Vst Jaarrekening 2021 VRGZ

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: jaarrekening 2021 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2021. Daarnaast wordt geadviseerd in te stemmen met de resultaatbestemming met uitzondering van een enkele toevoeging aan bestemmingsreserves. Het doel is een goedgekeurde en bestuurlijk vastgestelde jaarrekening te krijgen voor de veiligheidsregio Gelderland-Zuid.

Gerelateerde raadsstukken - Kaderbrief 2023*

Raadsvoorstel

Onderwerp

: jaarrekening 2021 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 313889

Datum collegevergadering

: 10 mei 2022

Datum raadsbesluit

:

Datum raadsvergadering

:

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Maaren

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM, Rian M.J.A. van Osch

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2021 van de veiligheidsregio Gelderland-zuid; 2. In te stemmen met de resultaatbestemming van de RAV van - € 205.000; 3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen C&R: a. aanvulling algemene reserve € 150.000; b. bestemde reserve duiktaak € 130.000,-c bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden €15.000,-d. bestemde reserve cao ontwikkeling € 688.000,-e. voorgestelde uitkering van het restantresultaat aan de gemeenten € 561.000; 4. Niet in te stemmen met de resultaatbestemming C &R Bestemde reserve wet en regelgeving op het gebied van duurzaamheid 450.000,-5. In te stemmen met bijgaande conceptzienswijze

Inleiding Krachtens artikel 34, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid, ontvangt u de concept jaarrekening van 2021. De Veiligheidsregio is opgericht op 1 januari 2004 en bestaat uit de Regionale Brandweer Gelderland-Zuid (RBGZ), de gemeenschappelijke Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gelderland-Zuid (GHOR) en de Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid (RAV). De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van hulpverlening en veiligheid op een aantal taken. Participatie N.v.t. Argumenten 1.1 Een goedkeurende controleverklaring van de accountant In onderdeel 5.14 van de concept-jaarrekening 2021 is de controleverklaring van de onafhankelijke accountant opgenomen. Uit deze verklaring valt op te maken, dat de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2021 en van de activa en passiva per ultimo

2021. Tevens verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag, die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze 2. Dit beslispunt is puur formeel De bekostiging van de RAV loopt niet via de deelnemende gemeenten. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de hele jaarrekening wordt ook hier een uitspraak over gevraagd. 3a.1; Hiermee is de algemene reserve aangevuld tot de bestuurlijk gewenste norm van 5% Om de gemeenten te ontzien heeft het AB deze reserve de afgelopen jaren laten dalen tot 1,4% onder de norm (5% van de omzet). Met dit voorstel geeft de VRGZ uitvoering aan de afspraak om positief resultaat als eerste in te zetten om de reserve weer op niveau te brengen. 3b.1; Besluitvorming over de duiktaak door het algemeen bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid heeft plaatsgevonden. Bestemde reserve duiktaak Het algemeen bestuur is in september 2021 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord en financiering voor 2022 te laten plaatsvinden via deze bestemde reserve. Vanaf 2023 zijn deze kosten structureel opgenomen in de begroting. Daarmee is de inzet van hun duikteams voor het redden en bergen in ons verzorgingsgebied gewaarborgd.

3c: Het betreft bijstelling van de bestemde reserve Het bedrag van 15000,-- is een combinatie van twee posten: 1. Archief (storting van 55.000,--) Het op orde brengen van het archief heeft extra achterstand opgelopen ten opzichte van de oorspronkelijke planning. Daarom wordt 55.000,-- toegevoegd vanuit de budgetten 2021 aan de reserve om zo het hele plan te kunnen uitvoeren. 2. Achterstallig onderhoud (onttrekking van 40.000,--) In 2021 is een deel van het achterstallig onderhoud ingelopen. Daarom wordt 40.000,-onttrokken aan de reserve. Hiermee is het achterstallig onderhoud gedeeltelijk ingelopen. Omdat beide bovengenoemde onderdelen onder dezelfde bestemde reserve vallen wordt hiermee het bedrag van 15.000,-- verklaard. 3d. Het betreft onontkoombare cao-ontwikkelingen Bestemde reserve cao-ontwikkelingen: Overeenkomstig wat is beschreven in de Kaderbrief 2023 wordt in de programmabegroting 2023 voor de gemeentelijke bijdrage een indexering toegepast van 0,6% (gebaseerd op de door het bestuur vastgestelde standaard uitgangspunten). Omdat de nieuwe cao is vastgesteld in januari 2022 kon de bijbehorende loonontwikkeling niet worden meegenomen in de Kaderbrief 2023.

Omdat de nacalculatie van de werkelijke index conform vastgestelde methodiek pas plaatsvindt in de eerstvolgende begroting, zijnde 2024 leidt deze loonontwikkeling in de begroting 2023 tot een tekort van €688.000,-- Voorgesteld wordt om voor dit incidentele tekort een bestemde reserve te vormen. 3e. Dit is volgens de geldende financiële afspraken over de hoogte van het weerstandvermogen Na toevoeging van €150.000,-- aan de algemene reserve is het weerstandvermogen op het bestuurlijk afgesproken peil. Als gevolg daarvan kan het bedrag van 561.000,-terugvloeien naar deelnemende gemeenten.

4.1Het bestuurlijke proces is wederom niet op de juiste manier doorlopen. Gemeenten worden opnieuw verrast met een voorstel om een bestemde reserve aan te maken waarover niet eerder enige vorm van informatie is verstrekt. Voorgesteld wordt om een bedrag van in totaal € 450.000,- een bestemde reserve te vormen in verband met de wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid voor een tweetal onderwerpen: Op dit moment wordt binnen de brandweer gebruik gemaakt van een fluorhoudend schuimvormende middel (SVM). In 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend schuim verboden. Daarom is het noodzakelijk dat de komende jaren een overgang wordt gemaakt van fluorhoudend SVM naar fluorvrij SVM. Naast het inkopen van nieuw fluorvrij schuim zal het fluorhoudende schuim moeten worden afgevoerd, materialen worden aangepast op dit nieuwe schuim en zullen de brandweermedewerkers extra moeten worden getraind. De lasten hiervan bedragen in totaal € 300.000,-. Met betrekking tot diesel motor emissie (DME) geldt dat de wettelijke normering is gewijzigd. Hierdoor is het noodzakelijk dat aanpassingen aan panden en/of materieel de komende tijd plaatsvinden. Deze aanpassingen zijn nodig om de uitstoot van schadelijke uitlaatgassen te verminderen. Gezien de omvang van de aanpassing zal dit over meerdere jaren plaatsvinden.

Uit een eerste onderzoek blijkt dat ongeveer € 150.000,- nodig is om te voldoen aan de nieuwe normering. Door het ontbreken van een uitgewerkt voorstel heeft er op dit onderdeel geen ambtelijke en bestuurlijke afstemming plaats kunnen vinden. Hierdoor is het op dit moment niet mogelijk de urgentie van voorgestelde bestemmingsreserve te bepalen. Ook is onduidelijk in hoeverre bovengenoemde kosten niet kunnen worden ondervangen middels de Reguliere vervangingskosten/opleidingskosten Kanttekeningen/risico’s 3a.1 Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is – na toevoeging van € 150.000 op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. In onze eigen jaarstukken 2021 hebben we daar al rekening mee gehouden ; ZBM: € 86.000,-4.1 Op het onderdeel toevoeging bestemde reserve wet en regelgeving duurzaamheid wijken wij als gemeente af van het advies van de adviesfunctie. Financieel gezien is het inrichten van een bestemde reserve voor dit onderwerp te verantwoorden. Echter om goede bestuurlijke afwegingen te kunnen maken is het van belang dat het bestuur vooraf wordt geïnformeerd en geadviseerd zodat afgewogen integrale keuzes gemaakt kunnen worden.

Inclusie N.v.t. Programma duurzaamheid N.v.t. Financiën (incl. BTW-effect) De bijdrage 2021 aan de VRGZ is al in onze jaarrekening verwerkt. De resultaatuitkering aan de gemeente verwerken we in 2022 in onze bestuursrapportage als incidenteel voordeel. Het voorstel van de VRGZ is om € 561.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Voor Zaltbommel betekent dit € 29.000,-- Als de VRGZ onze zienswijze volgt, dan keert zij meer uit aan de deelnemende gemeenten. In dat geval is het € 52.200,--.

VRGZ

Zaltbommel (aandeel 5,2%)

Resultaat 2021 (C&R)

1.994.000

103.000

Resultaatbestemming akkoord volgens zienswijze: Toevoegen aan algemene reserve Toevoegen reserve uitgestelde werkzaamheden Toevoegen reserve duiktaak 2022 Toevoegen reserve CAO-ontwikkelingen

150.000 15.000 130.000 688.000

7.700 800 6.700 35.500

Uitkering aan gemeenten volgens zienswijze

1.011.000

52.200

Resultaatbestemming niet akkoord volgens zienswijze

450.000

23.200

Voorstel VRGZ uitkering aan gemeenten

561.000

29.000

Corona / Covid 19 De meerkosten door Corona van het programma C&R bedragen in 2021 € 83.000. De lasten zijn verwerkt in de exploitatierekening. De extra lasten konden niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten binnen de reguliere begroting opgevangen kunnen worden.

Bedrijfsvoering Uitvoering Planning De definitieve zienswijze van de gemeente Zaltbommel zal na behandeling van de gemeenteraad kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio middels bijgevoegde conceptbrief.

Handhaving N.v.t. Communicatie Zie uitvoering. Evaluatie / controle N.v.t. Nota van wijzigingen Bijlagen Raadsbesluit Jaarrekening 2021 VRGZ Advies adviesfunctie Brief VRGZ Zienswijze