Bijlage 1 - Decemberrapportage 2023
Tekst van het document
Decemberrapportage 2023 gemeente Zandvoort
1
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave .................................................................................................................................... 2 Aanbieding Decemberrapportage 2023 aan de gemeenteraad ......................................................... 3 1 Inleiding en decemberrapportage op hoofdlijnen ........................................................................... 4 1.1 Financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen ................................................................................ 4 2 Financiële wijzigingen ....................................................................................................................... 5 2.1 Totaaloverzicht per programma.................................................................................................... 5 2.1.1 Maatschappelijke participatie ................................................................................................ 6 2.1.2 Ondersteuning en Zorg ........................................................................................................... 7 2.1.3 Werk inkomen en Schulden ................................................................................................... 8 2.1.4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie...................................................................
9 2.1.5 Beheer en onderhoud .......................................................................................................... 10 2.1.6 Burger, bestuur en veiligheid ............................................................................................... 11 2.1.7 Algemene dekkingsmiddelen en overhead .......................................................................... 12 2.1.8 Reservemutaties ................................................................................................................... 13 2.2 Begrotingswijziging Decemberrapportage 2023 ......................................................................... 14 2.2.1 Maatschappelijke participatie .............................................................................................. 14 2.2.2 Ondersteuning en Zorg ......................................................................................................... 14 2.2.3 Werk inkomen en Schulden ................................................................................................. 15 2.2.4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie................................................................. 15 2.2.5 Beheer en onderhoud ..........................................................................................................
16 2.2.6 Burger, bestuur en veiligheid ............................................................................................... 16 2.2.7 Algemene dekkingsmiddelen & overhead ........................................................................... 17
2
Aanbieding Decemberrapportage 2023 aan de gemeenteraad Het college van Burgemeester en Wethouders biedt hierbij de Decemberrapportage 2023 aan de Raad aan. Deze rapportage is niet bedoeld als sturingsinstrument, maar met name gericht op de rechtmatigheidsaspecten. Daarom is de rapportage beperkt tot het melden van financiële afwijkingen ten opzichte van de (bijgestelde) begroting 2023. Daarnaast wordt voorgesteld het budget voor herontwikkeling van het circuitgebied/ Noordboulevard over te hevelen naar 2024. De beoogde gebiedsvisie is in 2023 nog niet tot stand gekomen, maar zal in 2024 plaatsvinden. Er is gekozen voor een beperkte rapportage, met alleen wijzigingen met een financieel effect van € 25.000 of meer, plus eventuele mutaties in de reserves/ voorzieningen. Ten opzichte van de Najaarsnota verbetert het resultaat met € 1,7 miljoen. De uitkomst van de bijstelling van de begroting geeft aan dat we verwachten begrotingsjaar 2023 af te sluiten met een positief resultaat van € 3,7 miljoen. Uiteraard kunnen ontwikkelingen in de laatste maanden van 2023 nog van invloed zijn op het uiteindelijke jaarresultaat.
Het college van Burgemeester en Wethouders van Zandvoort, november 2023.
3
1 Inleiding en decemberrapportage op hoofdlijnen Het effect van de mutaties in deze Decemberrapportage voor de begroting 2023 en het voorlopige resultaat 2023 worden in deze paragraaf weergegeven. De wijzigingen worden toegelicht bij de verschillende beleidsvelden.
Financieel overzicht
2023 bedragen x € 1.000
Primaire begroting 2023 Begrotingswijziging 2023 Voorjaarsnota 2023 Najaarsnota 2023 Stand na de Najaarsnota 2023
-402 v 325 n -1.358 v -597 v -2.032 v
Decemberrapportage 2023
-1.703 v
Stand na Decemberrapportage 2023
-3.734 v
1.1 Financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen Deze rapportage is met name gericht op het melden van financiële afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde) begroting 2023. Alleen wijzigingen met een financieel effect van € 25.000 of meer (plus eventuele mutaties in de reserves/voorzieningen) of mutaties die bestuurlijke relevant zijn, zijn in deze rapportage opgenomen. Uit deze decemberrapportage blijkt dat het begrotingsjaar 2023 naar verwachting met een voordelig resultaat van € 3,7 miljoen wordt afgesloten. Dat is € 1,7 miljoen hoger dan het verwachte (positieve) resultaat bij de Najaarsnota, waarbij opgemerkt dient te worden dat de laatste maanden van het jaar nog van invloed kunnen zijn op het daadwerkelijke resultaat over 2023. De belangrijkste redenen voor deze ontwikkeling is verhoging van de BUIG uitkering (€ 330.000), de Vrijval en overheveling middelen omgevingswet (€ 364.000), de Actualisatie baten en lasten (€ 184.000) en de Naheffing parkeren (€ 614.000), de Extra baten WABO (€ 163.000) en de Uitwerking septembercirculaire 2023 (€ 240.000).
4
2 Financiële wijzigingen 2.1 Totaaloverzicht per programma (bedragen x € 1.000)
2023 Nr.
Programma
Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 1
Maatschappelijke participatie
7.097
-70
2
Ondersteuning en Zorg
13.431
-225
3
Werk inkomen en Schulden
10.964
204
4
Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie
12.483
-464
5
Beheer en onderhoud
18.724
456
6
Burger, bestuur en veiligheid
7.450
7
7
Algemene dekkingsmiddelen & overhead
9.126
100
1
Maatschappelijke participatie
-606
33
2
Ondersteuning en Zorg
-4.090
175
3
Werk inkomen en Schulden
-5.796
-535
4
Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie
-6.691
0
5
Beheer en onderhoud
-17.674
-1.214
6
Burger, bestuur en veiligheid
-1.069
-163
7
Algemene dekkingsmiddelen & overhead
-42.061
-297
Reserves
-3.319
290
Saldo
-2.032
-1.703
Baten
Toevoegingen / onttrekkingen reserves
5
2.1.1 Maatschappelijke participatie Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Lagere uitgaven op POK middelen en terugvordering subsidies 2022
-42 v
Neutrale wijzigingen Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden
5 n
Lagere uitgaven Sociale Basis op GALA middelen
0 v
Totaal
-37 v
Lagere uitgaven op POK middelen en terugvordering subsidies 2022 Binnen de sociale basis is er sprake van een onderschrijding van circa € 42.000. Dit komt door terugvorderingen van (delen van) afgegeven subsidies over 2022 en lagere uitgaven van de middelen Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslagen (POK - ontvangen in Decembercirculaire 2021) dan aangenomen bij de Najaarsnota 2023. Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden De begroting voor de opvang van Oekraïense ontheemden in 2023 bedraagt – na een kleine bijstelling in de Najaarsnota 2023 - circa € 3.950.000. Op basis van de huidige verwachtingen is tot het einde van het jaar ongeveer € 175.000 minder nodig om de opvangkosten voor de Oekraïense vluchtelingen te dekken. Dit bedrag wordt dan ook niet gedeclareerd bij het Rijk en daarom wordt de begroting budgetneutraal (zowel de lasten- als batenkant) aangepast. Het betreft: - Verhoging van de subsidies voor de ondersteuning van particuliere initiatieven (€ 5.000) in programma 1; - Verlaging geraamde opvang-gerelateerde kosten (€ 170.000) in programma 2; - Verlaging van de geraamde kosten voor leefgeld (doordat er meer Oekraïners aan het werk zijn) in de gemeentelijke opvanglocaties en particuliere opvang (€ 10.000) in programma 3.
Lagere uitgaven Sociale Basis op GALA middelen In juli en augustus van dit jaar is bekend geworden welke GALA middelen beschikbaar kwamen voor de gemeente Zandvoort. Deze zijn zoveel mogelijk financieel verwerkt in de Najaarsnota 2023 en Programmabegroting 2024-2028. Na een uitvraag bij partners is gebleken dat niet alle middelen in 2023 besteed kunnen worden. In totaal gaat het om een bedrag van ca. € 32.500.
6
2.1.2 Ondersteuning en Zorg Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Aframen budgetten voorzieningen volwassenen
-55 v
Neutrale wijzigingen Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden Totaal
5 n -50 v
Aframen budgetten voorzieningen volwassenen Op basis van circa 7 maanden aan facturatiedata is een prognose opgesteld voor 2023 voor de Wmo maatwerkvoorzieningen. Daaruit blijkt dat de kosten lager uitvallen dan verwacht. Dit is voornamelijk het gevolg van een lagere groei in het aantal cliënten dan verwacht bij collectief vervoer en huishoudelijke ondersteuning. Daarnaast is een incidenteel voordeel ontstaan vanuit kosten over eerdere jaren op meerdere voorzieningen. Dit wordt deels teniet gedaan door hogere kosten dan verwacht op de woonvoorzieningen. In totaal resulteert dit in een voordeel van circa € 55.000, waarvoor het budget middels deze mutatie wordt afgeraamd. Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden Voor een toelichting, zie 2.1.1 Maatschappelijke participatie. Financiering van de jeugdhulp Het jaar 2023 is een overgangsjaar voor de financiering van de jeugdhulp. De verwachting is dat in 2023 voor jeugdhulp minder budget nodig is dan verwacht. Er worden echter nog gesprekken gevoerd met de regiogemeenten over de over de juistheid van de inbreng per gemeente in de totale lump-sum. Om die reden wordt het budget nu nog niet verlaagd.
7
2.1.3 Werk inkomen en Schulden Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Definitieve BUIG 2023 Uitwerking septembercirculaire 2023
-330 v 9 n
Neutrale wijzigingen Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden
-10 v
Totaal
-331 v
Definitieve BUIG 2023 De definitieve beschikking BUIG is verhoogd naar € 6.113.111, onder andere vanwege de verhoging van het Wettelijk Minimumloon. In Zandvoort is er sprake van een licht dalend klantenbestand, waardoor de lasten minder zijn gestegen dan de Rijksbijdrage BUIG. Op basis van de eindejaarsverwachting tot en met september wordt voorgesteld het saldo van € 330.000 vrij te laten vallen. Uitwerking septembercirculaire 2023 De gevolgen van septembercirculaire voor 2023 zijn verwerkt in deze rapportage, voor 2024 en verder worden deze verwerkt in de Voorjaarsnota 2024. De toelichting op de diverse posten is opgenomen in de informatienota Gevolgen septembercirculaire 2023 (2023/1699049 van 10 oktober 2023). Budgetneutrale bijstelling begroting Opvang Oekraïense ontheemden Voor een toelichting, zie 2.1.1 Maatschappelijke participatie.
8
2.1.4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Vrijval en overheveling Omgevingswet
-364 v
Herontwikkeling van het circuitgebied
-100 v
Totaal
-464 v
Vrijval en overheveling Omgevingswet Vorig jaar zijn budgetten voor de implementatie Omgevingswet overgeheveld naar 2023. De middelen zijn, in aanvulling op de structureel beschikbare middelen, bestemd voor het opstellen van een omgevingsprogramma en verdere implementatie van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb). Met het beëindigen van het programma omgevingswet zijn nog niet alle activiteiten m.b.t. de invoering van de omgevingswet afgerond. De invoering van de wet per 1 januari kan tijdelijk tot extra onvoorziene kosten leiden, als gevolg van problemen met de invoering die buiten onze invloed liggen. Daarnaast vraagt de invoering van de omgevingswet doorontwikkeling van het instrument omgevingsprogramma. Dit is het derde belangrijke omgevingsinstrument naast omgevingsvisie en omgevingsplan. De verwachting was hier eerder stappen in te zetten. Met het steeds uitstellen van de wet heeft ook dit vertraging opgelopen. Van het beschikbare budget wordt € 190.000 overgeheveld naar 2024, het overige deel (€ 174.000) valt vrij. Herontwikkeling van het circuitgebied In het coalitieprogramma is besloten in te zetten op herontwikkeling van het circuitgebied, eventueel in combinatie met de Noordboulevard. De beoogde gebiedsvisie is in 2023 nog niet tot stand gekomen. Voorgesteld wordt om het bedrag over te hevelen naar 2024.
9
2.1.5 Beheer en onderhoud Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Actualisatie baten en lasten parkeren
-184 v
Naheffing parkeren
-614 v
Prijscompensatie Spaarnelanden Totaal
40 n -758 v
Actualisatie baten en lasten parkeren De verwachte parkeerbaten zijn € 350.000 hoger dan de laatste bijstelling van de Najaarsnota. Er blijkt verder nog een nagekomen last uit de afrekening van Parkeerservice Amersfoort van € 130.000. Ten tijde van het opstellen van de Jaarrekening 2022 was wel rekening gehouden met een bijbetaling over 2022 maar die bleek te laag. Deze meerkosten komen daardoor ten laste van 2023. Ook voor fietsparkeren zijn er niet begrote lasten vanwege de verwijdering van weesfietsen en software die daarbij nodig is voor het fietsdepot. In totaal is er een voordeel op beleidsveld Parkeren van € 184.000 Naheffing parkeren Baten € 864.000 De inkomsten uit naheffingen parkeren leveren een voordeel op van € 864.000. Deze stijging van het aantal aanslagen naheffingen is het gevolg van de uitbreiding areaal betaald parkeren en controles door de continue inzet van een scanauto. Daarnaast is het proces voor naheffingen aan Belgische en Duitse kentekens verbeterd, waardoor meer buitenlandse naheffingen konden worden geïnd dan verwacht. Dit alles zorgt voor een aanzienlijk hogere opbrengst dan waarmee eerder rekening werd gehouden. Lasten € 250.000 Er zijn veel meer naheffingen opgelegd dan eerder verwacht. Daardoor stijgen ook de kosten die verband houden met het afhandelen van de naheffingen door GBKZ (€ 250.000, zie Marap GBKZ 2023/1683750, collegebesluit d.d.
10 oktober Per saldo is sprake van een voordeel van € 614.000. Prijscompensatie Spaarnelanden De stijgingen van de brandstof- en energiekosten bij Spaarnelanden vragen een extra compensatie van € 400.000. Daarvan draagt Zandvoort € 40.000 (10%) bij.
10
2.1.6 Burger, bestuur en veiligheid Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Extra baten WABO Uitwerking septembercirculaire 2023 Totaal
-163 v 7 n -156 v
Extra baten WABO De baten zijn hoger uitgevallen dan verwacht doordat er meer vergunningen zijn verleend dan verwacht. De gemeente kan niet sturen op het aantal en de planning van de aanvragen. Uitwerking septembercirculaire 2023 De gevolgen van septembercirculaire voor 2023 zijn verwerkt in deze rapportage, voor 2024 en verder worden deze verwerkt in de Voorjaarsnota 2024. De toelichting op de diverse posten is opgenomen in de informatienota Gevolgen septembercirculaire 2023 (2023/1699049 van 10 oktober 2023).
11
2.1.7 Algemene dekkingsmiddelen en overhead Financiële wijzigingen (bedragen x € 1.000)
Omschrijving
Mutatie 2023
Budgettair relevante wijzigingen Marap GBKZ 2023 Uitwerking septembercirculaire 2023
60 n -257 v
Neutrale wijzigingen Overhevelen budget onvoorzien naar algemene baten lasten Totaal
0 n -197 v
Marap GBKZ 2023 Zoals vermeld in de Marap GBKZ 2023 (2023/1683750, collegebesluit d.d. 10 oktober) heeft GBKZ extra capaciteit moeten inzetten voor onder andere de bezwaarafhandeling. Uitwerking septembercirculaire 2023 De gevolgen van septembercirculaire voor 2023 zijn verwerkt in deze rapportage, voor 2024 en verder worden deze verwerkt in de Voorjaarsnota 2024. De toelichting op de diverse posten is opgenomen in de informatienota Gevolgen septembercirculaire 2023 (2023/1699049 van 10 oktober 2023). De belangrijkste oorzaak van het voordeel in 2023 is de uitgekeerde ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds. Overhevelen budget onvoorzien naar algemene baten lasten De gemeente Zandvoort heeft besloten om voor de aardbevingen in Turkije en Syrië een bijdrage te doen van € 1,- per inwoner aan Giro 555. De bijdrage van € 25.000 komt t.l.v. de algemene baten en lasten en worden vanuit de post onvoorzien gedekt.
Toeristenbelasting De toeristenbelasting wordt in eerste instantie opgelegd middels een voorlopige aanslag gebaseerd op de aanslag van het voorafgaand jaar. Op basis hiervan zouden de opbrengsten toeristenbelasting ongeveer € 400.000 meer zijn dan de ramingen. Dit wordt nu nog niet geraamd maar verwerkt bij de jaarrekening.
12
2.1.8 Reservemutaties bedragen x € 1.000 Specificatie reserves
2023
Reserve Budgetoverheveling
Vrijval en overheveling Omgevingswet
190 n
Reserve Budgetoverheveling
Herontwikkeling van het circuitgebied
100 n
Totaal toevoeging/onttrekking reserves
290 n
Vrijval en overheveling Omgevingswet Met het beëindigen van het programma omgevingswet zijn nog niet alle activiteiten m.b.t. de invoering van de omgevingswet afgerond. Van het beschikbare budget wordt € 190.000 overgeheveld naar 2024. Herontwikkeling van het circuitgebied In het coalitieprogramma is besloten in te zetten op herontwikkeling van het circuitgebied, eventueel in combinatie met de Noordboulevard. De beoogde gebiedsvisie is in 2023 nog niet tot stand gekomen waardoor een voordeel van € 100.000 ontstaat. Dit bedrag wordt overgeheveld naar 2024.
13
2.2 Begrotingswijziging Decemberrapportage 2023 2.2.1 Maatschappelijke participatie nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 1.1
Onderwijs
2.778
0
1.2
Sociale basis
4.318
-70
1.1
Onderwijs
-403
0
1.2
Sociale basis
-203
33
6.491
-37
Baten
Totaal
2.2.2 Ondersteuning en Zorg nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 2.1
Voorzieningen volwassenen
4.780
-55
2.2
Voorzieningen jeugd
4.747
0
2.3
Opvang, wonen en herstel
3.904
-170
2.1
Voorzieningen volwassenen
-140
0
2.3
Opvang, wonen en herstel
-3.950
175
9.341
-50
Baten
Totaal
14
2.2.3 Werk inkomen en Schulden nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 3.1
Werk
1.618
9
3.2
Inkomen
8.920
195
3.3
Schulden
426
0
3.2
Inkomen
-5.788
-535
3.3
Schulden
-7
0
5.168
-331
Baten
Totaal
2.2.4 Ruimtelijke ontwikkeling, Toerisme & Economie nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 4.1
Ruimtelijke ontwikkeling
1.462
-464
4.2
Economie, toerisme en cultuur
3.555
0
4.3
Grondexploitaties
6.292
0
4.4
Duurzaamheid
1.174
0
Baten 4.1
Ruimtelijke ontwikkeling
-60
0
4.2
Economie, toerisme en cultuur
-42
0
4.3
Grondexploitaties
-6.149
0
4.4
Duurzaamheid
-440
0
5.793
-464
Totaal
15
2.2.5 Beheer en onderhoud nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 5.1
Openbare ruimte en mobiliteit
10.452
40
5.2
Parkeren
4.485
416
5.3
Overige beheertaken
3.787
0
5.1
Openbare ruimte en mobiliteit
-6.010
0
5.2
Parkeren
-8.922
-1.214
5.3
Overige beheertaken
-2.742
0
1.050
-758
Baten
Totaal
2.2.6 Burger, bestuur en veiligheid nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 6.1
Dienstverlening
941
0
6.2
Gemeentelijk bestuur
1.533
7
6.3
Openbare orde en veiligheid
4.976
0
6.1
Dienstverlening
-366
0
6.3
Openbare orde en veiligheid
-703
-163
6.381
-156
Baten
Totaal
16
2.2.7 Algemene dekkingsmiddelen & overhead nr.
Beleidsveld
2023 Begroting Voorstel gewijzigd wijziging
Lasten 7.1
Lokale belastingen & heffingen
1.013
100
7.2
Algemene dekkingsmiddelen
287
0
7.3
Overhead
7.826
0
7.1
Lokale belastingen & heffingen
-8.811
-40
7.2
Algemene dekkingsmiddelen
-33.248
-257
7.3
Overhead
-3
0
-32.935
-197
Reserves
-3.319
290
Totaal
-2.032
-1.703
Baten
Totaal Toevoegingen / onttrekkingen reserves
17