Bijlage 1 Jaarverslag en Jaarrekening 2025

Jaarverslag en jaarrekening 2025 gemeente Zandvoort

Aanbieding aan gemeenteraad Het college van burgemeester en wethouders biedt hierbij de gemeenteraad het Jaarverslag en de Jaarrekening 2025 aan. Met dit jaarverslag en deze jaarrekening leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over de realisatie van het afgesproken beleid en de financiële resultaten van de Programmabegroting 2025. We kijken terug op het laatste volledige jaar uit de raadsperiode 2022-2026. Inmiddels zijn in maart 2026 verkiezingen geweest. Veel van onze doelen zijn bereikt, maar 2025 kenmerkte zich ook door de voorbereiding en besluitvorming rond meerdere onderwerpen die richtinggevend zijn voor de komende jaren. Voorbeelden hiervan zijn het Gemeentelijk Verkeers- en Vervoerplan, het Strategisch Beheerplan Openbare Ruimte, het Volkshuisvestingsprogramma en het vernieuwde Evenementenbeleid inclusief Actie Agenda. In dezelfde periode was de voortgang op gebiedsontwikkeling beperkt. De nadruk lag op beheer, groot onderhoud en het vergroten van de uitvoeringskracht binnen bestaande kaders. Binnen de economische pijler kreeg de tijdelijke invulling van het voormalige Holland Casino als grote investering en locatieontwikkeling specifieke aandacht. Met inbreng van bewoners zijn kansen voor nieuwe groenvoorzieningen bepaald, zijn er op diverse plekken groenbakken bijgeplaatst en vele bomen gepland.

In 2025 is verder gewerkt aan toerisme als belangrijke economische motor voor Zandvoort. De gemeente faciliteerde Zandvoort Marketing bij de ontwikkeling van een jaarrond vitale badplaats en dorpskern, inclusief een nieuwe website in 2025. Regionaal is intensief meegedaan aan de nieuwe MRA-strategie voor toerisme. Samen met private partners is het traject voor de zakelijke markt succesvol afgerond. De eerste aanpassingen in de regelgeving voor verblijfsaccommodaties zijn doorgevoerd, met een aangescherpt toetsingskader en het nieuwe 30-nachtencriterium voor particuliere verhuur. Wij zijn blij met de verhuizing van het Zandvoorts Museum en de opening van Theater de Krocht. Daarmee heeft Zandvoort een modern museum én een podium die samen een belangrijke rol vervullen binnen het culturele en maatschappelijke leven van onze samenleving. Het vernieuwde Evenementenbeleid is vastgesteld, met de bijbehorende Actie Agenda. In 2025 heeft het Racefestival een succesvolle doorstart gemaakt en zijn de voorbereidingen gestart voor een laatste editie van de Formule 1 in Zandvoort. De organisaties in de Sociale Basis bieden in samenhang laagdrempelige ondersteuning aan de inwoners. In 2025 zijn er veel activiteiten georganiseerd gericht op ontmoeten en meedoen. Daarnaast verzorgde een aantal organisaties twee symposia voor professionals met als thema ‘een nieuwe aanpak tegen eenzaamheid’.

De Spreidingswet stelt dat Zandvoort 94 asielopvangplaatsen moet realiseren. Zandvoort realiseert dit deels zelf en deels door een uitruil met de gemeente Velsen, waarbij Zandvoort een deel van de taakstelling huisvesting vergunninghouders op zich neemt. Sinds het uitbreken van de oorlog in 2022 2

biedt Zandvoort opvang aan oorlogsvluchtelingen uit Oekraïne. Er wordt aan ongeveer 150 personen opvang geboden in gemeentelijke opvang accommodaties, voornamelijk op het Curiedexterrein. Omdat dit terrein beschikbaar is tot eind 2026 zijn nieuwe locaties voor de opvang van Oekraïners onderzocht. Er is nog geen vervangende locatie gevonden. In 2025 is de verbinding tussen sport en andere beleidsterreinen verder versterkt dankzij het Zandvoorts preventiemodel, het sportakkoord en het integrale plan voor een Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA). Sport en bewegen wordt geïntegreerd in de ontwikkeling van de publieke ruimte en bij (grote) projecten. Hierdoor zijn er nu meer plekken en momenten waar mensen elkaar kunnen ontmoeten, kunnen deelnemen en kunnen werken aan hun fysieke en mentale gezondheid. In 2025 is het Zandvoorts preventiemodel doorontwikkeld met als doel een kansrijke en gezonde leefomgeving voor jeugdigen creëren, zonder middelengebruik. Ouderbetrokkenheid was hierbij een extra aandachtspunt. In 2026 worden er twee Jongeren Ontmoetingsplekken geplaatst. Voor het jeugdhonk van Pluspunt zijn gesprekken gevoerd over een nieuwe locatie. Net als in 2024 bleef ook in 2025 de vraag naar jeugdhulp hoog, wat druk zette op de beschikbare middelen. Dit is in lijn met landelijke ontwikkelingen.

Regionaal zijn in 2025 gezamenlijke afspraken gemaakt om de jeugdhulp beter beschikbaar, beter afgestemd en toekomstgericht te organiseren voor onze jongeren. Op het gebied van werk en inkomen lag ook in 2025 de focus op re-integratie naar werk en op vormen van participatie voor wie betaald werk (nog) niet haalbaar is. In oktober 2025 is de Participatiewet in balans aangenomen. Zandvoort heeft hier al op voorgesorteerd. In 2025 vierde het Participatiebedrijf Spaarne Werkt haar 100-jarige bestaan. Spaarne Werkt biedt een beschutte werkplek aan inwoners die dat nodig hebben. In 2025 is het Transitieplan 2025 - 2028 Spaarne Werkt opgesteld en werden werksoorten en formatie verder afgebouwd. De beleidsvisie Armoede en Schulden 2025 – 2028 is geactualiseerd, met als doel overal waar nodig schuldhulp van hoge kwaliteit te kunnen bieden. In januari zijn de inkomensgrens voor de ZandvoortPas en de minimaregelingen verruimd van 120% naar 130% (van de van toepassing zijnde bijstandsnorm). Het besturen van het dorp gebeurt door het college en de gemeenteraad in samenspraak met inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Het is belangrijk dat de samenleving vertrouwen heeft en houdt in de besluiten die worden genomen. In 2025 heeft het Klantcontactcentrum (KCC) gewerkt aan het verder verlagen van drempels in de dienstverlening.

Naast de reguliere werkzaamheden organiseerde het KCC in 2025 de vervroegde verkiezingen na de val van het kabinet, dit is dankzij goede samenwerking succesvol verlopen. Met het project Meldingen Openbare Ruimte werkt de organisatie verder aan een toegankelijk meldingssysteem voor de openbare ruimte. Zo blijft de gemeente inzetten op bereikbaarheid, zichtbaarheid en een dienstverlening waarin de menselijke maat centraal staat.

3

Zandvoort neemt het betrekken van inwoners, ondernemers en organisaties bij de voorbereiding, uitvoering en evaluatie van beleid serieus. In 2025 is er met inwoners onder andere geparticipeerd over: - Herinrichting Burgemeester Engelbertsstraat - Renovatie gemeentehuis - Gemeentelijk Verkeer en Vervoer Plan - Ontwikkeling Badhuisplein - Vernieuwing speelplekken - Huisvestingsverordening Sinds de ontwikkeling naar badplaats, 200 jaar geleden is het strand dé reden om Zandvoort te bezoeken. Op zomerse dagen verwelkomt Zandvoort veel gasten. Het is balanceren tussen het zijn van een ‘toeristische hotspot’ en de leefbaarheid voor de inwoners. Sinds het voorjaar van 2025 is er een ‘coördinator drukke dagen’. Deze heeft in overleg met de partners in het dorp gezorgd voor een beter gestroomlijnde werkwijze voor het in goede banen leiden van de (zomerse) drukte. Daarbij is een onderverdeling gemaakt naar vijf thema’s: schoon, heel, veilig, bereikbaarheid en communicatie. Om de veiligheid en leefbaarheid te waarborgen is in 2025 aandacht uitgegaan naar de prioriteiten uit het Integrale veiligheid- en handhavingsbeleid 2023-2026. Bij de aanpak van ondermijning zijn vijftig signalen opgepakt. Een belangrijk deel van de signalen is binnengekomen vanuit Meld Misdaad Anoniem. Meer dan tweederde van de signalen had betrekking op drugsgerelateerde criminaliteit.

In een aantal gevallen heeft dit geleid tot sluiting van panden. Onder het thema Jeugd en veiligheid is nauw samengewerkt met politie, jongerenwerk en maatschappelijk werk, om overlastgevend of crimineel gedrag vroegtijdig te signaleren en een plan van aanpak op te stellen om dat gedrag bij te sturen. Met name de aanpak van ondermijning heeft in 2025 een impuls gehad. Er zijn diverse controles gehouden op het bedrijventerrein en in de horeca. Ook zijn er controles gehouden op de thema’s illegale prostitutie en uitbuiting. Het zomerseizoen is zonder incidenten verlopen door gerichte samenwerking tussen politie, handhaving, sus-teams en ondernemers. Ook de Zandvoortse evenementen, zoals ook de Formule 1, zijn dankzij de goede voorbereiding prettig verlopen. Handhaving heeft effectief opgetreden op het strand (loslopende honden, illegaal kamperen), de boulevards (fietsen, bromfietsen) en in het dorp (parkeeroverlast, jeugdoverlast en verwarde personen). De gemeente Zandvoort sluit 2025 financieel af met een verschil van € 1,5 miljoen tussen inkomsten en uitgaven. Dat is € 2,3 miljoen meer dan eerder werd verwacht. Dankzij dit voordelige financiële resultaat kijkt Zandvoort ook positief de toekomst in. Er zijn genoeg financiële middelen om onze ambities verder uit te werken en de ontwikkeling van het dorp verder vorm te geven.

Het college van burgemeester & wethouders, 21 april 2026

4

Inhoudsopgave Aanbieding aan gemeenteraad ........................................................................................................... 2 Inhoudsopgave ........................................................................................................................................ 5 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 8 1 Algemeen.............................................................................................................................................. 9 1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen .................................................................................... 10 1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen........................................................................................... 15 1.3 Lopende projecten ...................................................................................................................... 23 1.3.1 Rapportage uren in projecten .................................................................................................. 26 1.4 Onderzoeken ingevolge verordening 213a .................................................................................

29 1.5 Gebiedsgerichte vertaling ........................................................................................................... 30 1.6 Interbestuurlijk toezicht .............................................................................................................. 33 2 Programmaverantwoording ............................................................................................................... 35 Cluster Sociaal ....................................................................................................................................... 36 Programma 1 Maatschappelijke participatie ................................................................................ 42 Programma 2 Ondersteuning en zorg ........................................................................................... 61 Programma 3 Werk, Inkomen en Schulden .................................................................................. 69 Cluster Fysiek......................................................................................................................................... 82 Programma 4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme en Economie ................................................. 87 Programma 5 Duurzaamheid ......................................................................................................

102 Cluster Burger en bestuur ................................................................................................................... 110 Programma 6 Burger, bestuur en veiligheid ............................................................................... 113 Programma 7 Algemene dekkingsmiddelen en overhead .......................................................... 121 3 Paragrafen ........................................................................................................................................ 128 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................... 129 3.2 Lokale heffingen ........................................................................................................................ 134 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................... 147 3.4 Financiering ............................................................................................................................... 153 3.5 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 158 3.6 Verbonden partijen ...................................................................................................................

168 3.7 Grondbeleid ............................................................................................................................... 180 3.8 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid .......................................................................... 185

5

4 Jaarrekening ..................................................................................................................................... 188 4.1 Balans ........................................................................................................................................ 188 4.2 Overzicht baten en lasten.......................................................................................................... 190 4.3 Toelichting op de jaarrekening .................................................................................................. 197 4.4 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 218 4.5 Reserves en voorzieningen ........................................................................................................ 221 4.6 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................................. 224 4.7 Begrotingsrechtmatigheid ......................................................................................................... 225 4.8 Single informatie/single audit ...................................................................................................

228 4.9 Taakvelden ................................................................................................................................ 233 4.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ........................................................... 235 5 Bijlagen ............................................................................................................................................. 236 5.1 Samenstelling bestuur ............................................................................................................... 237 5.2 Kerngegevens ............................................................................................................................ 239 5.3 Benchmarkindicatoren BZK ....................................................................................................... 241 5.4 Overzicht personeel................................................................................................................... 244 5.5 Analyse en toelichting per beleidsveld...................................................................................... 245 1.1 Onderwijs ..............................................................................................................................

245 1.2 Sport ...................................................................................................................................... 245 1.3 Sociale basis........................................................................................................................... 246 2.1 Voorzieningen volwassenen .................................................................................................. 246 2.2 Voorzieningen jeugd.............................................................................................................. 247 2.3 Opvang, wonen en herstel .................................................................................................... 247 3.1 Werk ...................................................................................................................................... 248 3.2 Inkomen................................................................................................................................. 248 3.3 Schulden ................................................................................................................................ 249 4.1 Wonen en ruimtegebruik ......................................................................................................

250 4.2 Economie, toerisme en cultuur ............................................................................................. 251 4.3 Leefomgeving ........................................................................................................................ 252 4.4 Overige beheertaken ............................................................................................................. 252 5.1 Milieu ..................................................................................................................................... 253 5.2 Energie ................................................................................................................................... 253 5.3 Circulariteit ............................................................................................................................ 254 5.4 Klimaatbestendigheid ............................................................................................................ 255 6

6.1 Dienstverlening...................................................................................................................... 255 6.2 Gemeentelijk bestuur ............................................................................................................ 256 6.3 Openbare orde en veiligheid ................................................................................................. 256 7.1 Lokale belastingen & heffingen ............................................................................................. 257 7.2 Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................ 258 7.3 Overhead ............................................................................................................................... 258 7.4 Reservemutaties .................................................................................................................... 259 5.6 Investeringskredieten ............................................................................................................... 260 5.7 Overzicht inkomensoverdrachten (subsidies) .......................................................................... 264 5.8 Overzicht WOO verzoeken en ingediende bezwaren ...............................................................

265 5.9 Overzicht risico's........................................................................................................................ 266 5.10 Afkortingenlijst ........................................................................................................................ 278 5.11 Inwonerspeiling Zandvoort 2025 ............................................................................................ 280

7

Leeswijzer Het Jaarverslag en de Jaarrekening 2025 kennen de vertrouwde opbouw in de volgende onderverdeling: - Algemeen - Programma’s - Paragrafen - Jaarrekening - Bijlagen Deel Algemeen schetst de beleidsmatige en financiële resultaten op hoofdlijnen die de programmatische indeling van het jaarverslag en de jaarrekening overstijgen. In dit hoofdstuk wordt ook de grote lijn van de impact van de externe ontwikkelingen beschreven. Daarnaast wordt in dit deel ingegaan op de financiële positie van de gemeente, de in Zandvoort lopende projecten op hoofdlijnen en het interbestuurlijk toezicht (IBT) door provincie. Deel Programma’s vormt het beleidsmatige deel van het jaarverslag. Hierin worden de zeven programma's, die zijn opgedeeld in beleidsvelden, behandeld. De realisatie van de doelstellingen en/of prestaties wordt als volgt verantwoord in de programma’s:

doel of prestatie is volledig gerealiseerd doel of prestatie is gedeeltelijk gerealiseerd doel of prestatie is niet gerealiseerd

Deel Paragrafen bestaat uit de wettelijk voorgeschreven paragrafen die volgens het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies (BBV) moeten worden opgenomen. Deze paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de jaarrekening vanuit verschillende perspectieven. Sinds het jaarverslag van 2023 treft u onder 3.8 de openbaarheidsparagraaf aan, waarin de Wet open overheid aan bod komt. Deel Jaarrekening bevat de jaarrekening inclusief de balans en de toelichting op de balans. Deel Bijlagen bestaat onder andere uit meer gedetailleerde financiële informatie, zoals analyse en toelichting per beleidsveld, investeringskredieten, overzicht subsidies en overzicht risico’s. De laatste bijlage bevat een lijst met afkortingen, die in het document worden gebruikt. Alle in de tabellen gepresenteerde bedragen zijn x € 1.000, tenzij anders vermeld. Digitaal jaarverslag inclusief jaarrekening Naast de aan de raad aangeboden papieren versie van het Jaarverslag en Jaarrekening 2025 is deze eveneens beschikbaar via de website van de gemeente als pdf-bestand. 8

1 Algemeen

9

1.1 Beleidsmatige resultaten op hoofdlijnen In dit verslag legt het college verantwoording af over de uitvoering van de Programmabegroting 2025. De programmabegroting is de vertaling van de afspraken die in het coalitieprogramma ‘Voor Zandvoort’ staan en het daarop gebaseerde uitvoeringsprogramma van het college van burgemeester en wethouders. In deze paragraaf zijn de belangrijkste resultaten uit 2025 per beleidsonderdeel van het coalitieprogramma samengevat. Financiële positie Op basis van de door de gemeenteraad gewijzigde begroting werd een nadelig resultaat verwacht van € 761.000. Het werkelijke verschil tussen inkomsten en uitgaven komt over heel 2025 uit op een voordelig resultaat van € 1,5 miljoen. Dit voordelige resultaat is een mix van eenmalige en van structurele mee- en tegenvallers, zowel voor de inkomsten als de uitgaven. De structurele doorwerking wordt verwerkt in de Voorjaarsnota 2026 (concept) en indien meer tijd nodig is voor onderzoek in de programmabegroting 2027. In paragraaf 1.2 worden de belangrijkste verschillen per beleidsveld toegelicht. Sociaal Domein In 2025 heeft het cluster Sociaal zich ingezet voor het versterken van de sociale basis, het vergroten van kansen voor inwoners en het bieden van passende ondersteuning aan mensen die dat nodig hebben.

De uitvoering sluit aan bij het coalitieprogramma en is gericht op preventie, zelfredzaamheid en samenwerking met maatschappelijke partners. Sociale basis en preventie Binnen de sociale basis is in 2025 breed geïnvesteerd in ontmoeten, meedoen en ondersteuning dicht bij huis. Maatschappelijke organisaties boden laagdrempelige activiteiten aan voor verschillende doelgroepen, waaronder ouderen, jongeren en gezinnen. De samenwerking binnen de sociale basis is verder versterkt, onder andere door gezamenlijke uitvoeringsplannen en het ontwikkelen van collectieve voorzieningen, zoals de Formulierenwerkplaats en initiatieven rond positieve gezondheid. Preventief jeugdbeleid kreeg extra aandacht via het Zandvoorts preventiemodel, de inzet van een gezinsregisseur en pilots als de gezinsadvocaat en het Preventief Interventie Team. Onderwijs, sport en jeugd Op het terrein van onderwijs is het onderwijskansenbeleid geactualiseerd en zijn aanvullende interventies ingezet om gelijke kansen te bevorderen, zoals de Verrijkte Schooldag en ondersteuning via het Jeugdeducatiefonds. De aanpak van schoolverzuim en voortijdig schoolverlaten is voortgezet in regionale samenwerking. Daarnaast is gestart met de uitvoering van het Integraal Huisvestingsplan voor het onderwijs. Sport en bewegen zijn in 2025 nadrukkelijk verbonden met gezondheid, welzijn en de openbare ruimte.

Via buurtsportcoaches, schoolsporttoernooien en laagdrempelige activiteiten is deelname gestimuleerd, met speciale aandacht voor ZandvoortPashouders, ouderen en jongeren. Sportverenigingen vervulden hierbij een belangrijke maatschappelijke rol. 10

Ondersteuning en zorg Binnen het programma Ondersteuning en Zorg bleef het uitgangspunt om ondersteuning zo licht en nabij mogelijk te organiseren. Inwoners met een ondersteuningsvraag ontvingen tijdig passende Wmo-voorzieningen. Waar nodig werden maatwerkvoorzieningen ingezet. De tevredenheid onder Wmo-cliënten bleef hoog. Ook is toegewerkt naar nieuwe vormen van opvang, wonen en herstel, waaronder de voorbereiding op de invoering van ‘Wonen Eerst’ per 2026. Binnen de jeugdhulp stond regionale samenwerking centraal. De hoge en complexe zorgvraag blijft een aandachtspunt, maar door regionale afspraken, contractverlengingen en datagedreven sturing is gewerkt aan betere beschikbaarheid en toekomstbestendigheid van de jeugdhulp. Werk, inkomen en schulden In 2025 lag de focus op participatie naar vermogen. Inwoners met een bijstandsuitkering werden ondersteund richting werk, scholing of andere vormen van participatie. De Participatiewet in Balans, aangenomen in 2025, sluit aan bij de ingezette lijn van maatwerk en het lonend maken van (parttime) werk. Spaarne Werkt bood beschut werk en begeleidde inwoners richting regulier werk, in combinatie met een ingezette transitie naar een toekomstbestendige organisatie. Het minimabeleid en de schuldhulpverlening zijn verder versterkt. De inkomensgrens voor de ZandvoortPas is verruimd en de beleidsvisie Armoede en Schulden is uitgevoerd.

Er was een lichte stijging in het aantal inwoners met geldzorgen, maar door vroegsignalering, budgetcoaching en verkorte schuldregelingen kon veel problematiek worden voorkomen of opgelost. De tevredenheid over de schuldhulpverlening was hoog.

Terugkijkend laat 2025 zien dat veel ambities binnen het cluster Sociaal zijn gerealiseerd. Door samenwerking, preventie en maatwerk is gewerkt aan een veerkrachtige samenleving waarin inwoners zo zelfstandig mogelijk kunnen meedoen. Tegelijkertijd blijven ontwikkelingen zoals druk op jeugdhulp en toenemende financiële kwetsbaarheid aandacht vragen voor de komende jaren. Fysiek domein In 2025 stond het cluster Fysiek vooral in het teken van voorbereiding, beleidsvorming en het versterken van de uitvoeringskracht binnen bestaande kaders. De nadruk lag minder op nieuwe gebiedsontwikkelingen en meer op beheer, onderhoud en het richting geven aan de opgaven voor de komende jaren. Belangrijke strategische beleidsdocumenten zijn voorbereid, waarvan besluitvorming grotendeels in 2026 plaatsvindt. Mobiliteit en openbare ruimte Een belangrijk thema in 2025 was de voorbereiding van het nieuwe Gemeentelijk Verkeers- en Vervoerplan (GVVP), dat begin 2026 is vastgesteld. Vooruitlopend hierop is al ingezet op het verbeteren van de bereikbaarheid van de gemeente per openbaar vervoer en fiets, met behoud van de autobereikbaarheid. Lopen, fietsen en deelmobiliteit krijgen een centrale plek. Verkeersveiligheid, met name rondom scholen, had extra aandacht. Ook is geïnvesteerd in fietsparkeren, met onder meer de realisatie van een tweede grote openbare fietsenstalling met toezicht. 11

Daarnaast is gewerkt aan het Strategisch Beheerplan Openbare Ruimte (SBOR) 2026–2035. Dit plan vormt het kader voor onderhoud, vervanging en herinrichting van de openbare ruimte. In 2025 is hiermee al ervaring opgedaan via buurtgericht en opgavegericht werken, waarbij technische ingrepen worden gecombineerd met vergroening, klimaatadaptatie en verbetering van de leefbaarheid. Wonen en ruimtegebruik In 2025 is intensief gewerkt aan het Volkshuisvestingsprogramma 2026–2030, dat in 2026 ter vaststelling wordt voorgelegd aan de gemeenteraad. Dit programma beschrijft hoe de gemeente wil zorgen voor voldoende, betaalbare en passende woningen voor verschillende doelgroepen. Eind 2025 is de nieuwe Huisvestingsverordening vastgesteld, waarin onder andere meer mogelijkheden zijn opgenomen voor voorrang aan lokale woningzoekenden en strengere regels voor toeristische verhuur. Naast beleidsvorming zijn ook uitvoeringstaken opgepakt, zoals ondersteuning van huurders, handhaving op goed verhuurderschap en de toepassing van de compensatieregeling bij woningbouwprojecten. Tegelijkertijd blijft het realiseren van nieuwe woningen een grote uitdaging, onder andere door stikstofregelgeving. Economie, toerisme, cultuur en evenementen Op economisch en toeristisch vlak is gewerkt aan het versterken van een jaarronde economie.

De publiek-private samenwerking met ondernemers is vernieuwd en verlengd, en instrumenten zoals de kansenkaart voor vastgoed en een gevelsubsidieregeling zijn ingezet om de uitstraling van het centrum te verbeteren. Zandvoort Marketing is ondersteund in de verdere profilering van de gemeente als aantrekkelijke kustplaats, onder meer via een nieuwe website. 2025 was een belangrijk jaar voor cultuur. Het gemeentelijk museum opende zijn deuren op een nieuwe, toekomstbestendige locatie. Ook is de renovatie van Theater De Krocht nagenoeg afgerond, zodat dit podium vanaf 2026 weer volledig in gebruik kan worden genomen. Het vernieuwde evenementenbeleid is vastgesteld en in uitvoering gebracht, met aandacht voor vereenvoudiging van procedures, beheersing van geluidsoverlast en verduurzaming van evenementen. Groen, leefomgeving en duurzaamheid Vergroening van de openbare ruimte kreeg in 2025 veel aandacht. Inwoners zijn actief betrokken bij het toevoegen van groen, het verminderen van verharding en het verbeteren van de biodiversiteit. Ook zijn stappen gezet op het gebied van klimaatadaptatie, zoals waterberging, afkoppelen van hemelwater en voorbereiding van maatregelen tegen wateroverlast. Binnen het programma Duurzaamheid is het duurzaamheidsfonds ingezet voor energietransitie, energiebesparing en ondersteuning van inwoners en ondernemers.

De aanpak van energiearmoede is verder uitgebreid via energiecoaches en kleine energiebesparende maatregelen. Wel blijft de versnelling van duurzame energieopwekking een aandachtspunt.

12

Terugkijkend kan worden vastgesteld dat 2025 voor het cluster Fysiek vooral een voorbereidend en structurerend jaar was. Belangrijke beleidskaders zijn opgesteld en de uitvoeringskracht in beheer en onderhoud is vergroot. De opgaven op het gebied van wonen, bereikbaarheid, duurzaamheid en leefomgeving blijven groot en vragen om voortzetting en verdieping in de komende jaren, met 2026 als belangrijk besluitvormingsjaar. Burger en bestuur Het cluster Burger en Bestuur richt zich op goed bestuur, betrouwbare dienstverlening en het waarborgen van veiligheid en leefbaarheid. In 2025 stond dit cluster voor een jaar met hoge dynamiek, waarin zowel reguliere taken als uitzonderlijke omstandigheden, zoals verkiezingen en piekbelasting in de dienstverlening, samenkwamen. Daarbij is ingezet op samenwerking, zichtbaarheid van het bestuur en het versterken van vertrouwen van inwoners in de gemeente. Dienstverlening en contact met inwoners In 2025 is gewerkt aan het verder verbeteren van de gemeentelijke dienstverlening. Het Klantcontactcentrum (KCC) speelde hierin een centrale rol. Een belangrijke stap was de invoering van een nieuwe contactcenterapplicatie, waarmee beter inzicht ontstaat in klantvragen en prestaties. Dit biedt een basis om de dienstverlening verder te verbeteren.

Het KCC en Burgerzaken stonden in 2025 onder druk door onder meer de paspoortpiek en vervroegde Tweede Kamerverkiezingen. Dankzij flexibiliteit en inzet van medewerkers zijn deze werkzaamheden zorgvuldig en volgens wet- en regelgeving uitgevoerd. Tegelijkertijd bleek het door personeelstekorten en piekbelasting niet altijd mogelijk om wachttijden binnen de gewenste normen te houden. Ook is het nog niet gelukt om klanttevredenheid aan de balie te meten. Digitale dienstverlening is verder uitgebreid, waardoor meer aanvragen digitaal kunnen worden afgehandeld en het aantal telefoongesprekken licht is gedaald. Participatie en gemeentelijk bestuur Het gemeentelijk bestuur heeft in 2025 verder ingezet op transparantie, communicatie en het actief betrekken van inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties. Het vernieuwde participatiebeleid, dat in 2024 is vastgesteld, is toegepast bij meerdere beleids- en ontwikkeltrajecten, zoals verkeersbeleid, woningbeleid en de herinrichting van openbare ruimte. Collegeleden en ambtenaren waren zichtbaar in het dorp en gingen actief in gesprek met inwoners en organisaties. Daarnaast is intensief samengewerkt met onder andere ondernemersverenigingen, woningcorporaties en belangenplatforms. Deze inzet droeg bij aan beter begrip van belangen en aan besluiten die breder gedragen worden.

Drukke dagen en leefbaarheid In 2025 is extra aandacht besteed aan de beheersing van drukte op zomerse dagen. De inzet van een coördinator drukke dagen zorgde voor meer regie en betere afstemming tussen partners. Door te werken met kleurcodes werd de inzet van mensen en middelen beter afgestemd op de verwachte drukte. Het strandseizoen kende relatief weinig piekdagen, mede door matig weer, en is zonder noemenswaardige incidenten verlopen.

13

Openbare orde en veiligheid De uitvoering van het Integraal Veiligheids- en Handhavingsbeleid 2023–2026 is in 2025 voortgezet. Er lag een sterke focus op de aanpak van ondermijning, jeugdcriminaliteit en overlast. Signalering van ondermijnende criminaliteit is verbeterd, onder meer door meldingen via Meld Misdaad Anoniem, en leidde in enkele gevallen tot handhavend optreden. Ook zijn integrale controles uitgevoerd bij bedrijven en in de horeca. Op het gebied van jeugd en veiligheid is samengewerkt met politie, jongerenwerk en maatschappelijke partners om probleemgedrag vroegtijdig te signaleren. Tijdens drukke zomerdagen en evenementen is de veiligheid goed beheerst door intensieve samenwerking tussen handhaving, politie en ondernemers. Financiën, lasten en overhead Binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen en overhead is ingezet op het behoud van een gezonde financiële positie. De begroting 2025 was structureel sluitend en de gemeente bleef onder repressief toezicht van de provincie. Lokale belastingen en heffingen zijn alleen geïndexeerd voor inflatie, conform het uitgangspunt om lokale lasten zo laag mogelijk te houden. De overhead bleef binnen de gestelde normen en bood een passende ondersteuning van het primaire proces.

Terugkijkend laat 2025 zien dat het cluster Burger en Bestuur onder wisselende en soms intensieve omstandigheden zijn taken zorgvuldig heeft uitgevoerd. De gemeente bleef toegankelijk, bestuurbaar en veilig, met blijvende aandacht voor dienstverlening, participatie en financiële stabiliteit. Tegelijkertijd zijn er aandachtspunten die doorlopen naar de komende jaren, zoals verdere verbetering van bereikbaarheid, wachttijden en digitalisering van de dienstverlening.

14

1.2 Financiële resultaten op hoofdlijnen In deze paragraaf worden de financiële resultaten van het jaar 2025 op hoofdlijnen nader toegelicht. Het boekjaar 2025 wordt afgesloten met positieve jaarresultaat van € 1,5 miljoen. Dat is € 2,0 miljoen hoger dan bij de Decemberrapportage 2025 als resultaat is gemeld, zijnde € 761.000 negatief. De grootste afwijkingen zijn opgenomen in de tabel “Analyse definitieve begroting – rekening” hieronder. In de bijlage 5.5 Analyse en toelichting per beleidsveld is de gehele toelichting opgenomen. Resultaat per programma In het onderstaand overzicht is per programma het resultaat van de lasten en de baten 2025 weergegeven. Pr.nr. Programmanaam

Rekening 2024

Primaire begroting 2025

Begroting gewijzigd 2025

Rekening 2025

Verschil

tableCell28

Lasten (exclusief mutaties reserves) 1

Maatschappelijke participatie

7.664

7.883

8.756

8.654

-102

2

Ondersteuning en Zorg

13.695

11.603

15.528

15.576

49

3

Werk, Inkomen en Schulden

10.918

11.216

11.728

11.347

-381

4

Ruimtel.ontw,Toerisme&Economie

20.922

21.248

24.062

23.042

-1.020

5

Duurzaamheid

6.237

5.968

7.019

6.737

-282

6

Burger, Bestuur en Veiligheid

9.000

8.955

9.471

9.330

-141

7

Alg. Dekkingsmiddelen&Overhead

10.604

10.540

11.122

10.964

-158

Totaal lasten

79.040

77.413

87.686

85.651

-2.035 tableCell3

Baten (exclusief mutaties reserves) 1

Maatschappelijke participatie

2

Ondersteuning en Zorg

3

Werk, Inkomen en Schulden

4

-814

-569

-764

-646

118

-3.757

-36

-3.652

-3.678

-25

-7.366

-6.792

-7.645

-7.590

55

Ruimtel.ontw,Toerisme&Economie

-16.368

-15.791

-16.368

-16.179

189

5

Duurzaamheid

-5.649

-5.484

-6.228

-5.996

232

6

Burger, Bestuur en Veiligheid

-1.055

-1.020

-1.078

-1.131

-53

7

Alg. Dekkingsmiddelen&Overhead

-48.052

-47.149

-50.436

-50.624

-188

Totaal baten

-83.062

-76.839

-86.171

-85.844

327 tableCell3

Saldo (exclusief mutaties reserves) 1

Maatschappelijke participatie

6.850

7.314

7.993

8.008

15

2

Ondersteuning en Zorg

9.937

11.567

11.875

11.898

23

3

Werk, Inkomen en Schulden

3.552

4.425

4.084

3.757

-326

4

Ruimtel.ontw,Toerisme&Economie

4.555

5.457

7.694

6.863

-831

5

Duurzaamheid

6

Burger, Bestuur en Veiligheid

7

588

484

790

741

-49

7.944

7.935

8.393

8.199

-194

Alg. Dekkingsmiddelen&Overhead

-37.448

-36.609

-39.314

-39.660

-346

Totaal saldo

-4.022

573

1.514

-194

-1.708

Toevoegingen aan reserves

2.327

75

2.339

2.246

-93

Onttrekkingen aan reserves

-3.348

-527

-3.093

-3.588

-495

Totaal saldo incl. mutaties reserves

-5.043

121

761

-1.536

-2.296

15

Analyse definitieve begroting - rekening Begrotingssaldo na wijzigingen 2025

761 n

1.1 Onderwijs

40 n

1.3 Sociale basis

2.1 Voorzieningen volwassenen

2.2 Voorzieningen jeugd

Onderwijshuisvesting: op onderwijshuisvesting is ruim € 40.000 overschreden op de begroting. De reden hiervoor is het voldoen van een achterstallige betalingsverplichting aan de Oranje Nassauschool. Het gaat om de huurbijdrage van de gemeente aan de noodlokalen voor de periode 2021 tot en met 2024. Dit werd pas eind november bekend waardoor dit te laat kwam voor de decemberrapportage. Volksgezondheid: op het budget Volksgezondheid is sprake van een voordeel op de lasten van circa € 28.000 en een nadeel op de baten van circa € 16.000. Op het reguliere budget vallen met name de kosten voor forensische diensten via de Veiligheidsregio Kennemerland lager uit. Dit leidt tot een voordeel op de lasten van circa € 9.500. Binnen het gezond en actief leven akkoord (GALA) is er minder uitgegeven aan met name valpreventie en ambtelijke inzet. Per saldo betekent dit een voordeel aan de lastenkant en een nadeel aan de baten van circa € 16.000. Huishoudelijke Ondersteuning: voor Huishoudelijke Ondersteuning Zandvoort is het aantal cliënten in 2025 sterk gestegen ten opzichte van 2024. Er was een stijging van 9,3% in 2025, terwijl de trendanalyse uitging van een stijging van 1,9%. Deze toename in het aantal cliënten is te verklaren door de verhoogde capaciteit bij aanbieders. In 2025 was er extra inzet van personeel, waardoor meer cliënten sneller geholpen konden worden.

Jeugd: de geplande plaatsing van de jongerenontmoetingsplaats voor € 75.000 is in 2025 niet gerealiseerd vanwege onvoorziene vertraging in de uitvoering. De oorzaak hiervan lag in het vergunningentraject dat langer in beslag neemt dan voorzien.

-28 v

48 n

75 v

2.3 Opvang, wonen en herstel

Oekraïne Zandvoort: de opvang van Oekraïense ontheemden heeft in 2025 circa € 65.000 meer gekost dan begroot. Dit komt door hogere ongedekte onderzoekskosten van ongeveer € 40.000 van de nieuwe locatie Keesomstraat. De rest, ongeveer € 25.000, bestaat uit hogere opvangkosten dan verwacht.

65 n

3.1 Werk

Wet inburgering: er is sprake van een achterstand op de wettelijke verplichting (die gemeente Zandvoort heeft in 2025) om statushouders te huisvesten. Dit resulteert in een voordeel van € 165.000 op de lasten. Spaarne Werkt: er is voor Spaarne Werkt een onderbesteding van ongeveer € 91.000. Dit wordt veroorzaakt door een additionele loonkostensubsidie voor beschut werk ontvangen in het 4e kwartaal van 2025, van € 37.000. Hiermee was in de begroting geen rekening gehouden. Dit bedrag is niet uitgekeerd aan Spaarne Werkt en vloeit daarom naar de algemene reserve. Tot slot is in de begroting rekening gehouden met dekking voor het verlies Spaarne Werkt van € 54.000 vanuit de jaarrekening 2024. Echter, het bestuur van Spaarne Werkt heeft gedurende 2025 besloten om dit uit de eigen reserve te dekken. Hier is de begroting 2025 per abuis niet op aangepast. Re-integratie: er is minder gebruik gemaakt van individuele inkooptrajecten reintegratie. Dit resulteert in € 28.000 lagere lasten. Wet inburgering: als gevolg van de lagere lasten is de doeluitkering ook met € 199.000 lager uitgevallen. BUIG: bij het afsluiten van het jaar wordt er een inschatting gemaakt van de inbaarheid van de vorderingen die er zijn op burgers die gebruikmaken van de Participatiewet. Er is een grotere storting gedaan in de voorziening dan begroot.

De reden hiervan is dat het betaalgedrag van debiteuren het afgelopen jaar veel slechter is geweest dan in het jaar 2024. Daarnaast zijn er ook veel debiteuren bij gekomen in 2025. De kosten van het op peil brengen van de voorziening dubieuze debiteuren zijn €174.000. Door een administratieve fout bij de Decemberrapportage 2025 bij het verwerken van de definitieve beschikking BUIG in de begroting is een verschil ontstaan van € 134.000 als voordeel op de baten. Bijzondere bijstand: voor de bijzondere bijstand zijn er minder lasten voor huisraad (er zijn minder statushouders geplaatst) en er is minder beroep gedaan op bewindvoering. Dit levert een voordeel op van € 172.000.

-165 v

3.1 Werk

3.1 Werk 3.1 Werk 3.2 Inkomen

3.2 Inkomen

16

-91 v

-28 v 199 n 40 n

-172 v

Analyse definitieve begroting - rekening 3.2 Inkomen

3.3 Schulden

4.1 Wonen en ruimtegebruik

4.1 Wonen en ruimtegebruik

4.1 Wonen en ruimtegebruik 4.1 Wonen en ruimtegebruik

4.2 Economie, toerisme en cultuur

4.2 Economie, toerisme en cultuur

4.2 Economie, toerisme en cultuur

Alleenverdienersproblematiek: via de meicirculaire 2025 is € 40.000 voor alleenverdienersproblematiek ontvangen. Op basis van deze wet wordt er een tegemoetkoming aan huishoudens verstrekt die getroffen worden door de alleenverdienersproblematiek. Hiermee wordt voorkomen dat deze huishoudens onder het bestaansminimum leven. De uitgaven op dit budget bleven achter, waardoor er een voordeel op de lasten van € 34.000 is ontstaan. Schulddienstverlening: er is structureel budget beschikbaar gekomen en dat is in het kalenderjaar 2025 nog niet volledig besteed. In 2026 worden er plannen ontwikkeld om dit budget volledig uit te nutten. Dit leidt in 2025 tot minder lasten van € 67.000. Sinds juli 2024 is de Wet betaalbare huur, in navolging van de daarvoor aangenomen Wet goed verhuurderschap, ingegaan. Gemeenten worden hiermee verplicht om een loket te hebben waar inwoners melding kunnen maken van ongewenst verhuurgedrag, waaronder intimidatie en discriminatie en te hoge huurprijzen (conform WoningWaarderingsStelsel). Met de invoering van deze wetten heeft het Rijk incidentele en structurele middelen beschikbaar gesteld om de loketfunctie in te richten alsmede handhavingskosten te dekken.

De gemeente Zandvoort maakt het mogelijk voor inwoners om melding te doen via de eigen website, waaraan een contactformulier is toegevoegd in het kader van de Wet goed verhuurderschap, wat kostenbesparend heeft kunnen plaatsvinden. Handhaving wordt georganiseerd binnen de al lopende samenwerking met de gemeente Haarlem en de Omgevingsdienst IJmond. Om die redenen zijn de beschikbaar gestelde middelen niet in volledigheid ingezet en is er sprake van circa €116.000 onderbesteding. In 2025 is het project voor het verbeteren van de openbare ruimte in de Einsteinstraat en omgeving van start gegaan. In 2025 zijn echter alleen kosten gemaakt die toegerekend moeten worden naar de investering. Dit leidt tot een voordeel van € 75.000 in beleidsveld 4.1, en tevens een nadeel in beleidsveld 7.4 Reservemutaties omdat hierdoor ook niets aan de Egalisatiereserve wordt onttrokken. De middelen blijven beschikbaar in de Egalisatiereserve voor uitvoering van de verbetermaatregelen in 2026. Hogere lasten en lagere baten grondexploitaties . Voor de financiële toelichting wordt verwezen naar de Paragraaf Grondbeleid. Eind 2025 is de subsidie van de Provincie Noord-Holland voor het project "Uitvoeren woonzorgagenda" vastgesteld en afgerekend. Dit leidt tot een voordeel van € 30.000.

Op basis van het in november 2024 aangenomen amendement bij de evaluatie van het Racefestival 2024 (2024/1834534) is de bijdrage beperkt tot € 150.000 voor 2025 en daar is uitvoering aan gegeven. In de programmabegroting was voor 2025 echter € 350.000 beschikbaar. Het budget is niet verlaagd in verband met de motie vreemd “Extra budget ten behoeve van invulling programmering Zandvoort Beyond” van 20 mei 2025. In deze motie is besloten een aanvullende bijdrage mogelijk te maken, waarbij dekking binnen het bestaande budget is gevonden. De aanvullende kosten bedragen € 50.000 (zie ook raadsinformatiebrief 2025/709321). Daarmee komen de totale kosten voor het Racefestival in 2025 uit op € 200.000, wat resulteert in een onderbesteding van € 150.000 ten opzichte van het maximaal beschikbare budget. Tevens is het symposium of netwerkbijeenkomst nog niet georganiseerd in 2025, wat leidt tot een voordeel van € 31.000. Hiervoor wordt een voorstel tot resultaatbestemming gedaan voor organisatie van het symposium in 2026. Het nadeel van €50.000 in 2025 is ontstaan doordat er kosten zijn gemaakt ter voorbereiding op de exploitatie van de Krocht. Het betreft met name investeringen in het opzetten van een website, start programmering, het benaderen van de gebruikers en het inregelen van operationele taken.

Deze uitgaven waren noodzakelijk om partners te binden, publiek te bereiken en een goede start van de exploitatie en programmering richting 2026 mogelijk te maken. De uitvoering op het project transformatie kiosken heeft enige vertraging opgelopen en vindt zijn vervolg in 2026. Het in 2025 beschikbare budget voor het project is niet volledig benut.

17

-34 v

-67 v

-116 v

-75 v

864 n -30 v

-181 v

50 n

-28 v

Analyse definitieve begroting - rekening 4.3 Leefomgeving

4.3 Leefomgeving 4.3 Leefomgeving

4.3 Leefomgeving

4.3 Leefomgeving

4.4 Overige beheertaken

4.4 Overige beheertaken

4.4 Overige beheertaken

4.4 Overige beheertaken

5.2 Energie

5.3 Circulariteit

5.4 Klimaatbestendigheid

Er zijn minder onderhoudslasten als gevolg van projectmatig en jaargrensoverstijgend werk. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere onderhoudskosten: € 159.000 in de openbare ruimte, € 153.000 voor vergroening en € 102.000 voor parkeervoorzieningen. Er is een voordeel ontstaan doordat projecten bijdragen aan raamcontractkosten. Er is een voordeel binnen de openbare ruimte, omdat de stijgende kosten voor overhead van Spaarnelanden over verschillende producten zijn gealloceerd en niet centraal. De Pilot strandlift is niet uitgevoerd, omdat de kosten hiervoor erg hoog bleken. Er is gekozen om te onderzoeken of in plaats van een tijdelijke lift een permanente lift geplaatst kan worden. Voor de parkeervoorzieningen is er sprake van meer opbrengsten. Dit wordt veroorzaakt door minder opbrengsten parkeervoorzieningen € 52.000, meer opbrengsten handhaving parkeren € 113.000 en € 54.000 dividend van Parkeerservice. Door inzet van de scanauto is de naleving effectiever gecontroleerd, wat heeft geleid tot een hogere realisatie van parkeerboetes. Voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed wordt gewerkt met een Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en een voorziening die toereikend moet zijn om in elk geval de kosten van de komende vier jaar te dekken.

Gelet op de in 2025 gerealiseerde kosten en de vanaf 2026 te verwachten kosten dreigt de voorziening in 2027 negatief te worden. Daarom is in aanvulling op de reeds begrote dotatie € 100.000 extra gedoteerd aan de voorziening. In 2025 zijn meer contracten voor langdurig onderhoud afgesloten dan voorzien (zie ook de hogere baten). De dotatie aan de voorziening Onderhoudsbijdrage Begraafplaats was hierdoor circa € 27.000 hoger dan geraamd. De onderhoudskosten worden in een jaar afgekocht waarbij elk jaar een deel vrijvalt voor het onderhoud, de omvang van de afkoop in een jaar is inherent onzeker. Eind 2024 is het Strategisch Portefeuilleplan Vastgoed vastgesteld en in 2025 zijn de vastgoedperspectieven op pandniveau bepaald. Op basis hiervan is een routekaart verduurzaming opgesteld. Doordat deze routekaart in de raadsvergadering van oktober is verworpen, is de uitvoering nog niet gestart. Hierdoor is het budget dat was gereserveerd voor de verhuiskosten van de betrokken organisaties in 2025 niet besteed. Gezien het belang van de beweging in de vastgoedportefeuille wordt de raad voorgesteld het positieve resultaat over 2025 te bestemmen voor 2026 en 2027, zodat de acties die in 2025 niet konden worden gerealiseerd alsnog kunnen worden uitgevoerd eind 2026 en begin 2027.

Op de inkomsten en onttrekking aan de voorziening Onderhoudsbijdrage begraafplaats is er een voordeel van circa € 40.000. Het merendeel van de inkomsten wordt gestort in de voorziening waaruit elk jaar een deel vrijvalt voor het onderhoud (aan de lastenkant is sprake van € 27.000 hogere dotatie dan voorzien, een deel van het voordeel aan de baten valt weg tegen dit nadeel bij de lasten). De levering en uitvoering van uitgaven inzake strandonderhoud zijn vertraagd en doorgeschoven naar 2026. Hierdoor is in 2025 sprake van een onderschrijding van €68.000 op de begroting. Tegenover dit voordeel staat een lagere onttrekking aan de reserve Duurzaamheidsfonds welke begroot staat op programma 7. Binnen het beleidsveld Circulariteit is sprake van hogere baten als gevolg van hogere SUP, prullenbak en verpakkingsafval vergoeding € 105.000. Daarnaast is er sprake van hogere baten door een uitbreiding van het aantal huishoudens dat een bijdrage levert aan de afvalstoffenheffing € 16.000. Daarnaast zijn er hogere lasten door meer uitgaven voor beleidsplan Schoon, voortkomend uit hogere vergoedingen die dit plan financieren, en is er een toename in de lasten voor afvalinzameling door een uitbreiding van het aantal huishoudens.

-496 v

Binnen het beleidsveld Klimaatbestendigheid is er sprake van lagere baten als gevolg van minder vrijval uit de voorziening. Daarnaast is er een onderbesteding door projectmatig en jaaroverstijgend inspectiewerk.

61 n

18

-92 v -100 v

-100 v

-115 v

100 n

27 n

-102 v

-40 v

-68 v

-33 v

Analyse definitieve begroting - rekening 5.4 Klimaatbestendigheid

5.4 Klimaatbestendigheid

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.2 Gemeentelijk bestuur

6.3 Openbare orde en veiligheid

6.3 Openbare orde en veiligheid

7.1 Lokale belastingen & heffingen 7.1 Lokale belastingen & heffingen 7.1 Lokale belastingen & heffingen

Bij de Programmabegroting 2025 was uit gegaan van een kostendekkendheid van 100% bij de rioolheffing en een begrote dotatie aan de voorziening tariefsegalisatie van € 99.466. In werkelijkheid is de kostendekkendheid uitgekomen op 94%. Waardoor er geen sprake is van een dotatie aan de voorziening voor Tariefsegalisatie. Binnen het beleidsveld Klimaatadaptatie is er sprake van lagere baten, veroorzaakt door minder verbruik van grootverbruikers die een bijdrage leveren aan de rioolheffing. Regionale samenwerking: Bij de jaarrekening 2024 is besloten van het resultaat € 35.000 te bestemmen voor de inzet van een lobbyist in 2025, gelet op de latere start van deze functie. De inzet is in 2025 echter gedekt binnen bestaand budget en de middelen uit 2024 zijn niet nodig gebleken. De kosten voor regionale samenwerking zijn daarom € 35.000 lager dan begroot. Om de doorontwikkeling naar een strategische adviesgriffie mogelijk te maken, zijn in 2024 structurele middelen beschikbaar gesteld door de raad om het Ontwikkelplan Griffie Zandvoort uit te voeren. Hiertoe heeft de werkgeverscommissie in 2025 nieuwe generieke functiebeschrijvingen vastgesteld op basis van het door de VNG geadviseerde generieke functieprofiel voor de griffier. Bij de uitvoering is tevens een nieuw functiewaarderingssysteem (NERF) door de werkgeverscommissie vastgesteld.

Om dit systeem te kunnen gebruiken is instemming nodig van de vakbonden die betrokken zijn bij de cao. Helaas weigeren de vakbonden tot op heden in te stemmen. Dit probleem speelt bij alle gemeenten in Nederland die in dit proces zitten. In de cao is onvoldoende onderkend dat gemeenteraden werkgever zijn van de griffie en dat leidt nu tot problemen in de toepassing van de bepalingen in de cao. Er zijn pogingen geweest van de betrokken beroepsorganisaties (VNG, VvG, NVvR) om uit deze impasse te komen, maar dat heeft nog niet geleid tot resultaat. Het is om die reden in 2025 nog niet mogelijk geweest om volledig uitvoering te geven aan het ontwikkelplan. De pensioenen voor politieke ambtsdragers (Appa) gaan over naar het ABP en het nieuwe pensioenstelsel (Wtp). De gemeente heeft een voorziening voor individuele waardeoverdrachten. Uit de recente uitspraak van de Commissie BBV volgt dat de gemeente ook verplicht is om een voorziening te hebben voor de opslagen die horen bij een collectieve overdracht naar het Appa-fonds. Voor Zandvoort is de aanvullende voorziening berekend op € 420.000. Deze opslag is gebaseerd op de laatst bekende actuele dekkingsgraad van het ABP (122,2% per november 2025). Tezamen met de actualisatie van de bestaande pensioenvoorziening bedraagt het nadelig effect per saldo € 443.000.

-100 v

De voorziening Wachtgeld bestuurders wordt jaarlijks geactualiseerd op basis van de lopende wachtgeldverplichtingen. Uit deze actualisatie blijkt dat een bedrag van € 61.000 kan vrijvallen uit de voorziening omdat dit bedrag niet benodigd is om aan de verplichtingen van 2026 en verder te kunnen voldoen. Voor de meerkosten invoering van de Omgevingswet is vanuit het Rijk (Gemeentefonds) voor 2024 en 2025 samen € 0,2 mln toegekend die zijn toegevoegd aan de begroting 2025. Van deze middelen resteert nog circa € 0,1 mln. Een substantieel deel van het beschikbare budget voor veiligheid en leefbaarheid in Zandvoort was in 2025 gereserveerd voor maatregelen ter borging van een veilig verloop van warme dagen tijdens het strandseizoen. Als gevolg van minder zomerweer en daarmee minder drukte dan in voorgaande jaren, is de benodigde inzet van mensen en middelen beperkter geweest dan vooraf geraamd. Dit heeft geleid tot lagere gerealiseerde lasten ten opzichte van de begroting.

-61 v

99 n

-35 v

-142 v

443 n

-128 v

-232 v

-65 v Dotatie dubieuze debiteuren De lasten voor heffing en invordering vallen lager uit, onder andere door minder proceskosten. De opbrengsten toeristenbelasting zijn € 104.000 hoger dan geraamd.

19

-45 v -104 v

Analyse definitieve begroting - rekening 7.1 Lokale belastingen & heffingen

7.1 Lokale belastingen & heffingen 7.1 Lokale belastingen & heffingen 7.2 Algemene dekkingsmiddelen 7.3 Overhead

7.4 Reservemutaties 7.4 Reservemutaties 7.4 Reservemutaties 7.4 Reservemutaties

De opbrengsten reclamebelasting is hoger dan 2024, vanwege de wijziging van de heffingsgrondslag (op basis van de WOZ-waarde) in verband met de optimalisatie van de ondernemers - innovatiefonds. Het gerealiseerde bedrag blijft echter achter op de verwachtingen.

55 n

-77 v Diverse aanpassingen op de ramingen van belastingen (precario 34, n / forensenbelasting, 37 v, OZB 74, v) 125 n De aangifte vermakelijkhedenretributie is lager dan geraamd. -228 v Gemeentefonds, hoeveelheidsverschillen en decembercirculaire Door een nacalculatie van de btw op de bijdrage voor het Dienstverleningshandvest 2024 ontstaat op het begrote btw nadeel in 2025 per saldo een voordeel van € 97.000. Reserve BUIG minder gestort Reserve opvang vluchtelingen - € 28.000 opvang Oekraïners Duurzaamheidsfonds - € 47.000 minder lasten gemaakt Aanpassen egalisatie reserve aan actualisatie grondexploitaties (714, v), strandlift (100, n) en openbare ruimte Einsteinstraat (75, n), minderlasten Evenementen beleid (13 n)

-97 v

-93 -28 47 -525

v v n v

overige verschillen kleiner dan € 25.000

-514 v

Subtotaal verschil t.o.v. begrotingssaldo na mutatie

-2297 v

Rekeningsaldo 2025

-1.536 v

Bestemming rekeningresultaat Rekening houdend met het voorlopige rekeningresultaat 2025 van € 1,5 miljoen, zijn er voldoende middelen beschikbaar voor de verwerking van ingediende bestemmingsvoorstellen. Het totaal ingediende bestemmingsvoorstellen bedraagt € 238.000. Na verwerking van de bestemmingsvoorstellen wordt het rekeningresultaat € 1,3 miljoen voordelig. De verschillende voorstellen worden hieronder toegelicht. 1. Verduurzamen gemeentelijk Vastgoed (€ 102.000) Eind 2024 is het Strategisch Portefeuilleplan Vastgoed vastgesteld en in 2025 zijn de vastgoedperspectieven op pandniveau bepaald. Op basis hiervan is een routekaart verduurzaming opgesteld. Doordat deze routekaart in de raadsvergadering van oktober is verworpen, is de uitvoering nog niet gestart en is het budget dat was gereserveerd voor de verhuiskosten van de betrokken organisaties in 2025 niet besteed. Gezien het belang van de beweging in de vastgoedportefeuille wordt de raad voorgesteld het positieve resultaat over 2025 te bestemmen voor 2026 en 2027, zodat de acties die in 2025 niet konden worden gerealiseerd alsnog kunnen worden uitgevoerd eind 2026 en begin 2027. Voorgesteld wordt een bedrag van € 102.000 te reserveren voor uitvoering van de verduurzaming in 2026 en 2027 (gelijk verdeeld over beide jaren).

20

2. Jongeren OntmoetingsPlaats (€ 75.000) De geplande plaatsing van de jongerenontmoetingsplaats is in 2025 niet gerealiseerd vanwege vertraging in de uitvoering. Het vergunningentraject duurt langer dan voorzien. Voorgesteld wordt het hiervoor beschikbare budget van € 75.000 over te hevelen naar 2026 om de realisatie dit jaar financieel te dekken. 3. Decembercirculaire (€ 61.000) In de decembercirculaire 2025 zijn middelen toegekend betreffende een incidentele rijksbijdrage ter ondersteuning van de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting (2x € 23.000). Voorgesteld wordt, gelet op het incidentele karakter van deze uitkering, de middelen gespreid in te zetten over de jaren 2026 en 2027, zodat zij gericht kunnen worden benut voor de activiteiten die voortvloeien uit het Volkshuisvestingsprogramma. Op 7 november 2025 heeft het Rijk bekendgemaakt dat er extra middelen beschikbaar komen voor de aanpak van energiearmoede. In deze mededeling is aangegeven dat het niet mogelijk is om in 2026 een Tijdelijk Noodfonds Energie beschikbaar te stellen. In plaats daarvan hebben gemeenten een beperkt budget ontvangen middels de decembercirculaire 2025 om lokaal maatregelen te treffen die de grootste nood kunnen verlichten.

Deze decentralisatie-uitkering is nadrukkelijk niet bedoeld voor een generieke energietoeslag, omdat hiervoor geen juridische grondslag bestaat en de beschikbare middelen hiervoor bovendien niet toereikend zijn. Voor Zandvoort is een bedrag van € 15.000 beschikbaar gesteld. 4. De strandlift (€ 100.000) De Pilot strandlift is in 2025 niet uitgevoerd, omdat de kosten hiervoor erg hoog bleken. Er is gekozen om in 2026 te onderzoeken of in plaats van een tijdelijke lift een permanente lift geplaatst kan worden. Voorgesteld wordt om deze middelen toe te voegen aan de bestaande budgetten voor 2026 en 2027 voor de aanpak van energiearmoede, zodat de reeds lopende werkzaamheden kunnen worden voortgezet en waar nodig versterkt. Bestemmingsvoorstel Jaarrekening 2025 Resultaat

-1.536

Voorstellen: 1. Verduurzamen gemeentelijk Vastgoed

102

2. Jongeren OntmoetingsPlaats

75

3. Decembercirculaire

61

4. Strandlift

100 Dekking egalisatiereserve

Totaal voostellen

-100 238

Resterend saldo 2025