Verslag Auditcommissie 21 oktober 2025

Besluitenlijst auditcommissie dinsdag 21 oktober 2025 Aanwezig: Wim van Horssen (raadslid en tevens voorzitter), Hein de Kort (raadslid), Wilco de Graaff, (adviserend lid en wethouder Financiën), Hans Koenders (adviserend lid en Concerncontroller), Maikel van Tuijl (adviserend lid en senior financieel adviseur) en Bianca Kooijman (plv griffier) Afwezig: Isabel Plessius (raadslid)

Nummer

Onderwerp

1.Opening en Mededelingen

De voorzitter opent de vergadering en heet de aanwezigen welkom. De voorzitter geeft aan dat mevrouw Plessius zich heeft afgemeld.

2. Vaststellen verslag 24 juni

Naar aanleiding van het verslag: De heer Koenders geeft aan dat hij, naar aanleiding van het genoemde fraude-signaal door de heer de Kort, actie heeft ondernomen, maar niets voor hem waarneembaar heeft geconstateerd. De heer Koenders komt nog schriftelijk terug op de gestelde opmerking over Wildeman III (juridische procedure en bestemmingsplan).

3. Financiële verordening 2025

Het verslag wordt verder ongewijzigd vastgesteld. De heer Koenders geeft aan dat de aanpassingen ten opzichte van de huidige verordening het volgende betreffen: Artikel 9.2: De verantwoordingsgrens is aangepast van 3% naar 2%. De totale lasten worden bepaald exclusief dotaties aan reserves, dat was eerder inclusief dotaties. Artikel 11.6: De grens waarbij afwijkingen worden toegelicht wordt gesteld op € 75.000. De auditcommissie kan instemmen met de financiële verordening 2025, Het huidige normenkader geldt voor 2024 en 2025. Het verzoek om dit te agenderen voor de volgende vergadering van de auditcommissie. Ditzelfde geldt voor het controleprotocol.

4. Bespreking programmabegr oting 2026

De heer de Graaff geeft een korte toelichting op de (sluitende) programmabegroting 2026. Zaltbommel is financieel gezond en vele plannen worden uitgevoerd. Er is rekening gehouden met ambities voor een volgende bestuursperiode. Hij voorziet de komende jaren geen problemen. Op de agenda voor 2026 staan o.a.: meer woningen, ontwikkeling Sint Maartenskerk, nieuwbouw multifunctioneel sociaal-cultureel centrum 'De Poorterij', Hanzestad en “Samen Verder”. Voor wat betreft het weerstandsvermogen/ reserves staat Zaltbommel er goed voor. De plannen zijn nog steeds mogelijk. In 2028 laat de begroting een beperkt nadeel zien, dit kan eenvoudig via de reserve worden opgevangen. Na 2028 is de begroting weer structureel sluitend. De heer de Graaff benadrukt dat Zaltbommel de OZB alleen indexeert en verder geen extra lastenverhoging doorvoert. De heer van Horssen stelt de volgende vragen: Pagina 8: Wat betekent de afkorting CDOKE? Antwoord: Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat & Energie. Pagina 12: Wat verklaart de stijging bij Burgerzaken? Antwoord: veel salarislasten, overhead, intensievere uitvraag. Een piek in rijbewijzen en 1

paspoorten. Paspoorten waren voorheen 5 jaar geldig, nu 10 jaar. Het was beter geweest als dit in de uitleg op pagina 94 had gestaan. Bij grote verschillen zal er een korte uitleg worden gegeven. De heer Koenders geeft aan dat er vanaf 2025 meer op uren geschreven wordt/ tijdregistratie. Naar aanleiding van teamplannen wordt eventueel bijgestuurd en wordt gekeken of er een verkeerde inschatting is gemaakt. We zitten nu in nog in opstartfase. De heer van Tuijl vult aan dat op pagina 100 staat dat de overhead is gedaald. Op verschillende plaatsen worden beleidsindicatoren genoemd. Wordt daarop gestuurd? Dit ook tegen de achtergrond dat de voorzitter van de rekenkamer in de recente beeldvormende bijeenkomst de suggestie heeft gedaan om meer ‘beleidsvormend’ te begroten. Antwoord: Nee, deze indicatoren zijn verplicht voor zowel de begroting als het jaarverslag. En dit is waarschijnlijk om gemeenten beter met elkaar te kunnen vergelijken. Wat betreft het ‘beleidsvormend’ begroten, dat is voor een ‘diensten’ organisatie bijna onmogelijk. Met name omdat de meeste uitgaven gebaseerd zijn op beleid vanuit het verleden waar je zomaar geen verandering in kunt aanbrengen. Pagina 16: beleidsindicator bij winkeldiefstal staat op 11,19. Het vermoeden is dat de komma verkeerd staat en dat dit 1,12 moet zijn. Vorig jaar was dit 1,2.

Pagina 56: Is het risico van 10% bij de hospice de Samaritaan niet weinig? Antwoord: Nee. Gevraagd wordt naar de status van het risico van het wethouderspensioen. Dit staat niet benoemd. Antwoord: Onveranderd ten opzichte van de jaarrekening. Er is nog geen keuze gemaakt voor de nieuwe systematiek waardoor we dit nog geen financieel gewicht mee kunnen geven. Op pagina 58 komt een negatieve grondexploitatieratio voor. Kan dit rekenkundig gezien wel? Antwoord: Dat gebeurt in het geval van een verlieslatende exploitatie, waarvoor tegelijkertijd al een voorziening is getroffen. De voorziening wordt niet meegenomen in de berekening van de ratio. De heer de Kort vraagt hoe 2028 (mogelijk nieuw ravijnjaar) zich verhoudt in onze gemeente? Antwoord: Moeilijk om grip te hebben op (jeugd)zorg. De uitgaven stijgen sneller dan de compensatie en vanaf 2028 wordt de taakstelling voor de jeugdzorg verzwaard. We proberen zoveel mogelijk via Buurtzorg Jong te doen, zodat er minder beroep op de duurdere zorg gedaan hoeft te worden. Buurtzorg Jong zit er kort op. Nu geldt het woonplaatsbeginsel, daar zie je een verschuiving. We doen al veel aan preventieve zorg, zoals “Samen Verder”, zodat eerder hulp kan worden geboden bij gezinnen waar problemen zijn.

Maar in de kern hebben we zeer beperkte invloed op de kosten en kunnen door incidenten (cliënten waarvoor een dure behandeling nodig is) de kosten enorm fluctueren. 5. Aanbesteding accountant

De heer Koenders licht kort de stand van zaken toe m.b.t. de aanbesteding van de accountant. Er waren 2 inschrijvingen. Op basis van de beoordeling van de inschrijvingen, is geconcludeerd dat Flynth Audit BV aan de gestelde eisen voldoet en het hoogste scoort op het criterium prijs. Kennismaking met Flynth heeft al plaatsgevonden, zij komen vanuit kantoor Arnhem, niet 2

vanuit Zaltbommel. Baker Tilly doet nog het huidige jaarrekening-traject. Flynth zal vervolgens de interim controle doen. 6. Afwikkeling actiepunten managementlett er

De heer Koenders geeft aan dat hier periodiek op terug gekomen wordt. In december 2025/ januari 2026 verschijnt een nieuwe management letter. Een aantal zaken wordt opgepakt en we zijn een goed eind op weg om alles af te wikkelen.

7. Wat verder ter tafel komt/ rondvraag

Er zijn geen vragen.

8. Sluiting

De voorzitter sluit de vergadering.

3