Document · PDF

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Raadsvergadering 13 juni 2024, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Jaarstukken 2023 Werkzaak Rivierenland31.951 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Reserve onderhoud

Reserve innovatiefonds

Reserve personeel

Reserve regiodeal

Reserve afwikkeling Tozo 2020

Reserve noodzakelijke investeringen

Projecten

Dekking kapitaallasten

Saldo van de rekening

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2023

Algemene reserve

Reserves (bedragen in € )

2.100.000

106.434

213.756

289.710

314.227

14.900

62.400

222.185

858.000

1.574.487

5.756.099

Toevoeging/onttrekking resultaatbestemming voorgaand boekjaar

-1.574.487 -1.574.487

Mutatie saldo voorgaand boekjaar

- -1.574.487 -1.574.487

Toevoegingen 2023

400.000

2.383.626

2.783.626

Onttrekkingen 2023

-106.434

-26.500

-91.012

-211.275

-27.400

-462.621

-12.313

Verminderingen ter dekking van afschrijvingen Mutaties exploitatie en saldo 2023 Boekwaarde 31 december 2023

0 2.500.000

187.256

198.698

102.952

14.900

35.000

222.185

845.687

2.383.626

6.490.305

De algemene reserve dient als buffer voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en van onvoorziene ontwikkelingen. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt bepaald met een risico-inventarisatie. Bij de resultaatbestemming is dit bedrag opgehoogd naar 2,5 miljoen euro om zo te voldoen aan de gestelde weerstandscapaciteitsratio van 1,0. In 2023 is de Meerjarenonderhoudsbegroting gebouwen geactualiseerd en goedgekeurd door het Algemene bestuur. Volgens wetgeving in de BBV is de reserve vrijgevallen en is een voorziening getroffen voor het planmatig onderhoud.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Het algemeen bestuur van Werkzaak stemde in 2017 in met de vorming van een innovatiefonds. De reserve is bedoeld om Werkzaak de mogelijkheden te bieden om vanuit haar primaire opdracht nieuwe initiatieven te ontwikkelen. In 2023 is er 26.500 euro aan de reserve onttrokken voor de regiodeal. De reserve personeel is bij de resultaatbestemming 2018 in het leven geroepen om WW-verplichtingen op te vangen. In 2023 is 91.012 euro hieruit onttrokken. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Regio Deal gevormd. In 2023 is er 211.275 euro onttrokken aan deze reserve voor cofinanciering. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Tozo 2020 gevormd. In 2023 heeft hier geen onttrekking op plaatsgevonden. Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve noodzakelijke investeringen gevormd. Er is in 2023 27.400 euro onttrokken voor procesoptimalisatie. Bij de resultaatbestemming 2021 is de reserve projecten gevormd. In 2023 heeft hier geen onttrekking op plaatsgevonden. De reserve Dekking kapitaallasten is in 2022 gevormd als dekking voor de kapitaallasten voor het Leerlab en het nieuwe dak. In 2023 is een bedrag van 12.313 euro onttrokken om een gedeelte van de kapitaallasten voor het nieuwe dak af te dekken. Voorzieningen De ontwikkeling en samenstelling van de voorzieningen zijn als volgt gespecificeerd:

Voorziening verlofsparen

- 364.700

172.579

151.200 323.779

Toevoegingen Ten gunste van baten en lasten vrijgevallen bedragen Aanwendingen Boekwaarde 31 december 2023

Totaal

Verlies Cirtex

124.700 240.000

Voorziening personeel

Boekwaarde per 1 januari 2023

Voorziening onderhoud pand

Voorzieningen (bedragen in € )

0 115.313

40.000

57.583 212.896

9.387 200.000 172.579

93.617 475.583

In 2023 is er vanuit de voorziening personeel een bedrag aangewend voor de personele verplichtingen die per 31-12-2022 bekend waren en die in 2023 aangegaan zijn. Verder is er vanuit Cirtex een bedrag van 40.000 euro aangewend voor de dekking van het verlies over 2023. Dit is conform de afspraak dat een bedrag van 240.000 euro als voorziening wordt aangehouden voor eventuele verliezen voor de pilot fase tot en met 2026.

Volgens wetgeving in de BBV is in 2023 de reserve vrijgevallen en is een voorziening getroffen voor het planmatig onderhoud, waar een bedrag van 151.200 euro aan deze voorziening is toegevoegd. Kosten voor planmatig onderhoud, zoals opgenomen in de Meerjarenonderhoudsbegroting gebouwen, worden dan direct op de voorziening in mindering gebracht. In 2023 betrof dit 57.583 euro. Als laatste is er in 2023 een voorziening opgesteld voor verlofsparen om te voldoen aan de wettelijke verplichting. Er is in 2023 een bedrag van 172.579 euro aan deze voorziening toegevoegd. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Per 1 september 2016 is een lening afgesloten van 4,2 miljoen euro bij de BNG met een rente van 1,4 procent per jaar en een looptijd van 40 jaar. Deze lening is bestemd voor de financiering van de renovatie en nieuwbouw van het pand Poppenbouwing. De totale rentelast voor het jaar 2023 bedraagt 49.980 euro (2022: 51.450 euro), de aflossing 105.000 euro. Vlottende Passiva De vlottende schuld bestaat uit een crediteurenportefeuille van 483.230 euro en de rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen betreffende de intercompany verhoudingen met de stichtingen Flex en Zeker en Werkzaak Plus (2.100.515 euro). Vooruit ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel

Rekening 2022 Ontvangen 2023 Besteed 2023 Rekening 2023

Totaal

Sterk door werk

Regiodeal

Vooruit ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )

238.813 191.377 430.190 -

15.059

238.813

- 238.813

206.436 206.436

Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren, is opgenomen een bijdrage voor sterk door Werk (IPS) van 206.436 euro. Voor de regiodeal hebben we kosten gemaakt, waarvoor we een bedrag vooruit ontvangen hebben. Het restant bedrag ontvangen we bij verantwoording. Vandaar dat dit in 2022 onder de vooruit ontvangen voorschotbedragen viel en in 2023 onder de nog te ontvangen voorschotbedragen voor een bedrag van 19.300 euro.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Overlopende passiva Overlopende passiva Verplichtingen

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2023

10.674.455

Rekening-courant debiteuren inkomensvoorziening

3.458.287

3.341.278

Netto te betalen uitkeringen

2.336.319

2.565.176

Te ontvangen Loonheffing

612.789

920.899

Af te dragen BTW

348.040

313.486

Nog te betalen lonen

16.630

21.177

Nog af te dragen premies

129.843

126.043

Nog af te dragen loonheffing

936.252

982.555

Personele verplichtingen uit hoofde verlof/vakantietoeslag

155.249

154.836

Nog te betalen loonkostensubsidies

1.460.811

1.372.479

Verrekende voorschotten gemeenten

1.116

3.127

546.850

408.893

179.010

36.725

83.563

20.855.701

10.330.237

Nog te betalen bedragen Kruisposten Vooruitontvangen bedragen (zie vooruitbetaald) Overige kosten Totaal

Onder de overlopende passiva die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, staat een bedrag van 10.580.237 euro. Dit bedrag bestaat voor 3.341.278 euro uit een niet opeisbare rekening-courant voor de debiteuren inkomensvoorziening. Onder de verplichtingen stond in 2022 de aan de gemeente terug te betalen bijdragen 10.674.500 euro. In 2023 betreft dit een nog te ontvangen bedrag, vandaar dat deze op de overlopende activa staat onder verplichtingen. De balansposten voor te betalen premies, loonheffing, lonen, verlof, btw, loonkostensubsidies te betalen voorschotten uitkeringen en netto te betalen uitkeringen spreken voor zich. Onder de nog te betalen bedragen voor 408.893 euro staat in 2024 ontvangen facturen voor 2023 of nog te verwachten facturen en de eindafrekening DVO’s en nog te betalen rente. Onder de vooruit ontvangen bedragen staan de projectgelden voor Tel mee met Taal (36.725 euro).

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomstig de bepalingen van het BBV wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijke financiële verplichtingen waaraan Werkzaak de komende jaren is verbonden (niet uit de balans blijkende verplichtingen). Deze verplichtingen zijn: Contracten (bedragen per € ) Totale contractwaarde

Contractwaarde

2023

na 2023

Outsourcing van de ICT-omgeving en applicaties

2.420.233

484.047

100.843

ICT-Applicaties

1.585.792

280.742

743.567

Salarisverwerking

559.415

124.414

303.748

4.352.548

435.255

1.305.765

8.917.988

1.324.458

2.453.923

Huisvesting

Werkzaak kent naast bovenstaande contracten voor de bedrijfsvoering ook abonnementscontracten waar wordt afgerekend op basis van gebruik en contracten die jaarlijks opzegbaar zijn.

“Wij investeren in het leren en ontwikkelen van werkzoekenden. Dit is essentieel om een baan te vinden en te behouden”

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

8.3

Waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur op 9 maart 2023 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. 8.3.1 Algemene grondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa wordt gewaardeerd op basis van verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Op de balans worden de activa onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd voor de uitoefening van de werkzaamheden van de organisatie duurzaam te dienen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden en deelnemingen worden tegen de marktwaarde gewaardeerd, als de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, wordt afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling, als de restwaarde lager is dan de boekwaarde.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

8.3.2 Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 13 juli 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde 2.990.000 euro) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van 100.000 euro is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

8.3.3 Grondslagen activa en passiva Hieronder is bij de diverse onderdelen van de activa en passiva een toelichting gegeven. Vaste activa Materiële vaste activa Alle investeringen worden voor het bedrag van de investering geactiveerd verminderd met eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Een uitzondering wordt gemaakt voor eventuele verbeteringen aan terreinen (bijvoorbeeld: hekwerk en bestrating). Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijn gaat in op het moment van ingebruikname van het actief. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven in relatie tot de economische levensduur. In de financiële verordening zijn de afschrijvingstermijnen voor deze afzonderlijke soorten activa als volgt vastgesteld. Gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren) afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Hardware (ICT)

Software (ICT) Overige materiële vaste activa

5 5 (inventaris)

Financiële vaste activa In de balans worden onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen, overige verbonden partijen en overige langlopende leningen; overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de leningen verrekend. Vlottende activa Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Het onderscheid tussen vorderingen en financiële vaste activa wordt gevormd door de looptijd, vorderingen hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen of diensten.

Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd, op basis van de meest actuele berekeningen voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden In het BBV is het onderscheid tussen langlopende en kortlopende schulden gelegd bij langer of korter dan een jaar. Vlottende passiva Vlottende schulden De netto vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar. Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Grondslagen voor resultaatbepaling en resultaatbestemming Bij de bepaling van het resultaat wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden berekend conform de onder de vaste activa genoemde criteria. Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen vooraf, in de begroting, bepaalde toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves en de bestemming van het jaarrekeningresultaat. De vooraf bepaalde mutaties worden in de reserves verwerkt en het jaarrekeningresultaat wordt afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen te vermelden gebeurtenissen na balansdatum die financiële gevolgen hebben voor de jaarrekening 2023. Voor de toekomst is wel onduidelijk is wat de impact gaat zijn van de energiecrisis. De financiële impact is op dit moment niet te bepalen. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

8.4

Overzicht van baten en lasten

Als vergelijkende cijfers zijn de Jaarrekening 2022 en de Begroting 2023, inclusief begrotingswijzigingen, opgenomen. Door afronding kunnen in de financiële tabellen geringe verschillen ontstaan. Totaal Baten en lasten (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Bestuur en beleid

28.500

100.100

89.700

10.400

Participatie

14.908.500

12.662.900

671.800

13.334.700

13.029.000

305.700

Sociale werkvoorziening

20.011.600

19.332.600

1.518.800

20.851.400

21.022.200

-170.800

Beschut werk

1.003.800

1.481.400

176.900

1.658.300

1.638.800

19.500

Inkomensvoorziening

49.085.900

50.152.500

1.922.400

52.074.900

50.552.500

1.522.400

56.600

49.400

57.400

-8.000

7.382.700

12.072.000

1.013.700

13.085.700

12.876.100

209.600

50.000

5.303.600 101.204.500

99.265.700

1.938.800

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal lasten

50.000

92.477.600

95.900.900

Baten Bestuur en beleid

Participatie

6.578.000

5.915.000

1.214.700

7.129.700

8.040.800

911.100

Sociale werkvoorziening

26.262.300

25.360.500

1.433.900

26.794.400

26.978.000

183.600

Beschut werk

2.129.400

2.280.000

-401.600

1.878.400

1.971.600

93.200

Inkomensvoorziening

43.450.000

45.833.200

1.791.000

47.624.200

48.348.000

723.800

149.400

79.400

55.000

134.400

409.600

275.200

Overhead

15.205.700

15.925.600

1.185.600

17.111.200

15.826.400

-1.284.800

Onvoorzien

93.774.800

95.393.700

5.278.600 100.672.300 101.574.400

902.100

1.297.200

-507.200

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten

-25.000

-532.200

2.308.700

2.840.900

Reservemutaties Toevoeging aan reserves

914.000

400.000

-400.000

Onttrekking aan reserves

1.191.600

507.200

25.000

532.200

474.900

-57.300

Saldo reservemutaties

277.600

507.200

25.000

532.200

74.900

-457.300

1.574.800

2.383.600

Resultaat

8.5 Toelichting op de baten en lasten Programma bestuur en beleid Bestuur en beleid (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Clientenraad

4.600

6.300

5.800

500

Accountantskosten

23.100

76.500

83.900

-7.400

800

17.300

28.500

100.100

89.700

10.400

-28.500

-100.100

-89.700

10.400

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Saldo reservemutaties

-28.500

-100.100

-89.700

10.400

Representatie / vergaderkosten Totaal lasten Baten Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Resultaat

Analyse verschillen We hebben op het programma Bestuur en Beleid een voordelig resultaat van 10.400 euro. Dit wordt veroorzaak door: • de representatie en vergaderkosten zijn geboekt onder overhead 17.300 euro V • de accountantskosten vallen hoger uit 7.400 euro N • de kosten voor de cliëntenraad vallen lager uit 500 euro V

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Programma Participatie Participatie (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Participatiebudget

945.300

683.200

291.200

974.400

1.250.000

-275.600

Inleenvergoeding

1.779.600

1.825.600

134.100

1.959.700

1.795.600

164.100

inkoopkosten omzet

364.300

-167.400

196.900

198.200

-1.300

Projecten

1.716.400

952.100

257.900

1.210.000

1.431.800

-221.800

DVO KP4

118.400

29.200

147.600

144.700

2.900

235.500

89.900

-39.900

50.000

Doelgroepprofessionals Bedrijfsvoering

10.231.700

8.629.400

166.700

8.796.100

8.208.700

587.400

Totaal lasten

14.908.500

12.662.900

671.800

13.334.700

13.029.000

305.700

Participatiebudget rijksbijdrage 3.266.200

3.165.800

1.691.500

4.857.300

5.158.200

300.900

27.900

3.000

5.200

2.200

71.900

8.500

80.400

87.200

6.800

Omzet

1.113.300

1.962.100

-800.400

1.161.700

1.195.400

33.700

Projecten

1.209.700

596.800

282.900

879.700

1.194.000

314.300

DVO KP4

118.400

29.200

147.600

144.700

-2.900

Bedrijfsvoering

960.900

256.100

Totaal baten

6.578.000

5.915.000

1.214.700

7.129.700

8.040.800

911.100

-8.330.500

-6.747.900

542.900

-6.205.000

-4.988.200

1.216.800

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

246.800

407.100

-26.800

380.300

237.800

-142.500

Saldo reservemutaties

246.800

407.100

-26.800

380.300

237.800

-142.500

-8.083.700

-6.340.800

516.100

-5.824.700

-4.750.400

1.074.300

Baten Participatiebudget terugontv en ov baten Inleenvergoeding

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Resultaat

We hebben op het onderdeel participatiebudget op het programma Participatie ook meer baten dan begroot. Dit levert een voordelig resultaat op van 303.100 euro en wordt veroorzaakt door: • een hogere rijksvergoeding vanuit het rijk 300.900 euro V • een hogere bedrag aan terugvordering 2.200 euro V Voor het participatiebudget op het programma Participatie levert dit als totaal een voordelig resultaat op van 27.500 euro. Zoals aangegeven is het participatiebudget verdeeld over de programma’s Participatie en Beschut Werk. Over beide programma’s is een voordelig resultaat gerealiseerd van 86.100 euro. Dit is als volgt verdeeld: • Participatie • Beschut werk Totaal

Lasten 275.600 euro N 36.500 euro V 239.100 euro N

Baten 303.100 euro V 22.100 euro V 325.200 euro V

Totaal 27.500 euro V 58.600 euro V 86.100 euro V

Inleenvergoedingen We hebben op het onderdeel Inleenvergoedingen op het programma Participatie een voordelig resultaat van 164.100 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 6.800 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 170.900 euro en wordt veroorzaakt door: • een lager aantal FTE (5,39 Participatie en 0,38 voor Flex en Zeker) • een lagere gemiddelde prijs per FTE bij WWA • een hogere gemiddelde prijs per FTE bij Flex en Zeker Omzet De omzet is verdeeld over de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut Werk. We hebben op het onderdeel Omzet op het programma Participatie een nadelig resultaat van 1.300 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 33.700 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 32.400 euro. Over alle programma’s is een voordelig resultaat gerealiseerd van 287.200 euro, inclusief de resultaten van de inleenvergoedingen. Dit is als volgt verdeeld: Lasten • Participatie Omzet 1.300 euro N Inleenvergoeding 164.100 euro V 162.800 euro V • Wet sociale werkvoorziening Omzet 40.400 euro N Inleenvergoeding 40.400 euro N • Beschut werk Omzet Inleenvergoeding 17.000 euro N 17.000 euro N Totaal 105.400 euro V

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Baten

Totaal

33.700 euro V 6.800 euro V 40.500 euro V

32.400 euro V 170.900 euro V 203.300 euro V

70.200 euro V

29.800 euro V

70.200 euro V

29.800 euro V

20.900 euro 50.200 euro 71.100 euro 181.800 euro

V V V V

20.900 euro 33.200 euro 54.100 euro 287.200 euro

V V V V

In onderstaande tabel is een overzicht gegeven van de opzet van de opbouw van de omzet over de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut Werk. Omzet (bedragen in € ) Jaarrekening

Begroting na-

Jaarrekening

Verschil

Voordeel

2022

wijziging

2023

Gefactureerde omzet

8.213.000

8.498.000

8.592.300

94.300

Interne omzet

741.600

350.000

380.400

30.400

/ Nadeel

Inleenvergoedingen

-2.699.300

-3.338.200

-3.134.000

204.200

Kosten van de omzet

-927.700

-1.074.000

-1.115.700

-41.700

5.327.600

4.435.800

4.723.000

287.200

Netto Omzet

Op de totale omzet op de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut Werk hebben we een voordelig resultaat van 287.200 euro. Dit wordt veroorzaakt door: • een hogere netto omzet (gefactureerde omzet, interne omzet en kosten van de omzet) zonder inleenvergoeding. Dit is het gevolg van de bijgestelde omzetprognose waardoor de omzet de bestuursrapportage is bijgesteld. Uiteindelijk is het omzetverlies beperkt door het binnenhalen van ander werk. 83.000 euro V • lagere lasten van de inleenvergoedingen 204.200 euro V De verschillen van de inleenvergoedingen worden per programma toegelicht. Verdeling omzet (bedragen in € ) Realisatie

WSW

Beschut

Participatie

Inleenvergoeding

-3.134.000

-1.425.600

-1.708.400

Netto omzet

7.857.000

5.957.700

902.100

997.200

Totaal

4.723.000

5.957.700

-523.500

-711.200

Projecten en reserves We hebben op het onderdeel Projecten op het programma Participatie een nadelig resultaat van 221.800 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 314.300 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 92.500 euro op Projecten. We hebben op het onderdeel Reserves op het programma Participatie een nadelig resultaat van 142.500 euro. In totaal is op Projecten en Reserves een nadelig resultaat van 50.000 euro. Dit wordt veroorzaakt door: • een lagere onttrekking voor innovaties 50.000 euro aan de reserve dan begroot Dienstverleningsovereenkomst West Maas en Waal Klantprofiel 4 De lasten waren 2.900 euro lager dan begroot. Omdat we deze kosten een op een doorbelasten, zijn de baten ook lager. Per saldo 0. Doelgroepprofessionals In de begroting was voor 50.000 euro opgenomen aan salarislasten voor doelgroepprofessionals. Deze zijn niet gerealiseerd. Dit levert een voordelig resultaat op van 50.000 euro.

Bedrijfsvoering We hebben op het onderdeel Bedrijfsvoering op het programma Participatie minder lasten dan begroot. Dit levert een voordelig resultaat op van 587.400 euro en wordt veroorzaakt door: • lagere salarislasten dan begroot door: hogere doorbelastingen naar projecten 281.100 euro V terugontvangen bedragen van het UWV voor WAZO en Ziekte 151.700 euro V langer openstaande vacatures 204.300 euro V Totaal 637.100 euro V • hogere lasten voor bedrijfsvoeringskosten, zoals zakelijke reiskosten, advieskosten, PR-kosten en advertenties 49.700 euro N De reden dat vacatures langer open stonden was tweeledig. Er is gewacht tot invulling van de vacatures tot het moment dat de bestuursrapportage vastgesteld was en door de krappe arbeidsmarkt, duurde het langer om vacatures in te vullen. We hebben op Bedrijfsvoering op het programma Participatie hogere baten dan begroot. Dit levert een voordelig resultaat op van 256.100 euro en wordt veroorzaakt door: • detacheringen van personeel, vergoeding van RW-POA voor de uren van senior werkcoaches en jobcoaching 256.100 euro V Voor het onderdeel Bedrijfsvoering op het programma Participatie levert dit als totaal een voordelig resultaat op van 843.500 euro. Programma Wet sociale werkvoorziening Sociale Werkvoorziening (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Kosten WSW

20.011.600

19.162.900

826.400

19.989.300

20.102.700

-113.400

Omzet

309.700

567.400

877.100

917.500

-40.400

Bedrijfsvoering

-140.000

125.000

-15.000

2.000

-17.000

Totaal lasten

20.011.600

19.332.600

1.518.800

20.851.400

21.022.200

-170.800

20.011.600

19.162.900

826.400

19.989.300

20.102.700

113.400

Baten Bijdragen gemeenten Omzet

6.250.700

6.197.600

607.500

6.805.100

6.875.300

70.200

Totaal baten

26.262.300

25.360.500

1.433.900

26.794.400

26.978.000

183.600

6.250.700

6.027.900

-84.900

5.943.000

5.955.800

12.800

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Saldo reservemutaties Resultaat

6.250.700

6.027.900

-84.900

5.943.000

5.955.800

12.800

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Analyse verschillen Kosten Wsw en Bijdragen Gemeenten We hebben op het onderdeel Kosten Wsw op het programma Wet sociale werkvoorziening meer lasten dan begroot. Dit levert een nadelig resultaat op van 113.400 euro en wordt veroorzaakt door: • hogere salarislasten dan begroot, door een lager werkelijk aantal, maar een hogere gemiddelde prijs per persoon, wat uiteindelijk leidt tot een nadelig resultaat 243.800 euro N • lagere lasten op verstrekte loonkostensubsidies, door lagere aantallen en een lagere gemiddelde prijs per persoon 99.900 euro V • lagere lasten aan verstrekkingen in de werkkostenregeling 30.500 euro V Het nadelig resultaat op de Kosten Wsw op het programma Wet sociale werkvoorziening worden een op een doorbelast aan de gemeenten, wat een voordelig resultaat oplevert van 113.400 euro op de baten van het onderdeel Bijdragen gemeenten. Bedrijfsvoering We hebben op het onderdeel Bedrijfsvoeringskosten op het programma Wet sociale werkvoorziening meer lasten dan begroot. Dit levert een nadelig resultaat op van 17.000 euro en wordt veroorzaakt door: • hogere salariskosten vanwege niet gerealiseerde doorbelastingen 15.000 euro N • hogere vergaderkosten en licenties 2.000 euro N Omzet Wet sociale werkvoorziening De omzet is verdeeld over de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut Werk.

We hebben op het onderdeel Omzet op het programma Wet sociale werkvoorziening een nadelig resultaat van 40.400 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 70.200 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 29.800 euro. Het totaal overzicht van de omzet en de verschillen worden toegelicht in het onderdeel Omzet op het programma Participatie. Programma resultaat De ontwikkeling van het subsidieresultaat in 2023 is als volgt: Omzet (bedragen in € )

Subsidieresultaat Wsw

Jaarrekening

Begroting

Begroting na-

Jaarrekening

2022

2023

wijziging

2023

-1.249.900

-1.201.000

-1.764.700

-1.650.900

Verschil

Voordeel / Nadeel

-113.800

Programma beschut werk Beschut (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Participatiebudget

84.100

315.300

-115.900

199.400

162.900

36.500

Inleenvergoeding

919.700

1.046.100

412.800

1.458.900

1.475.900

-17.000

Bedrijfsvoering

120.000

-120.000

Totaal lasten

1.003.800

1.481.400

176.900

1.658.300

1.638.800

19.500

1.466.400

1.576.300

-579.100

997.200

terugontv baten en ov baten

22.100

Inleenvergoeding

50.200

Baten Participatiebudget Participatiebudet

Omzet

663.000

703.700

177.500

881.200

902.100

20.900

2.129.400

2.280.000

-401.600

1.878.400

1.971.600

93.200

1.125.600

798.600

-578.500

220.100

332.800

112.700

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Saldo reservemutaties Resultaat

1.125.600

798.600

-578.500

220.100

332.800

112.700

Analyse verschillen Participatiebudget Het participatiebudget is verdeeld over twee programma’s Beschut werk en Participatie, hiervan is 80% voor de dekking van salarissen en 20% voor overige kosten. We hebben op het onderdeel participatiebudget op het programma Participatie een voordelig resultaat van 36.500 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 20.900 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 58.600 euro. Het totaal overzicht van de omzet en de verschillen worden toegelicht in het onderdeel participatiebudget op het programma Participatie. Inleenvergoedingen We hebben op het onderdeel Inleenvergoedingen op het programma Participatie een nadelig resultaat van 17.000 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 50.200 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 33.200 euro en wordt veroorzaakt door: • lagere aantallen (2 personen) • een lagere gemiddelde prijs per persoon

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Omzet De omzet is verdeeld over de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut Werk. We hebben op het onderdeel Omzet op het programma Beschut Werk een voordelig resultaat van 22.100 euro op de baten. Het totaal overzicht van de omzet en de verschillen worden toegelicht in het onderdeel Omzet op het programma Participatie.

“We zijn nieuwsgierig naar de ander en werken samen vanuit vertrouwen.”

Programma inkomensvoorziening De taken die bij Werkzaak zijn belegd voor het ondersteunen in de inkomensvoorziening zijn verwerkt in het programma Inkomensvoorziening. Binnen de BUIG gelden zijn de loonkostensubsidies verwerkt en staan de directe kosten verwerkt binnen het programma. Inkomensvoorziening (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Participatie BUIG

40.212.100

41.820.600

3.809.300

45.629.900

44.707.100

922.800

2.850.000

-2.850.000

BBZ

287.200

250.000

60.000

190.000

Bijzondere bijstand

96.500

225.000

17.100

207.900

TOZO

31.900

-28.700

28.700

Doelgroepprofessionals

21.900

26.400

-11.700

14.700

23.500

-8.800

schuldhulpverlening

1.607.000

687.600

831.700

1.519.300

1.605.300

-86.000

Directe kosten inkomen

621.700

658.800

599.700

59.100

6.162.700

3.634.100

3.777.200

3.568.500

208.700

Buig stelpost

Handhaving, onderzoek en invordering

DVO bijz. bijstand,

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering TOZO Totaal lasten

143.100

44.900 49.085.900

50.152.500

1.922.400

52.074.900

50.552.500

1.522.400

41.246.600

44.670.600

959.300

45.629.900

46.697.700

1.067.800

BBZ

287.200

250.000

60.000

-190.000

Bijzondere bijstand

96.500

225.000

17.100

-207.900

31.900

-28.800

1.607.000

687.600

831.700

1.519.300

1.605.300

86.000

-3.300

Toeslagenafaire

73.400

Bedrijfsvoering

107.400

Baten Participatie BUIG

Handhaving, onderzoek en invordering TOZO DVO bijz. bijstand, schuldhulpverlening Directe kosten inkomen

Bedrijfsvoering TOZO

43.450.000

45.833.200

1.791.000

47.624.200

48.348.000

723.800

-5.635.900

-4.319.300

-131.400

-4.450.700

-2.204.500

2.246.200

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

60.000

Totaal baten

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Saldo reservemutaties Resultaat

60.000

-5.575.900

-4.319.300

-131.400

-4.450.700

-2.204.500

2.246.200

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Analyse verschillen Participatie BUIG We hebben op het onderdeel Participatie BUIG op het programma Inkomensvoorziening een voordelig resultaat van 922.800 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 1.067.800 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 1.990.600 euro en wordt veroorzaakt door: • voor de lasten wordt het verschil veroorzaakt door een daling van het aantal uitkeringen is in 2023 naar

2.411. Dit is een daling van 15 dossiers ten opzichte van de verwachting in de Bestuursrapportage. • voor de baten wordt het verschil deels veroorzaakt door de hogere Rijksvergoeding van 408.500 euro

dan in de Bestuursrapportage opgenomen. De Definitieve BUIG werd pas bekend met de Septembercirculaire 2023, vandaar dat deze niet één op één is meegenomen in de bestuursrapportage. • voor de baten wordt het verschil deels veroorzaakt door het voordelige resultaat van 659.300 euro in

verband met het hogere BUIG resultaat. Participatie Bbz We hebben op het onderdeel Participatie Bbz op het programma Inkomensvoorziening een voordelig resultaat van 190.000 euro op de lasten en wordt veroorzaakt door: • in 2023 is er minder beroep gedaan op de Bbz, net als in 2022. • de aflossingen op verstrekte kredieten zijn hoger dan in de Bestuursrapportage opgenomen.

Bijzondere bijstand Er is minder dan verwacht gebruik gemaakt van de Bijzondere bijstand. Dit levert een voordelig resultaat van 207.900 op. Dienstverleningsovereenkomst bijzondere bijstand en schuldhulpverlening West Maas en Waal In 2023 is de regie op de schuldhulpverlening per 1 juli overgedragen aan West Maas en Waal zelf. De gestegen kosten voor 2023 hebben te maken met de toekenning van de energietoeslag, net als in 2022. Hier is in de Bestuursrapportage al rekening mee gehouden, maar dit levert toch nog een klein nadelig resultaat op. Doelgroepprofessionals De doorbelasting van de kosten van de doelgroepprofessionals is hoger dan verwacht in de Bestuursrapportage en levert een nadelig resultaat op van 8.800 euro. Dit zijn de kosten van medewerkers uit de doelgroep die in de interne dienstverlening werkzaam zijn, bijvoorbeeld voor administratieve taken. Bedrijfsvoering We hebben op het onderdeel Bedrijfsvoering op het programma Inkomensvoorziening een voordelig resultaat van 208.700 euro op de lasten en wordt veroorzaakt door: • lagere salarislasten dan begroot, door

hogere doorbelastingen naar projecten

57.300 euro V

terugontvangen bedragen van het UWV voor WAZO en Ziekte

84.900 euro V

langer openstaande vacatures

68.600 euro V

Totaal

210.800 euro V

• hogere lasten voor bedrijfsvoeringskosten, zoals zakelijke reiskosten,

advieskosten, PR-kosten en advertenties

2.100 euro N

Subsidieresultaat Gedurende het jaar is het subsidieresultaat BUIG gestegen van een voordelig resultaat van 2.620.100 euro naar 3.981.100 euro. Al met al een verbetering van 1.361.000 euro. Hierbij is nog geen rekening gehouden met het ingroeimodel, wat in 2023 50% bedraagt (1.990.600 euro). Subsidieresultaat (bedragen in € ) Jaarrekening

Begroting

Begroting na-

Jaarrekening

2022

2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Resultaat BUIG

-4.137.300

4.413.000

2.620.100

3.981.100

1.361.000

Stelpost BUIG

-2.850.000

Resultaat BBZ

-49.900

26.400

233.500

207.100

Bijzondere Bijstand

96.600

-225.000

-17.100

207.900

-4.090.600

1.364.400

2.421.500

4.197.500

1.776.000

Subsidieresultaat inkomen

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Programma overhead Overhead (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Bedrijfsvoering

2.176.300

6.800.400

1.118.600

7.919.000

7.760.500

158.500

Huisvesting Tiel

677.100

667.400

29.400

696.800

621.400

75.400

Huisvesting Geldermalsen

702.000

741.500

124.200

865.700

968.200

-102.500

Facilitair/ICT

2.246.000

2.484.900

-118.000

2.366.900

2.265.300

101.600

Accountant

Doelgroepprofessionals

407.100

512.700

-227.400

285.300

356.800

-71.500

Communicatie

63.600

56.900

700

57.600

69.800

-12.200

50.600

533.900

556.300

-22.400

Bestuurlijke agenda HRM

844.400

483.300

en beroep

123.000

186.300

1.600

187.900

99.400

88.500

Administraties

66.200

92.300

33.600

125.900

62.300

63.600

Overige kosten

77.000

46.300

400

46.700

116.100

-69.400

Advieskosten en bezwaar

Projecten Totaal lasten

7.382.700

12.072.000

1.013.700

13.085.700

12.876.100

209.600

Bedrijfsvoering

413.500

90.000

21.500

-68.500

Huisvesting Tiel

Huisvesting Geldermalsen

1.200

Facilitair/ICT

16.100

Accountant

1.700

15.300

en beroep

9.300

Administraties

9.300

1.800

Baten

HRM Advieskosten en bezwaar

Bijdrage bedrijfsvoering

14.771.900

15.925.600

1.095.600

17.021.200

15.770.500

-1.250.700

Omzet

Overige baten

Totaal baten

15.205.700

15.925.600

1.185.600

17.111.200

15.826.400

-1.284.800

7.823.000

3.853.600

171.900

4.025.500

2.950.300

-1.075.200

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves

914.000

400.000

-400.000

Onttrekking aan reserves

884.700

100.100

51.800

151.900

237.200

85.300

Saldo reservemutaties

-29.300

100.100

51.800

151.900

-162.800

-314.700

7.793.700

3.953.700

223.700

4.177.400

2.787.500

-1.389.900

Resultaat

Analyse verschillen Bedrijfsvoering We hebben op het onderdeel Bedrijfsvoering op het programma Overhead een voordelig resultaat van 158.500 euro op de lasten en wordt veroorzaakt door: • lagere salarislasten dan begroot, door hogere doorbelastingen naar projecten 121.300 euro V terugontvangen bedragen van het UWV voor WAZO en Ziekte 37.200 euro V Totaal 158.500 euro V We hebben op het onderdeel Bedrijfsvoering op het programma Overhead een nadelig resultaat van 68.500 euro op de baten en wordt veroorzaakt door: • ontvangen baten voor detacheringen van personeel. 21.500 euro V • de correctie van de verwerking van de voorziening onderhoud in de Bestuursrapportage. Deze was als een baat op de bedrijfsvoe ringskosten opgenomen door een bedrag vanuit de voorziening te onttrekken. In de jaarrekening 2023 zijn de kosten van planmatig onderhoud direct op de voorziening in mindering gebracht. 90.000 euro N Huisvesting We hebben op het onderdeel Huisvesting op het programma Overhead een voordelig resultaat van 75.400 euro op de huisvestingslasten Tiel en een nadelig resultaat van 102.500 euro op de huisvestingslasten Geldermalsen en wordt veroorzaakt door: • Voor de huisvestingskosten bij locatie Tiel zien we een voordelig resultaat. Dit komt doordat er in de Bestuursrapportage is uitgegaan van een hogere indexering dan werkelijk is doorbelast.

75.400 euro V Totaal Tiel 75.400 euro V • Hogere energiekosten voor de locatie Geldermalsen. Dit heeft onder andere te maken met het moeten aanbesteden van het energie contract, waarbij de gas- en elektraprijs hoger zijn dan wat in 2022 gold 73.000 euro N • Hogere onderhoudskosten inventaris en installaties dan in de Bestuursrapportage opgenomen 16.000 euro N • kleine verschillen in afschrijvingskosten, aanschaf inventaris en aanschaf kantoorbenodigdheden. 13.500 euro N Totaal Geldermalsen 102.500 euro N We hebben op het onderdeel Huisvesting op het programma Overhead een voordelig resultaat van 1.200 euro op baten van de huisvesting Geldermalsen. Facilitaire kosten en ICT We hebben op het onderdeel Facilitaire kosten en ICT op het programma Overhead een voordelig resultaat op de lasten van 101.600 euro en wordt veroorzaakt door: • lagere telefoniekosten, licenties en onderhoud software 9.000 euro • lagere uitgaven kantoorbenodigdheden, abonnementen en contributie 67.600 euro • lagere kosten voor informatievoorziening door verlaagde portokosten 13.000 euro • lagere kosten door omschakeling van de auto’s in eigen beheer naar leaseauto’s, vanwege lagere leasekosten en brandstofkosten, vanwege de omschakeling naar elektrische auto’s 12.000 euro

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

V V V

We hebben op het onderdeel Facilitaire kosten en ICT op het programma Overhead een voordelig resultaat op de baten van 16.000 euro en wordt veroorzaakt door: • uitkering van een schadeverzekering 4.500 euro V • detachering van personeel 11.500 euro V Doelgroepprofessionals De doorbelasting van de kosten van de doelgroepprofessionals is hoger dan verwacht in de Bestuursrapportage en levert een nadelig resultaat op van 75.400 euro. Dit zijn de kosten van medewerkers uit de doelgroep die in de interne dienstverlening werkzaam zijn, bijvoorbeeld voor administratieve taken. HRM In 2023 hebben we als werkgever re-integratiekosten en (externe) kosten gemaakte om medewerkers te begeleiden en adviseren een andere passende werkkring te vinden. Deels worden deze kosten gedekt vanuit de voorziening personele lasten, die in de jaarrekening als baten zichtbaar zijn. Advieskosten en bezwaar en beroep In 2023 is een voordelig resultaat van 88.500 euro zichtbaar. Dit komt voornamelijk door lagere advieskosten die te maken hebben met personele voorzieningen. Administraties Voor de verwerking van de personeelsadministratie is in 2023 een implementatie geweest voor een nieuw softwarepakket. Hiervoor zijn de kosten voor salarisverwerking opgehoogd in de Bestuursrapportage.

De kosten voor implementatie zijn uiteindelijk verwerkt in het ICT-budget, wat een voordelig resultaat van 63.600 euro oplevert. Overige kosten We hebben op het onderdeel Overige kosten op het programma Overhead op de lasten een nadelig resultaat op de lasten van 69.400 euro en wordt veroorzaakt door: • hogere kosten voor gebruik van de vergaderruimte bij Bouwmensen. Dit was voor 17.000 euro begroot bij het programma Bestuur en Beleid 27.300 euro N • in de periode 2022 / 2023 is een bijdrage van 20.000 euro geweest aan het project Community of Practice Gewogen maatwerk. Dit was in 2023 niet opgenomen in de Bestuursrapportage 10.000 euro N • hogere gemaakte kosten voor o.a. reiskosten, contributies voor de verschillende afdelingen en abonnementskosten 32.100 euro N

Reservemutaties We hebben op het onderdeel Reserves op het programma Overhead een nadelig resultaat op de lasten van 314.700 euro en wordt veroorzaakt door: • een storting aan de algemene reserve om te voldoen aan de weerstandsratio van 1,0. Dit is na goedkeuring van het besluit in het Algemeen Bestuur. 400.000 euro N • een lagere onttrekking aan de reserve personele voorzieningen 9.000 euro V • een lagere onttrekking aan de reserve dekking kapitaallasten door vertraging van de realisatie van het leerlab 12.200 euro V • de vrijval van de reserve onderhoud 106.400 euro V Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen in € ) Jaarrekening 2022

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2023 wijziging 2023

wijziging

2023

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Treasury

56.600

49.400

57.400

-8.000

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

50.000

56.600

99.400

57.400

42.000

149.400

79.400

55.000

134.400

409.600

275.200

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

149.400

79.400

55.000

134.400

409.600

275.200

Totaal lasten Baten Treasury

Totaal baten

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten

92.800

-20.000

55.000

35.000

352.200

317.200

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Saldo reservemutaties

92.800

-20.000

55.000

35.000

352.200

317.200

Reservemutaties

Resultaat

Analyse verschillen We hebben op het programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien een voordelig resultaat van 42.000 euro op de lasten en een voordelig resultaat van 275.200 euro op de baten. Dit levert een voordelig resultaat op van 317.300 euro en wordt veroorzaakt door: • Hogere treasurylasten door: hogere rentelasten 8.000 euro N • Hogere treasurybaten door: het ontvangen dividend vanuit Dariuz aan de batenkant 10.600 euro V hogere rentebaten van schatkistbankieren aan de batenkant 264.600 euro V Totaal 275.200 euro V • Ongebruikte middelen Onvoorzien 50.000 euro V

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

8.6

Investeringskredieten

Hieronder volgt per programma een overzicht van alle af te sluiten en nog lopende kredieten. Overzicht lopende en nieuwe kredieten Krediet

Boekwaarde

Uitgaven

1/1

Leerlab Poppenbouwing

972.000

152.542

Restant-

Besluit

krediet

220.350

599.108

Afschr.

Afgesloten

Termijn

Berap '21 en '22, AB

Implementatie ERP Totaal

222.600

1.194.600

152.542

220.350

821.708

220523

40 jaar

Nee

Berap'22

5 jaar

Nee

8.7

Projecten 2023

In 2023 zijn er diverse projecten uitgevoerd ter ondersteuning van de doelstellingen van Werkzaak. Hiervoor wordt hoofdzakelijk externe financiering geworven. De projecten vallen hoofdzakelijk binnen het programma Participatie. Projecten Begroting

Lasten

Baten

Saldo

ESF 3

293.400

Sterk door Werk (IPS)

62.613

27.255

Regio Deal Leerwerkroutes

51.100

87.388

43.694

-7.406

Regio Deal technologie voor inclusie

Trainingsprogramma Schulden en Psychische kwetsbaarheid

279.200

473.544

279.463

-85.119

CircuLeren

15.330

Cirtex

168.155

Voorschakelen is doorschakelen

39.540

25.398

Tel mee met Taal

72.168

WSP Spotlight inclusieve methoden

13.983

Tint

6.379

Puur Betuws

42.522

Projecten Participatie

Sturen op kwaliteit

330.300

1.327.675

1.089.900

-92.525

Reserve voor Regiodeal

-330.300

237.775

92.525

1.327.675

Totaal

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

8.8

Incidentele baten en lasten

In de onderstaande paragraaf staan de incidentele lasten en baten opgesomd. Incidentele baten en lasten Baten

Saldo

1.287.675

1.049.900

40.000

1.327.675

Programma Participatie Projecten lasten en bijdrage derden/subsidies Voorziening Cirtex Inzet reserve voor Regio Deal Totaal programma Participatie

237.775

Programma Inkomen Resultaat BUIG ingroeimodel

1.990.550

Energietoeslag

875.300

Totaal programma Inkomen

875.300

2.865.850

Programma Overhead Verhoging weerstandsvermogen naar 1

400.000

Inzet reserve tijdelijke formatie procesoptimalisatie Tijdelijke formatie procesoptimalisatie

27.400 27.400

Vrijval reserve onderhoud Incidentele personeelslasten

0 106.434

91.012

Inzet reserve personeel

91.012

Vrijval voorziening personeel

15.301

Totaal programma Overhead Totaal

518.412

240.147

2.721.387

4.433.671

Saldo

1.712.284

Totaal jaarrekeningsaldo

2.383.626

Structureel rekeningsaldo

671.342

8.9

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve

Structurele mutaties reserves Baten

Saldo

Jaarlijkse onttrekking aan reserve ter dekking van kapitaallasten

12.313

Totaal

12.313

“Ieder mens heeft talent. Iedereen kan leren en zich verder ontwikkelen. Wij versterken de ander bij het ontdekken, benutten en vergroten van talenten. We geven regie aan de ander waar dat kan. We proberen en leren elke dag”

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

9 Wet normering topinkomens Onderstaande tabellen verantwoorden de gegevens per bestuurder. Leidinggevende topfunctionarissen, met dienstbetrekking. Gegevens 2023 (bedragen x € 1) Functiegegevens Aanvang en einde dienstvervulling in 2023

E.Boer

Directeur 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deelfactor in FTE)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

153.618

Beloningen betaalbaar op termijn

22.488

Subtotaal

176.107

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 176.107

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2022 (bedragen x € 1) Functiegegevens Aanvang en einde dienstvervulling in 2022

E.Boer

Directeur 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deelfactor in FTE)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

143.719

Beloningen betaalbaar op termijn

22.543

Subtotaal

166.262

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 166.262

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging vanaf 1.900 euro of minder. Topfunctionarissen Functiegegevens

Functie

Gemeente

Van

Tot en met

Mw. J.H.A. Sørensen

Voorzitter

Maasdriel

01-01

31-12

Mw. E.M. de Bas

Bestuurslid

Buren

01-01

31-12

Mw. D. Bijvoet

Bestuurslid

Culemborg

01-01

31-12

Mw. W.E.A. van Dijkhuizen

Bestuurslid

Neder-Betuwe

01-01

31-12

Dhr. D. Verbeek

Bestuurslid

Tiel

01-01

31-12

Dhr. J. de Geus

Bestuurslid

West-Betuwe

01-01

31-12

Dhr. R.A.N. Reuvers

Bestuurslid

West Maas

01-01

31-12

01-01

31-12

en Waal Mw. K. Bouchtaoui

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Bestuurslid

Zaltbommel

10 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Algemeen Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Dagelijks Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuurbepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op 2.990.000 euro.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023 Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen:

Geconstateerde afwijkingen Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€ 0,2 mln € 0,0 mln

2. Ongeautoriseerde reservemutaties (veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden)

€ 0,0 mln

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 0,0 mln € 0,2 mln

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€ 0,2 mln € 0,0 mln

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€ 0,0 mln

M&O criterium

€ 0,0 mln

Geen bevindingen

€ 0,0 mln

Totaal van onrechtmatigheden

€ 0,0 mln

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023

Samenwerken aan werkgeversevenement

In oktober bezochten meer dan 100 werkgevers het werkgeversevenement Het werk draait door in het bedrijfsrestaurant van Werkzaak. Een mooie samenwerking waarbij de Ondernemers Coöperatie Tiel, Werkzaak Rivierenland, RIBIZZ, Kring Culemborgse bedrijven en VNO-NCW Midden samen een programma aanboden aan werkgevers uit de regio. Het thema was: Jezelf en de medewerkers gezond én fit houden. Vitaliteit en werkgeluk zijn daarin belangrijke pijlers. De werkgevers kregen informatie van experts en deelden eigen succesverhalen. Een mooi voorbeeld van kennis en inspiratie delen

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2022

11 Bijlagen 11.1 Sisa Verantwoording Hoofdstuk 12.1 Sisa verantwoording Tabel Verantwoording 2023 Blz 63/64/65

11.1.1 Sisa Verantwoording 2023

Specifieke uitkering

C75B

Regiodeals 3 e tranche

Ontvanger

Uitkeringscode

BZK

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024

Indicator

Hieronder per regel één code Kenmerk/ beschikkingsnummer selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Indicator Betreft pijler

Indicator Besteding per pijler (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen

Indicator

Cofinanciering per pijler (jaar T)

Een pijler per regel

SiSa tussen medeoverheden

SZW

G2B

SZW

G3B

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/01 Indicator: C75B/02 Indicator: C75B/03 1 050026 Regio Rivierenland 20.0001693 Inclusief € 131.121 Hieronder verschijnt de code Totale cumulatieve besteding per Totale cumulatieve cofinanciering Toelichting conform de keuzes gemaakt bij pijler (t/m jaar T) ten laste van per pijler (t/m jaar T) indicator C75B/01 Rijksmiddelen In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen

Aard controle R Indicator: C75B/04

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: C75B/06 Indicator: C75B/07 Indicator: C75B/08 1 050026 Regio Rivierenland € 170.579 € 785.515 Totale cumulatieve Totale compensabele BTW (t/m Eindverantwoording (Ja/Nee) uitvoeringskosten (t/m jaar T) jaar T)

Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/09

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: C75B/10 Indicator: C75B/11 Indicator: C75B/12 €0 € 18.102 Ja Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023 gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen uitgevoerd werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060216 Gemeente Culemborg € 6.970.694 € 62.642 € 403.510 €0 € 60.019 2 060263 Gemeente Maasdriel € 3.117.368 € 43.392 € 140.843 € 50 € 119.071 3 060281 Gemeente Tiel € 15.364.869 € 445.432 € 461.353 €0 € 24.851 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 4.288.240 € 89.945 € 218.550 €0 € 18.495 5 060668 Gemeente West Maas En € 2.594.843 € 34.933 € 156.385 € 7.853 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe € 6.083.122 € 75.749 € 358.982 € 816 € 22.213 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de levensonderhoud levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen zelfstandigen kunstenaars (WWIK) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar2004 lichaam Deel openbaar2004 lichaam Deel openbaar lichaam (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) verantwoordingsinformatie voor die arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060216 Gemeente Culemborg €0 € 100.385 € 8.724 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel € 261 € 50.492 € 2.553 €0 3 060281 Gemeente Tiel €0 € 96.261 € 16.005 €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel €0 € 78.913 € 7.930 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 € 38.767 € 4.113 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe €0 € 97.754 € 13.139 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Loonkostensubsidie Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d o.g.v. art. 10d Participatiewet uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 (exclusief Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de schulden gebundelde uitkering hersteloperatie Participatiewet (jaar T) i.v.m. de kinderopvangtoeslagaffaire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14250463/1