Vst Jaarrekening 2020 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2020 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel In te stemmen met de jaarrekening 2020. Daarnaast wordt geadviseerd in te stemmen met de resultaatbestemming met uitzondering van enkele toevoegingen aan bestemmingsreserves. Het doel is een goedgekeurde en bestuurlijk vastgestelde jaarrekening te krijgen voor de veiligheidsregio Gelderland-Zuid.

Gerelateerde raadsstukken - Begroting 2020 van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid *

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2020 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 186246

Datum collegevergadering

: 18 mei 2021

Datum raadsbesluit

:

Datum raadsvergadering

: 17 juni 2021

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Maaren

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM, Rian M.J.A. van Osch

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2020 van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid; 2. In te stemmen met de resultaatbestemming van de RAV van €813.000,-3. In te stemmen met de volgende resultaatbestemmingen C&R: a. Aanvulling algemene reserve €710.000,-b. Bestemde reserve duiktaak €130.000,-c. Achterstallig onderhoud brandweerkazernes €170.000,-d. Opleiden en oefenen crisisorganisatie €50.000,-e. Voorbereidende werkzaamheden rechtmatigheid €50.000,-f. Voorgestelde uitkering van het restantresultaat aan de Gemeenten €1.370.000,-4. Deels akkoord te gaan met de bestemde reserve project archiefverbetering (DIV) tot een bedrag van €200.000,-- in plaats van €329.000,-- en het verschil van €129.000,-- aanvullend uit te keren aan de deelnemende gemeenten; 5. Niet in te stemmen met de resultaatbestemming optimalisering HRMprocessen €100.000,-- en dit bedrag aanvullend uit te keren aan de deelnemende gemeenten; 6. In te stemmen met bijgaande concept zienswijze.

Inleiding Krachtens artikel 34, lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid, ontvangt u de concept jaarrekening van 2020. De Veiligheidsregio is opgericht op 1 januari 2004 en bestaat uit de Regionale Brandweer Gelderland-Zuid (RBGZ), de gemeenschappelijke Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gelderland-Zuid (GHOR) en de Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid (RAV). De Veiligheidsregio behartigt de belangen van de deelnemende gemeenten op het gebied van hulpverlening en veiligheid op een aantal taken.

Participatie N.v.t.

Argumenten

1.1

Een goedkeurende controleverklaring van de accountant; In onderdeel 5.14 van de concept-jaarrekening 2020 is de controleverklaring van de onafhankelijke accountant opgenomen. Uit deze verklaring valt op te maken, dat de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2020 en van de activa en passiva per ultimo 2020. Tevens verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag, die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze.

2.1

Formaliteit; De bekostiging van de RAV loopt niet via de deelnemende gemeenten. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de hele jaarrekening wordt ook hier een uitspraak over gevraagd.

3a.1;

Hiermee is de algemene reserve aangevuld tot de bestuurlijk gewenste norm van 5%; Om de gemeenten te ontzien heeft het AB deze reserve de afgelopen jaren laten dalen tot 1,4% onder de norm (5% van de baten. Met dit voorstel geeft de VRGZ uitvoering aan de afspraak om positief resultaat als eerste in te zetten om de reserve weer op niveau te brengen.

3b.1;

Besluitvorming over de duiktaak door het algemeen bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid heeft plaatsgevonden;. Bestemde reserve duiktaak Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze overeenkomst bedragen €130.000 voor het jaar 2021. De dekking was echter nog niet geborgd. Voorgesteld wordt om voor deze uitzetting een bestemde reserve te vormen.

3ctme Dit betreft voor 2020 geplande, maar nog niet afgeronde werkzaamheden;. Door met name de coronacrisis konden deze werkzaamheden in 2020 niet worden afgerond en lopen ze in 2021 door. Het budget blijft zodoende beschikbaar in hiervoor bestemde reserves. 3f.

Dit is volgens de geldende financiële afspraken over de hoogte van het weerstandvermogen; Na toevoeging van € 710.000 aan de algemene reserve is het weerstandvermogen op het bestuurlijk afgesproken peil. Daarom kan het meerdere teruggegeven worden aan de gemeenten, na het vormen van de benodigde bestemmingsreserves.

4.1

Er wordt een te hoog bedrag gevraagd ten opzichte van de begroting 2020; De VRGZ had in de begroting 2020 € 200.000,-- opgenomen voor archiefverbetering. Bij een latere inspectie bleken aanvullende verbeterpunten, voor de uitvoering waarvan de VRGZ nog € 129.000 extra nodig heeft. De bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden door corona betreft echter voor 2020 begroot budget dat niet uitgegeven werd. Bij het project archiefverbetering gaat dat om € 200.000,--. De verkrijging van aanvullend budget dient echter principieel niet via de jaarrekening, maar via de begroting te verlopen. Dit is ook van belang om een goede weging ten opzichte van andere wensen en belangen mogelijk te maken.

5.1

Hiervoor was geen budget in 2020 beschikbaar gesteld; Het gaat hier niet om budget dat niet uitgegeven werd, maar om nieuw budget voor “een investering in de vastlegging en de verbetering van de processen en het overdragen van kennis. Hiervoor is tijdelijk extra capaciteit nodig en ondersteuning van consultants.” Ook dit budget dient principieel niet via de jaarrekening, maar via de begroting te verkregen te worden. Dit is ook van belang om een goede weging ten opzichte van andere wensen en belangen mogelijk te maken.

Kanttekeningen/risico’s 3a.1 Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is – na toevoeging van € 710.000,-- op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. Programma duurzaamheid N.v.t. Financiën (incl. BTW-effect) De bijdrage 2020 aan de VRGZ is al in onze jaarrekening verwerkt. De resultaatuitkering aan de gemeente verwerken we in 2021 in onze bestuursrapportage als incidenteel voordeel.

Voorgesteld door VRGZ Zienswijs: Afgewezen resultaatbestemmingen Archiefverbetering HRM-systeem Totaal

VRGZ 1.370.000

ZBM 70.639

129.000 100.000 1.599.000

6.579 5.100 82.318

Corona / Covid 19 De meerkosten door Corona van het programma C&R bedragen in 2020 € 215.000. De lasten zijn verwerkt in de exploitatierekening. De extra lasten zijn niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten binnen de reguliere begroting opgevangen kunnen worden en er meerdere kostenposten zijn die door corona (fors) lager uitgevallen zijn.

Bedrijfsvoering n.v.t. Uitvoering Planning De zienswijze van de Gemeente Zaltbommel kenbaar maken aan het dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio middels bijgevoegde conceptbrief. Handhaving n.v.t. Communicatie n.v.t.

Evaluatie / controle n.v.t. Nota van wijzigingen

Bijlagen: - Concept jaarrekening 2020 VRGZ - Definitief rapport adviesfunctie Nijmegen - Raadsbrief van VRGZ - Raadsbesluit - Concept zienswijze aan VRGZ