UBR Getekende Jaarstukken 2020 incl. accountantsverklaring

T T

¡

I I

¡

;

t

a a arr-tl atf aa ,f-a )t)J r aa - TÚ ta J ü

t

È

i

UBl U itvoeri ngsorga nisatie Breed ba nd netwerk Rivieren la nd

(uBR)

Jaarstukken 2020

Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 2A2O

Gemeenschappelijke Regeling llBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137,4000 AC Tiel

#¿

votr v¡srm€¡ì( Ul-wf¡arin8 d.d.

{^yûozt

Email: info@UBRivierenland.nl

l

Wat vindt u in de jaarstukken 2O2O De jaarstukken 2020 samengevat

3

Besluitvorming over de jaarstukken 2020

4

Het besluitvormingsproces omtrent deze jaarstukken in beeld'

Jaarverslag : de programmavera'ntwoording We brengen in beeld wat de UBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit met zich meebracht.

Programma I - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2 - Algemene baten en lasten

19

o (o o J 3

5

I

0¡

Jaarverslag : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de jaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant zijn. Paragraaf I - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

!

0, 0, rO

10 13 L4 16

o o

Jaarrekening De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten.

Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

'n 0)

1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

2. De balans per 31 december 2020 en de toelichting daarop

19 20

a1

ol

Bijlagen

1. Controleverklaring

2L

Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland,nl

Voor ra¡mid(Þ1ryd6ùS

t{*¿*líozt

J aa

rversl a g en jaa rreken ing 2O2O U BRivieren la n d

d.d.

De jaarstukken 2A2O samengevat Terugblik oP 2O2O inhoudelijk ingestemd met de oprichting van Na vele jaren van voorbereiding ne¡¡en zeven gemeenten begin 2020

na een lang traject, de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)' Een mijlpaal gekoesterde wens lang een buitengebied in het wãarOij uooiveel inwoners, bedrijven en instellingen rondom PFAS ontwikkelingen en de corona-pandemie de gerealiseerd. ondanks voor snel internet wordt van het aanleggen het tot betrekking met werkzaamheden de zijñ stikstofdossier en het derhalve giasvezetnetwerk in 20j0 voonvarend van start gegaan. Voornoemde ontwikkelingen hebben glasvezelnetwerk' het van ileinig of geen invloed gehad op de uitrol

Terugblik op 2O2O: financieel en organisatorisch hebben volledig betrekking op de Oe da'iing uun du opbrengsten in2020 ten opzichte van de begroting is er een kleiner deel van vertraging deze achterstãnd die is opgelopen bij de start van de aanleg. Door gevolg van de vertraging in de de geplande investeringen gerealiseerd en geactiveerd in de balans. Als in 2020 afschrijvingen de en de opbrengsten ook zijn reaisatie van operationete ãansluitingen

a

ì

ì I I

zelfs een klein resultaat substantieel lager dan begroot. Door het gunstige verloop van de rente is er waardoor er overall een gelijk de begroting aan nagenoeg z'rjn De beheerkosten rente. geboekt op de jaren binnen de meerjarenbegroting flein verlies wordt geboekt in 2020 Dit verlies kan in de komende goed structureel overschotvan vooreen van de UBRworden opgevangen.202L en dejaren daarna zijn geactiveerde de omdat op, verder de exploitatie. Na 202f lopen de positieve resultaten Ondanks voorblreidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. nog niet opbrengsten de glasvezelnetwerk van het jaren dè aanlegfase t¡j¿ens het feit dat in de eerste 2 positief jaren resultaat' met een per deze over saldo exploitatie de stu¡t zitien, op het beoogde niveau Per saldo Dit heeft te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG. bancaire kortlopende ontvangen we in de eerste 2 jaar rente over het opgenomen deel van de deel van financiãring en betalen we beleidstellingsprovisie gelijk aan O,09o/o over het niet opgenomen van de bedrag het dan hoger bankrente de financie-ring. Vanaf het 3e kwartaal 2020 is de ontvangen van de de ontwikkeling over wel onzekerheden uiteraard betaalde bereidstellingsprovisie.

Er bestaan van kracht gunstige rentecondities de dat verwachten we periode, maar rentevoet in de komende (2022) blijven gedurende de gehåte aanlegfase van het glasvezelnetwerk. In het derde begrotingsjaar worden zijn de opbrengsten *ãt op het beoogde niveau en kunnen alle lasten uit de opbrengsten voldaan. De beheerkosten zijn in 212}jaar lager, omdat in de aanlegfase van het breedbandnetwerk een directe nog weinig beheertaken plaatsvinden. De meeste bedrijfskosten hebben in de aanlegfase bij de meegenomen projectkosten als worden en relatie met de realisatie van het breedbandnetwerk investeringslasten.

Financiële kerncijfers 2O20 en erealiseerd e baten en lasten in 2Q2O In onderstaande tabel e en totaaloverzicht van de be Realisatie 2O2O Begroot 2O2O Baten en lasten

I

Opbrenqsten Verh uur glasvezel/vezelparen

153.335

43.748 82.2L3

Áfschrijvingen

81.606 1s.000 52,848

Rentelasten

7.792

-5.O77

Totaal lasten Saldo van baten en Iasten

151.246 2.O89

-36.238

Venn ootscha

-/- s4s

Beheerkosten

Incidentele lasten

na belastingen

L.744

2.790 77.986

-36.238

#/-

--&

vor w¡¡merklq{gþãrhs d.d

øí^"e'eran

Jaarverslag en jaarreken ing 2A2A UBRivierenland

tesluitvorming over de Jaarstukken

2O2O

Jan./febr.2OZt' Ambtelijkevoorbereiding

18 Maart 2O2t

Behandeling concept jaarstukken door Dagel ijks Bestuur

24 juni 2O2t'

Vaststell¡ng jaarstukken door Algemeen Bestuur

gerealiseerde resultaat bedraagt € 36'238 nadelig' bevoegd een besluit te nemen Algemeen Bestuur van de UBRivierenland is van de gemeenten vta consultatie na de bestemming van het rekeningtekort, zienswljzen. vermogen als 'Nog te tekort is in de balans opgenomen onder het eigen resultaat'

regeling lJBRivierenland' Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke t'utt de jaarstukken2020' het voorstel van tret lag-et¡ks Bestuur toi vaststelling

BESLUITI 1'Deprogrammarekening2020vasttestellenconformvoorliggendontwerp

ter grootte van € 36'238 ;. nãt'u"rii"ttaldo over z-ozojaarrekening in de balans zoals opgenomen in deze als negatief eigen vermogen op te nemen'

i

j ì

j l

vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen

I

Bestuur op 24

I I I

i t

i!

secretaris - directeur,

Zondag

P.S. Herms

É-t¿ v@rwôsrmctk}IlJ.iÍarhg

úæ242t

laarverslag en jaarrekening

2 O20 UBRivierenland

d.¿

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk

Algemene toelichting bij het programma samenwerkingsverband Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een Maasdriel, Neder-Betuwe' Cule.mborg, weten te gemeåntàn, (gemeenschappelijke regeling) van 7 de zogenaamde "witte" voor ZiiiUo'tÃel' Het doel is om Tiel, West Betuwe, Wesi¡laalen Waal huidige. de "" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) g lasvezelaansl uitin g' breedbandaansluiti n gen te verva n gen door een toekomstvaste gepland voor 2020 en 2O2L' Door verschillende en stikstofproblematiek is er in 2020 omstandigheden in 2020 waaronder de *"r"ro*i:oã iandemie van de aansluitingen in de realisatie de in naar schatting ruim een kwartaal vertraging ontõtaan 2020 ziin de eerste kwartaal 4e het Vanaf gemleenten. buitengebieden van de 7 deelnemende vezelparen' Het van uit de verhuur aansluitingen operationå"iãn g"nur"ert ¿" UBR inkomsten jaar tot 8'880 2 circa komende groeit in de aantal actieve uunrlult¡ngìn ¡nie buitengebieden volgens onderstaande raming/planning : De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was

Gerealiseerde aa nsluitingen aan het eind van het kwartaal

2020 202L 202 202L 202L 2022 2022 2022

Gerealiseerde aansluitingen e van het totaal als perce 7o/o

232 1

2022 Q4

23o/o

2.000 3.500 000 6.500 8.000 8.880 8,880

39o/o 560/o 73o/o 90o/o

100o/o

100% 100%

I.880

Deinvesteringsbedragenzijngebaseerdop-deuitkomstenvandeaanbesteding' € 37.300.000 gebudgetteerd' Daarnaast voor de aanlegfase ¡sil totaaieen investerinõsuea.ug van investeringskosten van na-aansluitingen' is voor de periode daarna een reservering voõr de over de hele looptijd is gerekend met een inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200'000' verwachting dat de uitloop van de aanleg de is investeringsbudget uun ¡n totaaî€ 37'500.O00. ¡tet specificatie van het onderstaande van (tot Q2 2022) niet zal leiden tot een aanpassing investeringsbudget' De specificatie van het investeringsbudget

x

x x x x

(afgerond) is als volgt:

Voorbereidingskosten: periode van 2016 Kosten uan on¿àãàek en ontwikketing die in de t/m 2019 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + Proiectkosten Onvoorzien:

Stelpostomtegenvallers/rneerwerkbijdeinitiëlerealisatievande investeringen oP te kunnen vangen Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorliening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget

€ 1.000.000 € 34.200.000 € 1.100.000 €

1.000.000

€ 37.300.ooo € 200.000 € 37.500.o00

E*

Voor wåðme* Þitvg:Uårì¡8 d.d

$Ãp-rmn

Jaarversla g en jaarreken ing 202O U BRivierenland

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende jaar' financieringsovereãnkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 ln 2O20 en 2OZL vind financiering van de investéringsuitgaven plaats via een krediet in rekening2 jaar ook courant met een bouwfacilite¡t van € 37.500.000. De rekening-courant werd in de eerste (na achteraf UBR de die BTW, betaalde aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen januari de als 2022, In belastingdienst. de dõor krijgt indiening van de SfW-aanSiftej uitbetaald plaats naar financiering aanleg van het glasvezelnãtwerk goeddeels iJgerealiseerd, vindt omzetting aanlegfase optimaal in de door middel van een langlopendelening. Op dãze manier heeft de UBR vanaf 2O22 en 35.000'000 € bedraagt ¡ening geprofiteerd van de tage-rentestand. Dã langlopende voor geen renterisico loopt De UBR afgelost. lineair jaar. wordt lening De looptijd uun?B ñ"äft 30 jaar voor lening de van ""n het rentepercentage ze omdat financiering, ãe uan deel het langlopende heeft vãstgelegd op 0,835o/o voor de perioae 2022tot 2052' De UBR houdt een kortlopende van kredietfaciliteif ter gróotte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte in de deel dit ook UBR de kan renteontwikkelingen de van € 37.500.000 is ingevuld.

Afhankelijk additionele eventuele hoe bepaald wordt van202L loop de ln (hãr)financierän. toekomst langlopeñd financieringsbehoefte wordt vastgelegd' voorgefinancierd vanaf

De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn naar de nieuwe 2OL6, zijn na de oprichting van gemeensChappelijke regeling UBR overgebracht voorschriften wettelijke grond de van organisatie (UBR). Het be[reft vóorbereidingskosten die op een waarvoor en worden moeten opgenomen 1eÉV; in ¿e talans als immaterieel vast actief het voor jaar. investeringsuitgaven De overige 5 geldt maximaal van àfschri¡vingstermijn

en afgeschreven in breedbandnetwerk woøen geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa het breedbandnetwerk' van 50 jaar, waarbij rekening gãhouden wordt met de restwaarde Rfgãschreven wordt vanãf-het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. pas met de Dãafschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de wettelijke gefaseerde opleverinj en realisatieîan nãt breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de en inkomsten tussen bereikt goede matching ioorschriften (BBV) e-n daarmee wordt ook een afschrijvingslasten.

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd:

Totaal

Afsch Afsch Afsch Afsch

Afsch Afsch Afsch

eraamd investeri sterm

sb

et

in 2O2O in 2O2t en in 2022 en in 2023 en in 2024 n in 2025 in 2026 in 2027 n in 2028 en in 2029 en in 2030 n in 2031

Totaal afschrijving en 2020 t/m 2031

Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa

1,000.000 ar

36.500.000

r.307 95.720

0 0

L.484 180.830 500.564 513.680 514.080 514.480 514.880 515.280 515.680 516.080 516.480 516.880

1.000.000

5.320.397

5

195.045 200.000 200.000 198.693

t09.234 0

0 0

50 jaar

van

is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget In de investeringsplanning-De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 51 6.880 per € 37.500.000 is besteeã. jãar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk)'

#(

Voor waamor( Þl¡ wr.lfarlng d.d.

nrãr<"í"t

fti*a

Jaarverslag en jaarreken ing 2020 UBRivierenland

Belangrijkste punten

operationele kosten. breedbandnetwerk. aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen.

De financiën van dit programma Fi na n ci ële u itg a n sp u nten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat.

¡ r ¡ .

. ¡ . . ¡ ¡ .

. . ¡ ¡

In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2022 bepaald en ingeschat op 690lo. In de financiële doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 7Oo/o. Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1,000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn overeenkomstig de landelijk vastg estelde ta rieven.

De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijkse indexering van 1,5olo. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1,200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt afgeschreven. De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijdvan2O22 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835%. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 2022. In de investeringsfase was een kredietfaciliteit in rekening-courant beschikbaar als bouwdepot tegen gunstige rekening courant condities. Voor de additionele financiering van € 2.500,000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant, waarbij voorzichtigheidshalve is gerekend met een rente van O,Oo/o.In 2020 hebben we rente ontvangen op het debetsaldo bij de bank (negatieve rentestand), maar daar gaan we in de begroting niet (structureel) van uit. Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,090/o over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag, Gestreefd wordt vermogenstekorten in de eerste jaren van de exploitatie, te voorkomen. Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen.

De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.

ffi#*

l

voor wârm€rk þlivrrtlâfng d.d.

:

I

I

I i

I

t

.rfngrfro:l

,*ì,üBì

Jaarverslag en jaarrekening 202Q UBRivierenland

Programma 2 - Algemene baten en lasten Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten

. . . .

Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettel¡jk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. Ðe overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekk¡ng op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma 'Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting 2O2O is een budget opgenomen voor incidentele lasten van € 15.000 voor de bekostiging van eenmalige kosten. In de realisatie z'rjn er geen incidentele lasten buiten de begroting geweest. Het voorgaande geldt ook voor incidentele baten in 2020 waarmee er per saldo geen incidentele baten/lasten zijn in 2020.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat. Begroot 2020

Realisatie 2020

Betaalde financierinqsrente BNG Ontvanqen rente-inkomsten

19.459

24.986

0

Saldo rentelasten en rentebaten

79.459

Geactiveerde bouwrente

L7.667

2t.324 4,662 9.679

Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente

1.792

o

r.792

0

o

-5.O17 (voordeel)

Resultaat u¡t tre,asury ftente inkomsten Q3 en Q4 2020)

, .à FÉ\/

*'*'*" *7* voor w¿amsrk_b,iiJq$ôr¡og d.d.

at-Ã{írzt

*ü*-

Jaarverslag en jaarrekening 2O2A UBRivierenland

We hebben in 2020 een positief treasury resultaat gerealiseerd van € 5.017 omdat we over 2O2OQ3 en over 2020-Q4 per saldo rente ontvangen hebben over de bancaire financiering (ontvangen debetrente onder aftrek van betaalde bereidstellingsprovisie) en we alleen rentelasten in de eerste 2 kwartalen van 2020 hebben hoeven toerekenen aan de investeringen. Uit voorgaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het renteomslagpercentage is in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. Dit budget zal deels worden aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats in 2021, Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Ook deze kosten worden in2O2L ten laste van de postonvoorzien gebracht. Detotale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt in 2020€ 0. Het restsaldo van de post onvoorzien in het ¡nvesteringsbudget bedraagt derhalve begin 2O2L nog steeds € 1.000.000. In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2.000 Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (I,5o/o).

Vennootschapsbelasting Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, Het verlies van 2020 kan gecompenseerd worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaaftse verliescompensatie). In het jaar 2O20 is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238.

F".*

waame.k ÞiÞd.klaring d.d.

t{ñ¡aì{2o21

+tüef

Jaarverslag en jaarrekening 2020 UBRivierenland

t

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven:

Beschikbare middelen

Bekende r¡s¡co's

Beechlkbare

Wee rsta ndsvermoge n

De benodigde weerstandscaoaciteit wordt bepaald door: de verwachte impact van de aanwezige risico's;

de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de

uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: de vrije aanwendbare reserves;

'. .

de stille reserves; de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen, Weerstandsvermogen De 7 gemeenten dle áeelnemeh in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeli ng Uitvoeringsorga n isatie Breedbandnetwerk Rivierenland'

v@w¡ffiêrtlijsgld¡n8 d.d.

øþt<xn

æüaa

Jaarverslag en jaarreken ing 2020 UBRivierenland

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2O22 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na 2025) groeit het eigen vermogen en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden.

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Itletto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie'

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden'

De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote'

Solvabiliteitsratio

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingeñ te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 4oo/o als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw' In het eerste jaar, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt geen vermogensbuffer opgebouwd (klein verlies), waardoor de solvabiliteitsratio op een negatief niveau ligt'

Structurele exploitatieruimte

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om ãenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden àe incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1%o geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

f^m* waamsrk ÞìtvcrrlailnS d d.

a{^qfuozt

'*üsl I ì

L

Jaarverslag en jaarrekening 202O UBRivierenland

Tabel met kengetallen

Netto schuldquote (afgerond)

Ramins 2O20

Realisatie 2O2O

16.000 o/o

433 o/o

o/o

-0,0 0/o

Solva biliteitsratio

0,o

Structu rele exploitatieruimte

-/- I o/o

-O o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau/ omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken finãnciering. Dat geldt nog meer in de eerste 2 jaren, waarin de aanleg wordt gerãaliseerd en aansluitiñgen nog niet operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de ãard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen financieringsoPzet. ¡ De solvabiliteiisratio is 0,0Vo negatief maar stijgt de komende jaren met de geplande vermogensgroei. Bovendien wordt er vanaf 2022 structureel afgelost op het vreemde

. ;i:llrÏil;ele exptoitatieruimte komt in 2020 uit op 0% negatief, omdat in het negatieve resultaat 2020 geen incidentele baten en lasten zijn'

Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt. Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden'

ffi'.\

voor waañèrk b-jtwrþdln8 d.d.

ølg,r;í"

*oûu-

Jaarverslag en jaarrekening 2o20 UBRivierenland

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O2O Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het Beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8,880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend. Additionele aanleg van nieuwe adressen in andere gebieden is mogelijk, maar moet hier los van worden gezien. Indien dit in de toekomst aan de orde is, moeten hiervoor afzonderlijk middelen beschikbaar worden gesteld door het Algemeen Bestuur.

Financiële consequenties en vertaling daarvan ¡n de jaarrekening De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de jaarrekening 2020 is een operationele last gerealiseerd van slechts €7L5,-.In 2020 zijn er pas adressen opgeleverd vanaf het laatste kwartaal in plaats van het geplande derde kwaftaal. In het eerste jaar (2020) hadden we 30% van 109.600 euro begroot, een bedrag van bijna € 33.000 mäar door de eerder vermelde veftraging vallen ook deze kosten lager uit. Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geindexeerd met 1,50/o.

. ..'\

tïgÍr voor uråmÈû þ¡l.y!¡âr¡ng d.d.

{w¡+{zeat

ã +l*11-uBl

Jaarverslag en jaarreken ing 2920 UBRivierenland

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen in 2O2O Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de

beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere paftners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast

breedbandnetwerk. DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, Functionaris Gegevensbescherming + Privacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoeríng van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op: De planning- en controlcyclus

. . . . . . . .

Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continulteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT) Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bijeenkomsten)

* Voor sååmeú

bllwúlâr¡n¡ d.d-

sí*iózt ii*¡: -.UBI-

Jaarverslag en jaarrekening 2O20 UBRivierenland

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd.

Beleidsindicator: Personele formatie

L,L7 fte

Personele bezetting

L,t7 fte

(inhuur via detachering)

#\/ .rÞ¡ir ..UBI

&

Jaarverslag en jaarrekening 2O2O UBRivierenland

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld' De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht'

Onderdelen:

. . . .

Algemeneontwikkelingen Treasurybeheer

(Krediet)Risicobeheer Financiering

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. I nterne o ntwÌ kkel i ng en UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van O,75o/o (met een ondergrens van € 250.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagel'tjkse taken. In de aanlegfase van het glasvezelnetwerk heeft UBRivierenland geen bancaire tegoeden en worden geen middelen in 's Rijks Schatkist aangehouden. Extern e ontw i kke I i n gen, re nte-o ntwi kkeli ng en

De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.

Treasurybeheer Håt treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het

huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.

E*

voor waeñerk Þirerilarlng d.d.

úás,é;on

:!!¡¡i: "UB1 I

L

Jaarverslag en jaarrekening 2020 UBRivierenland

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlim¡et is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal B,2o/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere startpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 2 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanafhet 3ejaar (in 2022) op een structureel niveau van ca. € 1,4 miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij medio januari 2022 omzetting plaatsvindt naar een lening met een looptUd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835Yo. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening.

De rekening-courant financiering in de eerste 2 begrotingsjaren (2020 en 2021) maakt onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 2oo/o van het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen, De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG. ln 2O20 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geinvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de eerste helft van 2O22. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zullen in januari 2O22 worden omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot

20s2).

De rente opbouw van de bouwfaciliteit in de eerste 2 jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. Per saldo was de actuele (variabele) rentestand in 2020 negatief en hebben we rente ontvangen over het debetsaldo bij de BNG. In de begroting is gerekend met 0,00/o. We calculeren in de eerste 2 jaar derhalve geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus renterisico lopen. Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09%o. De vergoeding werd per kwaftaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het dePot.

çs{/ voø waåmerk biisrilarlnS d.d

¡dí*t+iozt

$+¡:--UBI È

t I L

¿*

Jaarverslag en jaarrekening 202O UBRivierenland

ã

De bancaire financiering laat het volgende verloop zien

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000

Naam Investerings depot BNG

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost

Stand

Stand

o6-o1-2020

3L-t2-2fJ20

0,000o/o

2 jaar

in januari 2022

37.500

Lening BÑG

35,000

0,835o/o

48 jaar

R/C BNG

2.500

0,000o/o

variabel

0

75.672

2070

0

0

onbepaald

0

0

o

1s.672

Totäâl vaete schulden:

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 2022 worden aflossingstermijnen betaald, jaarlijks een bedrag van

€ 729.L67.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5olo worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting.

In deze jaarrekening 2020 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentaqe Rente depotfi nancierin g (2020)

0,00%

Bereidstellingsprovisie bouwdepot

o,o9o/o

Lanqlopende financierinq (leninq BNG - vanaf 2022) R/C-financierinq BNG (vanaf 2022) Omslaqrente 2020 en 2021, qelijk aan de werkelijke bancaire kosten

0,835o/o 0,00%o o,09o/o

F5rf/ Voor waårme* blj.vôrllårin8 d.d.

utÃ;ái' ã

:i!iiq__ . .UBI ;

i t !

¡r

Jaarverslagenjaarrekenins2020UBRivierenland

Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

Overzicht baten en lasten Baten en lasten

Begroot 2O2O

Realisatie 2O2O

Verhuu r glasvezel/vezelparen

153.33s

43.748

Beheerkosten

82.2L3

Rentelasten

81.606 15.000 s2.848 L.792

Totaal lasten

151.246

77.986

Saldo van baten en lasten

2.089

-36.238

Ven nootschapsbelasting

-/- s4s

Resultaat na belastingen

L.744

Opbrengsten

Incidentele lasten Afschrijvingen

2.790

-5.0r7

-36.238

Toelichting De daling van de opbrengsten in 2020 ten opzichte van de begroting is het gevolg van de achterstand die is opgelopen bij de start van de aanleg en de daarmee samenhangende veftraagde realisatie van operationele aansluitingen. Door deze vertraging is er ook maar een deel van de geplande investeringen gerealiseerd en geactiveerd in de balans. Door het gunstige verloop van der rente is er zelfs een klein resultaat geboeK op de rente. De beheerkosten zijn nagenoeg gelijk aan de begroting waardoor er overall een klein verlies wordt geboekt in 2020. 2021 en de jaren daarna zijn goed voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2025 lopen de positieve resultaten verder op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Ondanks het feit dat in de eerste 2 jaren tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de opbrengsten nog niet op het beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG. Per saldo ontvangen we in de eerste 2 jaren rente over het opgenomen deel van de kortlopende bancaire financiering en betalen we bereidstellingsprovisie gelijk aan O,O9o/o over het niet opgenomen deel van de financiering. Vanaf het 3e kwartaal 2020 is de ontvangen bankrente hoger dan het bedrag van de betaalde bereidstellingsprovisie en hebben we een voordeel bij de rente gerealiseerd. In het derde begrotingsjaar (2022) z'rjn de opbrengsten wel op het beoogde niveau en kunnen alle lasten uit de opbrengsten worden voldaan. De beheerkosten zijn in202Ojaar lager, omdat in de aanlegfase van het breedbandnetwerk nog weinig beheertaken plaatsvinden. De meeste bedrijfskosten hebben in de aanlegfase een directe relatie met de realisatie van het breedbandnetwerk en worden als projectkosten meegenomen bij

de investeringslasten.

a

ffi úlqr2o2t

!

L

De balans per 31 december 2O2O en de toelichting daarop

Balans UBR Balans UBR

3L-L2-2020 Passiva

Activa Vaste activa

Materiele vaste activa lmmateriële vaste activa

€ 14.005.145

Eigen vermogen Algemene reserve

€

Rekening 2020

€

0

€

-36.238 -36.238

Verliessaldo jaar

983.343

€

Totaal

Kortlopende schulden Handelskredieten

Vlottende activa € € €

Debiteuren Belastingen Liquide middelen

22.244

Belastingen

656.427

Crediteuren

€ 15.667.159

€. rs.67L.546

€ €

9.187

22.664 € 1s.667.159

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 20L3 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publiele en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen UBRivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen. Naam Bestuurder Functie

c.P.s. Herms

Periode

BezoldÌging

secretaris - directeur 6.1.2020 t/m 31.12'2020 € 72L.924'-

Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 72I.924. De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en van de GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering 2020 1 april per vanaf en week, 12 uur voor van 2020 kwartaal eerste in het secretãris-directeur, fulltime voor 36 uur Per week' jaarbasis. Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2020 € 201.000 op Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

M. Wichgers J.H.L.M. de Vreede

AB-lid en DB-lid

Onbezoldigd

S.H.R. van Someren

AB-lid

B. Brink

AB-l¡d

E.R. Goossens

AB-lid en DB-lid

S.A.M. Bos R.G.M. Cruijsen C,A.H. Zondag

AB-l¡d AB-lid

01-01-2020 tl m 31.-t2-2020 0 1-0 L-2020 ï/ m 3L-12-2020 O L-O I -2020 il m 3 1-L2-2020 0 1-0 1-2020 t / m 3t-12-2O20 01-0 1-2020 tl m 37-72-2O20 0L-01-2020 t/m L5-05-2020 16-05-2020 t / m 3L-t2-2A20

AB-lid en DB-lid

0 1-01-2020

AB-lid

tl m 3L-t2-2020

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

F-.*

vðor w6sñsrk!il*ólâ¡¡nt

ad;Ê¡.âozt

I

t å

d.d.

risv -::

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van UBRivierenland

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van UBRivierenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva per 31 december

2020 van UBRivierenland in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

(wNr).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van UBRivierenland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VG BA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

: :

:

¡,.

FSV Accountanfs + Advrseurs B- V Hogeweg 43 Postbus 128 53OOAC ZALTBOMMEL

Telefoon: 088 900 5301 Telefax: (0418) 579 688 E-mail: info@fsv.nl lnternet: www.fsv.nl

Handelsregister te Utrecht nr. 1 1 020683 Lid van de vereniging SRA Member of Nexia International

Vestigingen: Amsterdam, Zaltbommel

f

1

FS

v

Naleving onticumulotiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het ControleprotocolWNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in

artikel '1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden von het bestuur voor de joorrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in

overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). ln dit kader is het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen (Besluit begroting en verantwoording). Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken

zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Onze verontwoordelijkheden voor de controle van de ioorrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee

voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden vemracht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.'

FSV Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

.

het identíficeren en inschatten van de risico's;

o o

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude;

van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;

o

het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen

van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afw'rjking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast

te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

,

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel

controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;

.

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving, de

gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

.

het evalueren van de preseniatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen

toelichtingen; en

.

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en

gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Zaltbommel, 18 maart 2021 FSV Accountants +

drs. K. Verhoeven RA

:

::^-.*

F:<{./ ¡tcouù7^ÍÎJ t ÀovtsÊtt^9

Paraaf voor waarmerki ngsdoeleinden :

Voor waarmerk þii ver.klaring d.d.

dÉ.maert'tozt /; ":;' :ì

L t;