijk werkzoekenden met een ondersteuningsbehoefte duurzaam betaald werk te realiseren. Om dit te ondersteunen is een meerjarige gezamenlijke ontwikkelagenda 2022-2026 opgesteld, vastgelegd in het meer jaren kaderprogramma. De belangrijkste strategische uitgangspunten van het meer jaren kaderprogramma zijn:
Continuïteit van gevarieerd werk voor de SW-doelgroep
Passend en gevarieerd werk voor Beschut werk
Intensieve samenwerking binnen re-integratie
Betere schakeling binnen de participatieketen (bijvoorbeeld van dagbesteding naar betaald werk)
Positionering van Spaarne Werkt als samenwerkingspartner binnen de arbeidsmarktregio
Bevorderen van duurzame inzetbaarheid
Ontwikkeling van leerlijnen
Extra inzet op plaatsingen binnen de Banenafspraak Pagina 6 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
1.2 Transitie 2025–2028 Spaarne Werkt bevindt zich voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening in een transitie. Door de invoering van de participatiewet in 2015 verandert de doelgroep van een populatie uit SW, naar Beschut Werk. De SW-populatie stroomt gaandeweg uit (ca. 30 fte/jaar), terwijl de populatie Beschut Werk toeneemt (ca 10 fte/jaar). Het transitieplan 2025–2028, gebaseerd op het Berenschot-rapport (2023), legt de volgende koers vast: •
Focus op periode 2025–2028; bestuurlijk ijkmoment in 2028.
•
Stip op de horizon: 350 werkplekken binnen infrastructuur Spaarne Werkt (programma Werk).
•
Afbouw werksoorten: afweging op financiën én impact op doelgroep.
•
SW-medewerkers continueren zoveel mogelijk huidig werk; bij afbouw worden zij zoveel mogelijk geplaatst op blijvende werksoorten (inhuurpreventie).
•
Lopende onderzoeken voor toekomstbestendige organisatie: Kleding en Kringloop Onderwijs jongeren Huisvesting
•
Re-integratie: trajectprijs in 2026 naar het niveau brengen dat in het meer jaren kaderprogramma 2022-2026 is vastgelegd.
Uitvoering in 2027: •
Ingang nieuw meer jaren kaderprogramma waar het transitieplan 2025-2028 in meegenomen wordt
•
Uitvoering hervorming Techniek en Grafisch, naar aanleiding van het onderzoek, zoals in het transitieplan is opgenomen.
•
Uitvoering resultaat bestuurlijke trajecten, zijnde Huisvesting, Onderwijs Jongeren en Kleding en kringloop.
Spaarne Werkt bevindt zich in een strategische overgangsfase, waarin inhoudelijke participatiedoelen worden gecombineerd met een organisatorische en financiële herstructurering. De komende jaren staan in het teken van herpositionering, het komen tot duurzame financieringsafspraken en het borgen van duurzame arbeidsparticipatie voor doelgroepen met een ondersteuningsbehoefte binnen Zuid-Kennemerland.
Pagina 7 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
2. Exploitatieoverzicht en gemeentelijke bijdragen 2027 2.1 Totaaloverzicht exploitatie 2027 (bedragen x € 1.000,--) Totaal
Programma Werk
Re-integratie
Jongeren
Overhead
OPBRENGSTEN Bruto omzet
14.004
9.891
2.854
656
603
Directe kosten
1.364
880
89
395
-
Netto omzet (markt)
12.640
9.011
2.765
261
603
Gemeentelijke bijdragen SW
18.041
18.041
–
–
–
Overige opbrengsten
7.088
6.199
209
680
–
Totaal opbrengsten
37.769
33.251
2.974
941
603
Personeelskosten SW
16.160
16.160
–
–
–
Personeelskosten Beschut/Banenafspraak
7.194
6.997
–
197
–
Personeelskosten NRG
10.355
2.934
2.396
690
4.335
Overige bedrijfskosten
5.293
1.758
123
267
3.146
Totaal kosten
39.002
27.849
2.519
1.154
7.481
Exploitatieresultaat (voor doorbelasting)
– 1.233
5.402
455
– 213
-6.877
–
- 6.127
- 451
- 300
6.877
– 1.233
– 724
4
– 513
-–
KOSTEN
Doorbelaste overhead Exploitatieresultaat (voor bijdragen)
Een deel van het tekort van 1.233 k wordt veroorzaakt door een tekort op het programma Onderwijs jongeren. Er loopt een apart bestuurlijk traject dat erop gericht is om het programma kostendekkend te maken. Zie de risicoparagraaf. In het negatieve resultaat van 1.233 k, zit nog een aantal andere tekorten die extra benoemd dienen te worden. Als deze tekorten gedekt zouden worden door de gemeenten is de bedrijfsvoering van Spaarne Werkt positief. Het gaat om het tekort op de uitvoering van de Kleding en Kringloop, waar een tekort in zit van 1.883 k en het tekort op de uitvoering van het Beschut Werk, met een tekort van 647 k. Bij dit laatste tekort is reeds rekening gehouden met de medewerkers met een Beschut Werk indicatie die bij Kleding en Kringloop werkzaam zijn om een dubbeltelling te voorkomen. Verder is er ook een bijdrage nodig voor het groot onderhoud van het pand. Dit komt uit het, door een externe partij opgesteld, meerjaren onderhoudsplan, waarin de aanpassingen aan het pand zijn opgenomen die nodig zijn om het pand weer in een acceptabele staat te krijgen. De kwestie van de huisvesting wordt in een bestuurlijk traject beoordeeld en de uitkomst is nog niet duidelijk. Indien Spaarne Werkt in het huidige pand blijft is er, in 2027, een bijdrage van 6.893 k, voor groot onderhoud nodig. Zie de risicoparagraaf.
Pagina 8 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
2.2 Gemeentelijke bijdrage per programma (bedragen x € 1.000,--) Begroting 2027
Programma / onderdeel
Begroting 2026
Begroting 2025
Werk – Uitvoering SW
18.041
18.763
19.650
Werk - Beschut werk Loonkostensubsidie
3.417
3.765
3.991
Werk – Beschut Werk begeleidingskosten
1.862
Werk – Banenafspraakbanen
920
1.037
292
2.854
3.036
2.987
27.220
26.600
26.920
Onderwijs Jongeren (Leerplein/gemeenten)
400
399
442
Dekkingsbijdrage Onderwijs jongeren
513
–
–
Dekkingsbijdrage Exploitatie
720
1.710
–
Totaal gemeentelijke bijdrage
28.853
28.709
27.362
Re-integratie LKS BBL Onderwijs Jongeren (Leerplein/gemeenten)
125
Subtotaal programma's Werk & Inkomen
De gevraagde bijdrage aan gemeenten stijgt ten opzichte van 2026. Hiervoor zijn verschillende redenen. Zo daalt de SW bijdrage met ongeveer 700 k als gevolg van de daling in het landelijke budget van de rijksoverheid terwijl de bijdrage voor de uitvoering van beschut werk in 2027 juist met 1.513 k stijgt. Dit komt omdat de taakstelling voor gemeenten toeneemt en er meer mensen zijn die met een beschut werkindicatie bij Spaarne Werkt komen werken. Ook is het percentage loonkostensubsidie in de begroting 2027 bijgesteld met de, door het rijk beschikbaar gestelde overbruggingsgelden. De bijdrage voor de banenafspraak daalt met 117 k tot 920 k. Dit komt omdat in de begroting nu wordt uitgegaan van 45 mensen met een banenafspraak, vergeleken met 55 in 2026. De bijdrage voor re-integratie daalt in 2027 met bijna 200 k. Dit is het gevolg van herijken van de prijs voor re-integratie, waardoor de prijs beter aansluit bij het aantal kandidaten dat via Spaarne Werkt een traject volgt. Dit aantal valt lager uit dan oorspronkelijk verwacht. Omdat Spaarne Werkt leerlingen via een BBL-constructie een onderwijstraject aanbiedt en hiervoor loonkostensubsidie aanvraagt bij de gemeenten is ook rekening gehouden met een extra bijdrage van 125 k voor deze groep jongeren. De overige bijdragen voor het onderwijs aan jongeren blijven met 400 K stabiel ten opzichte van de begroting 2026.
Het exploitatietekort van Spaarne werkt als geheel bedraagt 1.233 k negatief. Om deze begroting sluitend te maken wordt dit tekort door de gemeenten gedekt door middel van een bijdrage van dit bedrag. Er loopt een apart bestuurlijk traject dat erop gericht is om het programma kostendekkend te maken. Zie de risicoparagraaf. Verder zijn, naast de bovengenoemde bijdragen, een aantal extra bijdragen nodig voor een gezonde bedrijfsvoering van Spaarne Werkt. Landelijk is bekend dat de kosten voor de beschut werkregeling niet volledig worden gedekt. Hoewel het rijk een extra budget beschikbaar heeft gesteld om het gat in de loonkostensubsidie tot 2028, als de loonkostensubsidie stijgt naar een standaard van 68%, blijft er toch een tekort over van ruim 7 k per fte. Met de taakstelling voor 2027 betekent dit een extra bijdrage van 647 k die Spaarne Werkt aan de gemeenten vraagt. In dit tekort is rekening gehouden met het aantal fte Beschut Werk dat werkzaam is bij Kleding en kringloop, aangezien de gevraagde bijdrage van deze populatie reeds in de bijdrage voor Kleding en Kringloop is meegenomen. Dit gaat om 245 k. Vanuit het transitieplan zijn er diverse onderzoeken gestart waaronder dat naar Kleding en Kringloop. Hiervoor is een structureel financieringstekort terwijl Spaarne Werkt alleen uitvoerder is.
In de begroting staat daarom een dekkingsbijdrage van 1.883 k waarmee de directe kosten, inclusief overheadkosten, worden gedekt in 2027. Tot slot is er een bijdrage nodig voor groot onderhoud van het gebouw. Naar aanleiding van het Transitieplan is er een werkgroep opgestart die de mogelijkheden van de toekomstige huisvesting onderzoekt. Dit onderzoek is nog niet afgerond, maar als Spaarne Werkt in het huidige pand blijft is het noodzakelijk het achterstallige onderhoud weg te werken. Een extern opgesteld meerjarenonderhoudsplan laat zien dat voor 2027 6.893 k aan kosten nodig is. Als de
Pagina 9 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
werkgroep met andere opties komt voor de huisvesting van Spaarne Werkt zal dit ook geld gaan kosten. Kosten die Spaarne Werkt niet uit het Eigen vermogen kan betalen. Zie de risicoparagraaf.
3. Programma 'Werk' Het programma Werk richt zich op het bieden van passende leerwerkplekken aan medewerkers uit de SW, Beschut werk en de bredere Participatiewet-doelgroep. Een goede match tussen medewerker en werkplek is essentieel voor persoonlijke ontwikkeling én voor het financiële verdienvermogen van de organisatie. Het programma bestaat uit de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (SW), Beschut werk en duurzame activiteiten gericht op werk. Medewerkers kunnen worden ingezet op traditionele activiteiten zoals Groen, Schoonmaak en Techniek maar ook op duurzame activiteiten via Kringloop en Kleding. Hoewel die laatste activiteiten grote maatschappelijke waarde hebben, is het financiële rendement ervan een aandachtspunt. In 2027 vormt de SW met gemiddeld 380 fte nog de grootste groep binnen Spaarne Werkt. Omdat instroom in de SW niet meer mogelijk is sinds de invoering van de Participatiewet daalt dit aantal geleidelijk met ca. 30 fte per jaar. Tegelijkertijd groeit de groep Beschut werkenden naar gemiddeld 122,3 fte, op basis van 37 uur, conform de cao Aan de Slag, in 2027. Deze medewerkers hebben echter meer begeleiding nodig en een lager verdienvermogen, terwijl de financiering vanuit het Rijk ontoereikend is — waardoor aanvullende financiering noodzakelijk is.
Het verdienvermogen staat structureel onder druk doordat de SW -populatie vergrijst en steeds minder inzetbaar wordt. Dit verlies kan maar deels worden opgevangen door de nieuwe doelgroep Beschut werk. Er is een aantal bestuurlijke onderzoeken gestart waarbij zorgvuldig gekeken wordt naar mogelijkheden voor kostenverlaging of kosten herverdeling. Dit geldt, binnen Werk, voor de werksoort Kleding en Kringloop. Daarnaast wordt actief ingezet op duurzame inzetbaarheid door medewerkers bewust te maken van fysieke belastbaarheid, gezond werkgedrag en een gezonde leefstijl. Dit moet werk gerelateerde klachten voorkomen, het ziekteverzuim verlagen en de vitaliteit en gezondheidsvaardigheden van medewerkers structureel verbeteren. Met de wijziging in de doelgroep en de vraag vanuit de markt is het van essentieel belang dat Spaarne Werkt het aanbod van werksoorten continu monitort op geschiktheid voor zowel de markt, als voor de doelgroep. Hiermee kan de doorstroom van de doelgroep bevorderd worden.
Pagina 10 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
3.1 Programmarekening Werk (bedragen x € 1.000,--) Begroting 2027
Begroting 2026
Bruto omzet
9.891
10.653
11.813
Directe kosten
880
1.283
1.788
Netto omzet
9.011
9.370
10.025
Gemeentelijk bijdrage uitvoeringskosten SW
18.041
18.763
19.650
Overige opbrengsten
6.199
4.369
3.613
Totaal opbrengsten
33.251
32.502
33.288
Bruto lonen
12.261
13.608
13.966
Sociale lasten
3.158
3.606
3.755
Overige kosten
741
758
1.139
16.160
17.972
18.860
Bruto lonen
5.253
4.654
2.494
Sociale lasten
1.533
1.410
738
Overige kosten
211
163
82
Totaal personeelskosten Beschut werk en Banenafspraak
6.997
6.227
3.314
Personeelskosten NRG
2.933
6.178
6.319
169
672
640
-
76
123
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
724
753
725
Onderhoudskosten
387
1.065
1.910
Kosten energie
199
644
642
Belastingen en verzekeringen
98
392
392
Algemene kosten
181
860
828
Totaal overige bedrijfskosten
1.758
4.462
5.261
Resultaat voor doorbelasting
5.403
- 2.337
- 466
Doorbelaste kosten
6.127
- 1.067
- 500
Totaal gemeentelijke bijdrage
-
1.270
34
Onttrekking reserve
-
-
837
Exploitatieresultaat
- 724
0
871
Programmarekening Werk
Begroting 2025
Opbrengsten
Kosten Personeelskosten SW
Totaal personeelskosten SW Personeelskosten Beschut werk en Banenafspraak
Overige bedrijfskosten Afschrijvingskosten vaste activa Rente
Pagina 11 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
In de programmarekening Werk in 2027 zit een grote wijziging qua systematiek ten opzichte van 2026. Tot en met 2026 werden de overheadkosten en opbrengsten in het programma Werk meegenomen. Vanaf 2027 worden de overheadkosten als een apart programma beschouwd binnen de begroting. Dit om de begroting transparanter en begrijpelijker te maken. Het vergelijken van cijfers met vorige jaren is daarom lastiger.
3.1 Toelichting De netto omzet is de belangrijkste variabele om een goed financieel resultaat te behalen. Deze omzet wordt gegenereerd via een breed scala aan bedrijfsactiviteiten. Daarnaast ontvangt de organisatie inkomsten uit drie andere bronnen: het SW -deel van de Integratie-uitkering Participatie (de SW -subsidie), loonkostensubsidies voor medewerkers in Beschut werk en loonkostensubsidies voor de zogenoemde Banenafspraakbanen. Opbrengsten Werk (bedragen x € 1.000,--)
Begroting 2027
Begroting 2026
Begroting 2025
1.415
1.300
1.345
Techniek
850
1.075
1.175
Grafisch
797
825
925
Kleding en Kringloop
1.577
2.229
2.195
Detacheren
3.390
2.667
2.839
Schoonmaak
791
853
1.000
1.072
1.208
1.836
-
497
-
Bruto omzet
9.891
10.653
11.813
Kostprijs omzet
880
1.283
1.788
Netto omzet
9.011
9.370
10.025
Gemeentelijk bijdrage uitvoeringskosten
18.041
18.763
19.650
Beschut werk: loonkostensubsidie
3.417
2.202
1.722
Beschut werk: vergoeding begeleidingskosten
1.862
1.055
786
920
1.037
292
-
Є 75
-
Totaal overige opbrengsten
6.199
4.369
3.904
Totaal opbrengsten
33.251
32.502
33.580
Omzet Beschut Werk
Groen Overige activiteiten
SW Overige opbrengsten
Banenafspraakbanen: loonkostensubsidie Overige opbrengsten
In totaliteit daalt de bruto omzet van 10.653 K in 2026 naar 9.891 k in 2027. Dit is als volgt te verklaren:
Beschut Werk: De bruto omzet stijgt van 1.300 k naar 1.415 k. Dit komt enerzijds door de instroom van beschut werk die vooral op deze afdeling plaatsvindt en anderzijds door de doorgevoerde indexaties (prijsaanpassingen).
Detacheren: Hier is een duidelijke groei te zien met 723 k. Deze stijging heeft twee oorzaken: o
Medewerkers van gestopte werksoorten zijn overgegaan naar detachering.
o
De tarieven zijn verhoogd om beter aan te sluiten bij de huidige markttarieven. Pagina 12 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Techniek: de omzet daalt van 1.075 k naar 850 k door een afname in het aantal opdrachten van de grote klant Vialis.
Grafisch: de omzet daalt van 825 k naar 797 k. De grafische markt staat al jaren onder druk. Vanuit het transitieplan staat er een onderzoek gepland voor deze afdeling hoe de toekomst eruit ziet.
Schoonmaak en Groen: ook hier is sprake van een daling. Dit is het directe gevolg van de uitstroom van medewerkers en het daarmee verbonden stopzetten van specifieke projecten.
De Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten SW daalt van 18.763 k naar 18.041 k als gevolg van de daling in het landelijke budget van de rijksoverheid. De Gemeentelijke bijdrage uitvoeringskosten SW is samengesteld door het bedrag dat vermeld staat in de septembercirculaire 2025 te indexeren met 3%. Binnen de categorie 'Beschut Werk' is een duidelijke stijging in inkomsten zichtbaar, die direct gekoppeld is aan de groei van het aantal medewerkers. De loonkostensubsidie stijgt van 2.202 k naar 3.417 k in 2027. Deze toename wordt veroorzaakt door:
Een stijging in het aantal fte (volgt uit de groei van de populatie Beschut werk).
Een verhoging van het subsidiepercentage per fte dat in de begroting stijgt van 54% naar 68%, conform de door het rijk beschikbaar gestelde overbruggingsgelden.
De vergoeding voor de begeleiding van deze doelgroep stijgt met 300 k. Ook dit is een direct gevolg van het hogere aantal fte Beschut werk. Ook bij de loonkostensubsidie voor de groep Banenafspraak is er een daling in de opbrengsten te zien. De subsidie voor deze groep daalt van 1.037 k (in 2026) naar 920 k in 2027. Deze daling is puur volume gerelateerd. Waar in de begroting van 2026 nog werd uitgegaan van 55 fte, is er voor 2027 gerekend met 45 fte. De personeelskosten van het ambtelijk personeel in dienst van Personeel WZK B.V. (personeelskosten NRG) lijken sterk te dalen binnen het programma, maar deze weergave is vertekend. In 2027 worden overheadkosten apart begroot terwijl ze in 2026 nog bij het programmabudget van Werk zaten. Dit beïnvloedt de vergelijking tussen beide begrotingen. In totaal stijgen deze personeelskosten van 10.115 k naar 10.355 k. De reorganisatie heeft gezorgd voor een daling van personeelskosten maar aan de andere kant zijn er ook sterk gestegen loonkosten door de cao-verhogingen die na het vaststellen van de begroting 2026 zijn doorgevoerd. Ten opzichte van de realisatie 2025 dalen deze personele kosten overigens met 588 k. De overige bedrijfskosten stijgen van 4.462 k in 2026 naar 4.903 k in 2027 (inclusief overhead).
Dit komt vooral door hogere afschrijvingen (80 k) door nieuwe bedrijfsmiddelen (onder andere een auto, een bus, sorteerstations en een renovatie van de interne keuken), een toename in huurkosten van gebouwen en bedrijfsmiddelen (ca. 100 k), met name voor de Snuffelmug Haarlem, hogere algemene kosten (230 k) door stijgende advieskosten in verband met de reorganisatie, en een verhoging van onderhoudskosten (300 k) door achterstallig onderhoud van het pand, naast het groot onderhoud dat in het meer jaren onderhoudsplan is opgenomen.
3.2 SW – kengetallen en financiering Kengetal
Begroting 2027
Begroting 2026
Trend
Gem. aantal personen SW
436
487
↓ 51 personen
Gem. fte SW
380
422
↓ 42 e
Aandeel 55+ (per 1-1-2027)
>65%
>62%
↑ vergrijzing
Pagina 13 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Trendmatige daling formatie en uitstroom SW Sinds de afsluiting van de SW in 2015 is er sprake van een structurele afname van de populatie. Voor de komende begrotingsperiode zetten de volgende trends door:
Omvang formatie: de bezetting daalt van gemiddeld 487 personen (2026) naar 436 personen in 2027.In fte is dit van 422 naar 380.
Uitstroompercentage: in 2027 wordt een uitstroom verwacht van circa 44 personen (10% van de populatie).
Oorzaken: de uitstroom wordt gedreven door de vergrijzing (pensionering) en de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) binnen de cao-SW. De begroting van 2027 laat een hoger aantal zien in zowel de SW-populatie, als de Beschut Werk populatie. Dit heeft te maken met een lagere uitstroom naar de WIA. Ten tijde van het opstellen van het Transitieplan was de uitstroom naar de WIA al enige jaren erg hoog. Deze hoge uitstroom is, door de inzet op duurzame inzetbaarheid, de afgelopen jaren verbeterd.
Financiële exploitatie: subsidie vs. loonkosten Waar in het verleden vaak sprake was van tekorten op de SW -uitvoering is deze trend nu gekeerd. De integratieuitkering (SW -deel IuP) is momenteel toereikend om de personeelskosten te dekken. De SW -loonkostenstijging wordt over het algemeen gecompenseerd in de bijstelling van het SW -deel van de Integratie uitkering Participatie (IuP). Het bedrag van de SW-subsidie in de begroting is opgebouwd uit het bedrag uit de septembercirculaire van 2025, met een indexatiepercentage van 3% naar 2027. De definitieve bedragen 2027 worden pas in mei 2027 bekendgemaakt; afwijkingen worden aangevuld door de deelnemende gemeenten. Risicoprofiel en verdienvermogen De SW -populatie wordt kwetsbaarder, wat directe gevolgen heeft voor de bedrijfsvoering:
Vergrijzing: per 1 januari 2026 was 65% van de populatie 55 jaar of ouder (een stijging van 3% op jaarbasis).
Druk op verdienvermogen: de hoge gemiddelde leeftijd en bijbehorende fysieke beperkingen zetten het rendement van de organisatie onder druk.
Speerpunt Duurzame Inzetbaarheid: om het verdienvermogen te beschermen, ligt de focus in 2027 op: o
Intensieve verzuimbegeleiding.
o
Arbeidsontwikkeling en beweging tijdens werkuren.
o
Betere (passender voor de doelgroep) werksoorten zoeken
o
Vitaliteitsprogramma's (o.a. gezonde voeding).
3.3 Beschut werk en banenafspraak Kengetal
Begroting 2027
Begroting 2026
Realisatie 2025
180 personen (122,3 fte)
150 personen (101,2 fte)
160 personen (105,8 fte)
68%
53,5%
55,8%
LKS-bedrag Beschut Werk (component 1 bijdrage)
3.417 k
2.202 k
2.320 k
Begeleidingsvergoeding (component 2)
1.861 k
1.562 k
1.091 k
Tekort Beschut werk
647 k
gedekt via gemeentelijke bijdrage
1.270 k
Banenafspraakbanen (fte)
45 fte
55 fte
28,8 fte
LKS-bedrag Banenafspraak
920 k
1.185 k
466 k
Gem. aantal personen Beschut werk Gem. LKS-percentage
Pagina 14 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Beschut werk is structureel niet kostendekkend. De gecombineerde gemeentelijke bijdrage (5.279 k) bestaat uit de loonkostensubsidie (LKS), de begeleidingsvergoeding. Het tekort dat daarna overblijft is 647 k.
Doelstelling en Wettelijke Taak De regeling Beschut Werk (Participatiewet) is gericht op inwoners die uitsluitend onder aangepaste omstandigheden en met intensieve begeleiding kunnen werken. Gemeenten hebben de wettelijke plicht om deze werkplekken aan te bieden. Spaarne Werkt voert deze taak uit door cliënten in te zetten op diverse bedrijfsonderdelen waarbij de kosten per werkplek aanzienlijk hoger liggen dan bij de SW. Groei en Formatieontwikkeling De populatie Beschut Werk groeit gestaag en de taakstellingen voor de regio worden nagenoeg volledig behaald.
Volume: per eind 2025 waren er 106 plekken (fte op basis van 37 uur) gerealiseerd. De verwachting is een jaarlijkse groei van 10 tot 15 personen.
Begroting 2027: er wordt uitgegaan van gemiddeld 180 personen, wat overeenkomt met circa 122,3 fte (op basis van 37 uur).
Plaatsing: door het brede palet aan werksoorten binnen Spaarne Werkt kunnen kandidaten na een zorgvuldige intake op inzetbaarheid, passend worden geplaatst in leer-werkprocessen.
Financiële Exploitatie (Cijfers 2027) De uitvoering van Beschut Werk en de banenafspraakbanen is financieel verlieslatend. De loonkosten worden bepaald door de cao ‘Aan de Slag’ (niveau WML of iets daarboven), waarop de organisatie zelf beperkte invloed heeft. Post
Bedrag (in k)
Toelichting
Totale loonkosten
6.997 k
Conform cao-afspraken.
Loonkostensubsidie (LKS) 4.338 k
Gebaseerd op gemiddelde loonwaarde van 68% BW en 50% Bab.
Vergoeding begeleiding
1.862 k
Gebaseerd op 13 k per werkplek (van 31 uur).
Saldo (Tekort)
798 k
Direct exploitatietekort op loon verminderd met subsidie en vergoeding.
Risico’s en Knelpunten
Structureel Tekort: het saldo van 798 k dekt enkel de loonkosten minus de loonkostensubsidies en de begeleidingsvergoeding. Hierin zijn de aanvullende kosten voor intensieve begeleiding, werkplekaanpassingen en infrastructuur nog niet volledig opgenomen.
Verdienvermogen: de doelgroep kent een beperkt verdienvermogen en een relatief hoog ziekteverzuim wat een efficiënte bedrijfsvoering bemoeilijkt.
Financieringsrisico: De begroting gaat uit van een stijging van de rijksvergoeding voor begeleiding (van 12,5 k naar 12,8 k per fte).
Landelijke Ontwikkelingen De financiële problematiek wordt landelijk erkend. Er is een voortdurende lobby voor betere financiering vanuit het Rijk. Hoewel de eerste verbeteringen zichtbaar zijn (zoals de structurele verhoging van de begeleidingsvergoeding) blijft de regeling Beschut Werk sterk drukken op het totale resultaat van Spaarne Werkt. Pagina 15 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
4. Programma 'Re-integratie' Het programma Re-integratie verzorgt toeleiding naar werk voor personen met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder statushouders en personen met een banenafspraakindicatie. De dienstverlening omvat intake, assessments, bemiddeling, plaatsing en jobcoaching. Om continuïteit te waarborgen, werkt Spaarne Werkt met een meerjaren kaderprogramma. In dit programma worden de afspraken vastgelegd tussen Spaarne Werkt en de gemeenten van Zuid-Kennemerland over de uit te voeren werkzaamheden. Hierin staan onder andere het aantal mensen dat jaarlijks via Spaarne Werkt wordt bemiddeld en de bijbehorende resultaatafspraken. Door de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt in de afgelopen jaren bleek echter dat de aantallen uit het meerjaren kaderprogramma voor 2022-2026 hoger waren dan het werkelijke aantal werkzoekenden dat instroomde bij Spaarne Werkt. Vanaf 2027 wordt er een vernieuwd meer jaren kaderprogramma opgesteld waarin de afspraken over aantallen werkzoekenden en te behalen resultaten worden herzien. Dit houdt ook in dat de financiering opnieuw wordt bekeken. Omdat dit nieuwe programma voor 2027 nog niet volledig gereed is, zijn de afspraken en aantallen in deze begroting meegenomen op basis van een trajectprijsberekening. De berekening van de trajectprijs is grondig besproken met de betrokken gemeenten.
Bij deze berekening is uitgegaan van een gemiddeld aantal trajecten van 350 dat gelijktijdig een traject volgt bij Spaarne Werkt, met een verwacht succesvol uitstroompercentage van 55 %. Programmarekening Re-integratie (bedragen x € 1.000,--)
Begroting 2027
Begroting 2026
Begroting 2025
Bruto omzet
2.854
3.346
3.136
Directe kosten
89
49
149
Netto omzet
2.765
3.297
2.987
Overige opbrengsten
209
827
843
Totaal opbrengsten
2.974
4.125
3.830
Bruto lonen
-
-
532
Sociale lasten
-
-
159
Overige kosten
-
-
12
Totaal personeelskosten Beschut werk en Banenafspraak
-
-
703
2.396
3.009
2.988
Afschrijvingskosten vaste activa
3
5
4
Rente
-
-
-
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
6
1
4
Onderhoudskosten
11
12
25
Kosten energie
-
-
-
Belastingen en verzekeringen
0
0
-
Algemene kosten
103
28
98
Totaal overige bedrijfskosten
123
45
131
Resultaat voor doorbelasting
455
1.071
8
Doorbelaste kosten
451
702
400
4
369
-392
Opbrengsten
Kosten Personeelskosten Beschut werk en Banenafspraak
Personeelskosten NRG Overige bedrijfskosten
Totaal gemeentelijke bijdrage Exploitatieresultaat
Pagina 16 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Kengetal / financieel
Begroting 2027
Aantal te begeleiden personen
850 (gemiddeld 350 tegelijk)
600–700
2.765
3.297
-
507
ESF-subsidie
139
250
Bijdrage Werkcentrum deelnemers
70
70
Exploitatieresultaat (na doorbelasting)
4
369
Netto omzet (re-integratiedienstverlening) Vergoeding begeleiding Beschut werk
Begroting 2026
Het programma Re-integratie laat een gezond financieel beeld zien. Begroot resultaat: na doorbelasting van ondersteunende diensten en huisvesting wordt een positief resultaat van 4 k verwacht. Kernactiviteiten en Dienstverlening De belangrijkste pijler van dit programma is de dienstverlening aan de aangesloten gemeenten.
Netto omzet: de inkomsten uit re-integratiedienstverlening bedragen 2.765 k.
Meer jaren Kader programma: de doelstellingen worden jaarlijks met de gemeenten aangescherpt. De focus ligt op inwoners met een overbrugbare afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder statushouders en kandidaten voor de banenafspraak.
Instrumentarium: de expertise van Spaarne Werkt wordt ingezet voor intake, uitgebreide assessments, bemiddeling en duurzame plaatsing.
Subsidies en Externe Projecten (ESF) Spaarne Werkt blijft actief inzetten op Europese middelen om de regionale werkgelegenheid te stimuleren.
ESF-subsidie: er is 139 k in de begroting opgenomen voor projecten vanuit het Europees Sociaal Fonds. Het gaat om het project voor Actieve Inclusie dat loopt in 2026 en 2027. Het budget dat vanuit de Europese Unie beschikbaar is staat onder druk. De geopolitieke situatie is dusdanig dat de EU meer geld uitgeeft aan defensie. Het budget dat overblijft voor het ESF wordt hierdoor minder.
Pagina 17 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
5. Programma 'Onderwijs Jongeren' Spaarne Werkt biedt leerwerk- en opleidingstrajecten aan jongeren van 16–27 jaar met een stapeling van persoonlijke en maatschappelijke problemen. Partners: ROC Nova College, Leerplein, Kenter Jeugdzorg.
Programmarekening Onderwijs Jongeren (bedragen x € 1.000,--)
Begroting 2027
Begroting 2026
Begroting 2025
Bruto omzet
656
883
808
Directe kosten
395
459
425
Netto omzet
261
424
383
Overige opbrengsten
680
598
649
Totaal opbrengsten
941
1.022
1.032
Bruto lonen
151
246
240
Sociale lasten
33
51
-
Overige kosten
14
20
-
Totaal personeelskosten jongeren
197
317
240
Personeelskosten NRG
690
928
926
Afschrijvingskosten vaste activa
25
26
44
Rente
- --
-
-
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
127
97
96
Onderhoudskosten
30
29
42
Kosten energie
30
19
12
Belastingen en verzekeringen
34
34
37
Algemene kosten
21
16
15
Totaal overige bedrijfskosten
267
221
246
Resultaat voor doorbelasting
- 213
-443
-379
Doorbelaste kosten
300
365
100
- 513
-808
-479
Opbrengsten
Kosten Personeelskosten jongeren
Overige bedrijfskosten
Totaal gemeentelijke bijdrage
Exploitatieresultaat
Pagina 18 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Kengetal / financieel
Begroting 2027
Begroting 2026
Aantal deelnemers
50 jongeren
48 jongeren
Waarvan BBL (in dienst bij Spaarne Werkt)
14 leerlingen
14 leerlingen
Succesvolle uitstroom
>70 %
>70 %
BBL-loonsom (bruto)
197 k
317 k
Loonkostensubsidie BBL (LKS)
-125 k
–148 k
72 k
168 k
7,23 fte
10 fte
ESF-subsidie
155 k
50 k
Gemeentelijke subsidie (Leerplein e.a.)
350 k
360 k
Onderwijssubsidies (ROC/VO)
50 k
39 k
-513 k
–808
Netto-loonkosten BBL Formatie begeleiding/docenten
Exploitatieresultaat (na doorbelasting)
Paragraaf: Programma Onderwijs Jongeren (Perspectief) Doelstelling en aanpak Het label ‘Perspectief’ richt zich op een doelgroep met een ondersteuningsbehoefte: jongeren tussen de 16 en 27 jaar die dreigen uit te vallen in het regulier onderwijs.
Methodiek: jongeren starten direct met een combinatie van leren en werken onder begeleiding van ervaren leermeesters en docenten.
Leer-werkbedrijven: er zijn drie kleinschalige bedrijven ingericht om deze jongeren een veilige leeromgeving te bieden: o
restaurant.
o
cateringservices.
o
bouwbedrijf.
Operationele en financiële Knelpunten Het programma staat momenteel onder druk door een combinatie van factoren:
Instroom: er is sprake van een achterblijvend aantal aanmeldingen vanuit het regulier onderwijs.
Financiering: de financiële bijdragen van regionale onderwijsinstellingen voor deze trajecten zijn de afgelopen jaren geleidelijk afgenomen.
Overgang van BOL naar BBL: het aanbieden van trajecten via een BBL constructie is veel duurder dan trajecten via een BOL constructie.
Strategisch onderzoek en transitie Vanwege de disbalans tussen kosten en baten is besloten om, als onderdeel van de bredere organisatietransitie de toekomst van ‘Perspectief’ tegen het licht te houden. Het onderzoek richt zich op:
Regionale behoefte: is er nog voldoende vraag naar dit specifieke type speciale leertrajecten?
Doelgroep verbreding: kan de doelgroep van jongeren worden uitgebreid om de bezetting te verhogen?
Financiële borging: welke bijdragen kunnen worden verwacht van partners zoals onderwijsinstellingen, RBL Leerplein en gemeenten?
Efficiency: hoe kunnen de trajecten efficiënter worden georganiseerd om het resultaat te verbeteren.
De conclusie van dit onderzoek stelt het verder uitwerken van een hybride oplossing voor, waarbij Spaarne Werkt deze trajecten blijft doen, maar waar scherpere keuzes gemaakt worden. Het gaat om het aanscherpen van governance, het herzien van de financieringsstructuur en het onderzoeken of werkzaamheden “fysiek” gebundeld kunnen worden. Verder zal een aantal onderdelen van de bedrijfsvoering opnieuw gedefinieerd moeten worden. De genoemde acties vinden hun uitvoering in 2026, er vanuit gaande dat de conclusie door het bestuur gevolgd gaat worden. De waarschijnlijke resultaten zijn meegenomen in deze begroting. Omdat Spaarne Werkt de uitvoerende instantie is van een gemeentelijke taak is in deze begroting het financiële risico afgedicht met een bijdrage van de gemeenten voor de uitvoering. Deze bijdrage is 513 k.
Pagina 19 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
6. Programma Overhead Ter ondersteuning van de programma's is er overhead nodig. In deze overhead worden de kosten van onder andere huisvesting, HRM en overige ondersteunende diensten verantwoord. De totale kosten van de overhead worden compleet doorbelast naar de programma's middels een vastgestelde systematiek die ervoor zorgt dat de juiste kosten, met de juiste sleutel op de juiste plek verantwoord worden. Omdat de overhead in de begroting van 2027 voor het eerst apart inzichtelijk wordt gemaakt zijn er geen vergelijkende cijfers van de afgelopen jaren. De kosten en opbrengsten van de overhead werden tot en met 2026 verantwoord in het programma Werk, het grootste programma van de drie programma's. Met de nieuwe presentatie wordt de begroting transparanter. Programmarekening Overhead (bedragen x € 1.000,--)
Begroting 2027
Begroting 2026
Begroting 2025
Bruto omzet
603
-
-
Directe kosten
-
-
-
Netto omzet
603
-
-
Overige opbrengsten
-
-
-
Totaal opbrengsten
603
-
-
Personeelskosten NRG
4.335
-
-
Afschrijvingskosten vaste activa
558
-
-
Rente
100-
-
-
Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen
35
-
-
Onderhoudskosten
923
-
-
Kosten energie
336
-
-
Belastingen en verzekeringen
291
-
-
Algemene kosten
902
-
-
Totaal overige bedrijfskosten
3.146
-
-
Resultaat voor doorbelasting
6.877
-
-
Doorbelaste kosten
- 6.877
-
-
Exploitatieresultaat
0
-
-
Opbrengsten
Overige bedrijfskosten
Kengetal / financieel Aantal NRG-personeel
Begroting 2027
Begroting 2026 96,0 fte
99,8 fte
De opbrengst van de Overhead bestaat uit het verhuren van bedrijfsruimte (603 k). Door de transitie van Spaarne Werkt en het stoppen van werksoorten, komt er meer ruimte in het pand vrij om te verhuren. Binnen het pand worden de werkzaamheden zoveel mogelijk geconcentreerd, zodat er betere ruimtes beschikbaar komen voor de verhuur. Bij het concentreren van de werkzaamheden worden interne verhuiskosten gemaakt, welke in het onderhoud worden verantwoord. De loonkosten van het NRG-personeel zijn in 2027 4.335 k. In de begroting van 2026 is dit lastig te specificeren, door de andere manier van presenteren en de reorganisatie die bij de transitie is uitgevoerd. Hierdoor zijn verschillende functies verschoven tussen de programma's, waardoor een vergelijk niet goed te maken is. Bij de overige bedrijfskosten valt vooral de onderhoudskosten op. Het gaat hier om de reguliere onderhoudskosten, naast het groot onderhoud voor het pand, waarvoor een aparte bijdrage nodig is. Het reguliere onderhoud is 923 k in Pagina 20 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
2027. Het grootste deel van deze koste bestaat uit de kosten voor onderhoud van software en hardware (486 k). Een andere grote post is het onderhoud van diverse installaties (160 k). Bij de algemene kosten (1.208 k) staan de advieskosten (168 k) voor onder andere de huisvesting en kosten voor advocaten in verband met de transitie. Verder bestaan de Algemene kosten uit veel diverse kosten. In de overheadkosten zijn diverse posten opgenomen voor de ontwikkeling van het personeel. Enkele posten zijn:
Duurzame inzetbaarheid Scholingsbudget voor omslag naar werkontwikkelbedrijf Leiderschapsprogramma voor teamleiders Programma Sociale veiligheid Rookvrij maken van het terrein
7. Maatschappelijke impact Spaarne Werkt Spaarne Werkt opereert in een context die de afgelopen jaren ingrijpend is veranderd en de komende jaren verder zal veranderen. De belangrijkste ontwikkelingen laten zich als volgt samenvatten: 1. Veranderende doelgroep en groeiende complexiteit De samenstelling van de doelgroep verschuift. De traditionele SW-populatie neemt af door vergrijzing, terwijl de instroom vanuit de Participatiewet toeneemt. Deze nieuwe instroom is diverser en kent vaker meervoudige problematiek, zoals schulden, psychische kwetsbaarheid en een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Tegelijkertijd zien we een groeiende groep jongeren met ontwikkelpotentieel. Dit vraagt om meer maatwerk, intensievere begeleiding en differentiatie in dienstverlening. 2. Van productiebedrijf naar mensontwikkelbedrijf De rol van Spaarne Werkt verschuift fundamenteel. Waar voorheen productie en interne werkvoorziening centraal stonden, ligt de nadruk steeds meer op ontwikkeling, participatie en uitstroom. Het accent verschuift van het organiseren van werk naar het ontwikkelen van mensen. Dit betekent dat succes niet langer alleen wordt bepaald door productie-output, maar vooral door de mate waarin mensen stappen zetten richting (duurzame) participatie. 3.
Krappe arbeidsmarkt biedt kansen, maar mismatch blijft De aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt vergroot de kansen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Werkgevers staan meer open voor inclusief werkgeverschap en alternatieve vormen van werk organiseren, zoals jobcarving en begeleid werken. Tegelijkertijd blijft er sprake van een mismatch tussen de vraag van werkgevers en de mogelijkheden van de doelgroep. Dit vraagt om een actieve rol van Spaarne Werkt als verbinder, begeleider en aanjager van inclusieve arbeidsmarktontwikkeling. 4. Toenemende druk op het financieel en organisatorisch model Spaarne Werkt staat financieel onder druk door stijgende loonkosten, afnemende productiviteit en hogere begeleidingsintensiteit. Tegelijkertijd vraagt de maatschappelijke opgave om meer inzet en flexibiliteit. Dit leidt tot een spanningsveld tussen publieke opdracht en financieel rendement. 5. Versterking van samenwerking en regionale netwerken De opgaven rond participatie, arbeid en ontwikkeling worden steeds meer in samenhang opgepakt, waarbij Spaarne Werkt een onderdeel is van het regionale ecosysteem waarin gemeenten, onderwijs, zorg en werkgevers samenwerken. Spaarne Werkt transformeert naar een andere rol, namelijk van uitvoerder van een zelfstandige uitvoeringsorganisatie naar regisseur, partner en netwerkorganisatie. 6.
Toenemende focus op ontwikkeling, leren en impact Er is een groeiende nadruk op leven lang ontwikkelen, duurzame inzetbaarheid en het zichtbaar maken van maatschappelijke impact. Spaarne Werkt is in transitie tot een leer-werkomgeving, waarin praktijkleren en certificering een belangrijke rol spelen. Hierbij neemt de behoefte toe om resultaten niet alleen in aantallen, maar vooral in maatschappelijke effecten zichtbaar te maken.
Pagina 21 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
8. Gemeentelijke bijdragen per gemeente (bedragen x € 1.000,--) Programma
Bloemendaal
Haarlem
Heemstede
Zandvoort
Totaal 2026
SW
879
15.344
1.132
686
18.041
Beschut werk LKS
192
2.741
291
194
33.417
Beschut Werk begeleidingskosten
102
1.505
153
102
1.862
Banenafspraakbanen LKS
45
782
58
35
920
Re-integratie
209
2.201
282
162
2.854
6
106
8
5
125
1.433
22.679
1.924
1.184
27.220
Onderwijs Jongeren (Leerplein)
19
341
25
15
400
Dekkingsbijdrage Onderwijs Jongeren
25
437
32
19
513
Dekkingsbijdrage exploitatie
35
613
45
27
720
1.512
24.070
2.026
1.245
28.853
BBL leerlingen LKS Subtotaal Werk & Inkomen
TOTAAL bijdrage per gemeente
Verdeelsleutels: Beschut werk LKS en Begeleidingskosten zijn verdeeld op basis van de taakstelling Beschut Werk. De rest is verdeeld op basis van de verdeling van het Participatiebudget uit de septembercirculaire 2025.
9. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 9.1 Risico's en maatregelen Onderstaand overzicht geeft de voornaamste risico's van Spaarne Werkt voor het begrotingsjaar 2027: Onderwerp
Toelichting
Financiering van het tekort op Kleding en Kringloop
De uitvoering van werkzaamheden met betrekking tot kleding in de kringloop behoort niet tot de officiële opdracht van Spaarne Werkt. Begin 2026 is vastgesteld dat er sprake is van een structureel tekort. Omdat Spaarne Werkt uitsluitend de uitvoering doet, kunnen deze werkzaamheden slechts worden voortgezet indien het tekort door de gemeente wordt aangevuld. Het bedrag dat hiermee gemoeid is 1.883 k.
Financiering van het tekort op het Beschut Werk
Er bestaat een bekend tekort van ongeveer € 7.300 per fte bij de uitvoering van beschut werk. Dit tekort heeft invloed op het resultaat. Hier zal dekking voor moeten komen. Bij de berekening van het totale bedrag van 647 k is rekening gehouden met het tekort op de uitvoering van Kleding en kringloop. Bij uitblijven van dekking hiervoor blijft de uitvoering van Beschut werk onder druk staan.
Financiering van het tekort op Onderwijs jongeren
Er is een structureel tekort bij het programma onderwijs voor jongeren (513 k). De financiële verantwoordelijkheid ligt nu bij Spaarne Werkt, terwijl Spaarne Werkt geen eigenaar is van het onderwijs. Het probleem zit in de verschoven financiële afspraken tussen Spaarne Werkt, gemeenten en onderwijsinstanties. Het voortzetten van deze werkzaamheden kan alleen als de gemeente het tekort aanvult; hiervoor is een aparte bijdrage opgenomen.
Pagina 22 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk
Spaarne Werkt | Programmabegroting 2027
Onderwerp
Toelichting
Dekking van het groot onderhoud van het pand
Er loopt een huisvestingsonderzoek bij Spaarne Werkt tot 2026. Wat de uitkomst hiervan is, is nog niet bekend. In deze begroting is ervan uitgegaan dat Spaarne Werkt in het huidige pand blijft. Dat betekent dat er groot onderhoud nodig is. Een, door een externe partij, opgesteld meerjarig onderhoudsplan laat zien dat er in 2027 groot onderhoud nodig is voor € 7 miljoen. Er is geen voorziening getroffen in het verleden om deze kosten te dekken en Spaarne Werkt heeft momenteel te weinig reserves om deze kosten te dragen, daarom is er extra financiering nodig.
Aantal Banenafspraakbanen
In het, door het bestuur vastgestelde, transitieplan is voor 2027 uitgegaan van 60 banenafspraakbanen bij Spaarne Werkt. Dit aantal is niet in de begroting opgenomen. Er is uitgegaan van 45 fte, omdat het aantal banenafspraakbanen in de realiteit achterblijft. Spaarne Werkt heeft in de jaarplannen als speerpunt gedefinieerd dat de instroom van de banenafspraakbanen wordt vergroot. Het niet realiseren van het aantal dat in het transitieplan is opgenomen heeft financieel een positief effect, maar levert een probleem op in de uitvoering van werksoorten. Het risico bestaat dat er meer werk door ander (duurder) personeel uitgevoerd moet gaan worden. De infrastructuur van Spaarne Werkt is opgebouwd op het aantal doelgroep medewerkers zoals in het transitieplan staat opgenomen. Bij het wegvallen van een groep medewerkers kunnen werksoorten niet meer uitgevoerd worden wat de sociale doelstellingen in het gevaar brengt.
Vergoeding begeleidingskosten
Bij de vergoeding van de begeleidingskosten Beschut werk is uitgegaan van een stijging van 12,5 k naar 12,8 k per fte van 31 uur. Het risico bestaat dat de bijdrage lager uitvalt en dat daardoor de opbrengsten van de begeleidingskosten lager worden.
Bijdrage in de uitvoering SW
Het rijk stelt een bedrag beschikbaar voor de uitvoering van de SW. In de septembercirculaire 2025 staat voor 2027 een bedrag voor de 4 gemeenten samen van 17.515 k. De ervaring leert dat dit bedrag gedurende de periode tussen de septembercirculaire waarmee gerekend wordt en de definitieve bepaling van het bedrag voor 2027 naar boven bijgesteld wordt. Voor deze begroting is het bedrag geïndexeerd van 3%, tot 18.041 k. Het risico bestaat dat het bedrag voor 2027 lager uitkomt dan dit bedrag.
Cybercriminaliteit
Met de huidige afhankelijkheid van ICT-systemen is het risico van een hack een risico dat grote gevolgen zou hebben. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar de bedragen kunnen zeer fors zijn. Als maatregel hiertegen geeft Spaarne Werkt uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er uiteenlopende voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. Daarnaast worden awareness-trainingen gedaan om het personeel bewust te maken van de gevaren rond het gebruik van informatiesystemen en hoe daarmee om te gaan.
Rentelasten
De liquiditeitsbehoefte wordt momenteel afgedekt met rekeningcourantkrediet en kasgeldleningen van de BNG. De financiering is in 2025 deels omgezet in financiering met een langduriger karakter om renteschommelingen meer te elimineren. Een toenemende financieringsbehoefte in combinatie met aanhoudend hoge of hogere rentestand resulteert in hogere rentelasten. Met deze hogere rentelasten is in de begroting slechts deels rekening gehouden. Het risico bestaat echter dat de rentetarieven verder Pagina 23 | Spaarne Werkt Begroting 2027 | Vertrouwelijk