RAR - Jaarverslag en Jaarrekening 2021
Tekst van het document
4.2
€ 0 € 2.628.629
€ 132.823
Saldo
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Personeelskosten - overhead
Saldo van baten en lasten € 2.657.375 (In de saldokolommen geldt: - = nadelig en + = voordelig)
€ 2.628.629
Saldo
€ 122.291 € 2.756.800
€ 0 € 2.568.583 € 2.568.583 €0
€ 0 € 2.650.525 € 2.767.402
Toelichting op de baten en lasten over 2021
Omschrijving programma
Realisatie 2021
Begroting 2021
Verschil
€ 118.526 € 1.032.532 € 40.643 € 859.812 € 30.569 € 171.802 € 14.738 € 2.268.623
€ 137.471 € 1.100.000 € 46.000 € 876.258 € 39.300 € 174.800 -€ 500 € 2.373.329
-€ 18.945 -€ 67.468 -€ 5.357 -€ 16.446 -€ 8.731 -€ 2.998 € 15.238 -€ 104.706
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Personeelskosten overhead
€ 2.628.629
€ 2.628.629
€0
-€ 237.228
-€ 250.000
€ 12.772
Heffing VPB Onvoorzien Totaal baten
€0 -€ 487 € 2.390.914
€0 -€ 5.300 € 2.373.329
€0 € 4.813 € 17.585
€ 122.291
€0
€ 122.291
Programma archiefbeleid Directe archiefbeheerkosten Personeelskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Organisatie, beheer en administratie Automatiseringskosten Rente en financiering Totaal programma
Saldo van baten en lasten
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 28 van 38
-€ 251.274
€ 116.877
Over 2021 is een batig saldo gerealiseerd van € 122.291. Dit is voor als volg te verklaren: + Onvoorzien Er zijn vrij wel geen onvoorziene zaken voorgevallen in 2021, met uitzondering enkele (met name materiele ) kosten inzake corona. + Personeelskosten Per saldo op deze post een voordeel als gevolg van corona en het later en lastiger (ook in verband met Corona) ingevuld krijgen van vacatures. + Directe archiefbeheerkosten Per saldo op deze post een voordeel mede door inzet van hiervoor bestemde voorzieningen (subsidies). + Huisvestingskosten en overig Per saldo een positief verschil op het totaal door een voordeel op diverse posten, met namen door btw-voordeel op exploitatielasten en het minder aanwezig zijn op kantoor dan wel het minder kunnen inzetten van vrijwilligers, opleidingsmiddelen als gevolg de corona. Hiermee wordt het negatieve effect door omgekeerde rentestand gecompenseerd.
€ 4.813
€ 85.597
€ 18.945
€ 12.936
€ 122.291
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 29 van 38
5 Balans 5.1
Balans op 31 december 2021
(voor winstbestemming) 31-dec-21
31-dec-20
ACTIVA Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen ICT Frictiekosten aansluiting SAB bij RAR
5.720.893 35.806 0
5.958.335 54.516 8.490 5.756.699
6.021.341
4.719
6.291
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa
7.210 17.881 3.624
17.734 7.442 28.715
25.176
Liquide middelen
3.058.756
2.958.331
Totaal activa
8.848.889
9.011.139
PASSIVA Eigen Vermogen Reserves Resultaat boekjaar
468.626 122.291
Vreemd vermogen Langlopende schulden
381.908 116.877 590.917
498.785
88.191
177.141
7.601.696
7.836.830
Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva
Totaal passiva
Jaarverslag en jaarrekening 2021
235.133 70.900 113.311 148.740
224.274 25.439 120.028 128.642 568.085
498.383
8.848.889
9.011.139
Pagina 30 van 38
5.2
Toelichting balans 31 december 2021
5.2.1
Vaste activa
Omschrijving
Aanschafwaarde 1-1-2021
Nieuwbouw Frictiekosten aansluiting SAB bij RAR Uitbreiding 2017 ICT 2018 ICT 2019 TOTAAL
€ 6.688.513 € 67.990 € 888.143 € 65.327 € 33.600 € 7.743.573
5.2.2
Mutaties 2021
€0
Cum. Afschrijving t/m 2020 € 1.548.834 € 59.500 € 69.486 € 30.973 € 13.440 € 1.722.233
Boekwaarde 1-1-2021
Afschrijving 2021
€ 5.139.679 € 8.490 € 818.657 € 34.355 € 20.160 € 6.021.341
€ 212.677 € 8.490 € 24.765 € 11.989 € 6.720 € 264.641
Boekwaarde 31-12-2021
€ 4.927.002 €0 € 793.892 € 22.365 € 13.440 € 5.756.699
Vlottende activa 31-12-2021
31-12-2020
Voorraden Boeken Totaal voorraden
€ 4.719 € 4.719
€ 6.291 € 6.291
Vorderingen Debiteuren Omzetbelasting Totaal vorderingen
€ 7.210 € 17.881 € 25.091
€ 17.734 € 17.734
Overlopende activa Rente Diversen Totaal overlopende activa
€0 € 3.624 € 3.624
€0 € 7.442 € 7.442
€ 565.484 € 665.621 € 1.827.314 €0 € 337 € 3.058.756
€ 294.755 € 835.621 € 1.827.314 €0 € 642 € 2.958.331
Liquide middelen ABN AMRO Ondernemersrekening ABN AMRO Zakelijk Flexibel Deposito ABN AMRO Zakelijke Kwartaal Deposito ABN AMRO Zakelijke Wachtijd Deposito 31 dagen Kas Totaal liquide middelen
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 31 van 38
5.2.3 Vaste passiva Toelichting reserves en voorzieningen. Stand 1-1-2021
Mutaties
Stand 31-12-2021
Algemene reserve Reserve E- depot Reserve automatiseringsfonds oud SAB Reserve bedrijfsvoering Reserve inventarisatie achterstanden
€ 160.062 € 58.021 €0 € 235.280 € 5.263
€ 10.000 €0 €0 €0 €0
€ 170.062 € 58.021 €0 € 235.280 € 5.263
Totaal reserves
€ 458.626
€ 10.000
€ 468.626
Project Metamorfoze Publicatiefonds
€ 138.954 € 38.187
-€ 87.178 -€ 1.773
€ 51.776 € 36.414
Totaal voorzieningen
€ 177.141
-€ 88.951
€ 88.191
Toelichting langlopende schulden. Schulden aan kredietinstellingen
31-12-2021
31-12-2020
Leningen
€ 7.601.696
€ 7.836.830
Lening BNG 661 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december
€ 6.979.723 -€ 118.306 € 6.861.417 -€ 124.063 € 6.737.354
€ 7.091.849 -€ 112.126 € 6.979.723 -€ 118.306 € 6.861.417
Lening BNG 660 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar
€ 1.081.381 -€ 105.968 € 975.413 -€ 111.070
€ 1.182.369 -€ 100.987 € 1.081.381 -€ 105.968
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 32 van 38
5.2.4
Vlottende passiva 31-12-2021
31-12-2020
Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen BNG Totaal aflossingsverplichtingen langlopende schulden
€ 235.133 € 235.133
€ 224.274 € 224.274
Crediteuren Totaal crediteuren
€ 70.900 € 70.900
€ 25.439 € 25.439
Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen
€ 113.311 € 113.311
€ 120.028 € 120.028
Overlopende passiva Vooruit ontvangen bedragen Nog te ontvangen facturen Totaal overlopende passiva
€ 5.000 € 143.740 € 148.740
€ 19.653 € 108.989 € 128.642
5.3
Grondslagen voor waardering
5.3.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de boekwaarde van het actief waartegenover voor het gehele bedrag een voorziening wordt gevormd. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. 5.3.2 Voorraden De voorraad betreft boeken.
De boeken worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs waarvan jaarlijks een afwaardering plaats vindt ten laste van het publicatiefonds.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 33 van 38
5.3.3 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 5.3.4 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 5.3.5 Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.
Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. 5.3.6 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 34 van 38
Bijlagen Bijlage 1: Overzicht gerealiseerde Overhead 2021 Overzicht van de baten en lasten van het taakveld Overhead. Taakveld overhead
Realisatie 2021
Begroting 2021
Lasten gemeentelijke overhead functie "Eigen overhead" Totaal lasten
€ 2.420.147 € 237.228 € 2.657.375
€ 2.506.800 € 250.000 € 2.756.800
Bijdragen overhead Totaal baten
€ 2.779.666 € 2.779.666
€ 2.756.800 € 2.756.800
Elke GR is verplicht de baten en lasten te splitsen in de voorgeschreven taakvelden, in zowel de begroting als de jaarrekening. Art. 58a Wgr lid2 sub bepaalt dat de Informatie voor derden (IV-3) indeling en dus de taakveldindeling conform de gemeentelijke indeling geldt bij een gemeenschappelijke regeling van gemeente en provincie. Het overzicht van geraamde baten en lasten van de taakvelden is een verplichte bijlage. Voor het RAR is het Overzicht van geraamde baten en lasten van het taakveld Overhead 0.4 verplicht.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 35 van 38
Bijlage 2: Staat van geldleningen Omschrijving
BNG 40103660 BNG 40103661
jaar geldlening 2009 2009
hoofdsom geldlening
saldo 31-12-2020
aflossing 2021
rente 2021
annuiteit
saldo 31-12-2021
€ €
2.000.000 € 8.000.000 €
1.081.381 € 6.979.723 €
105.968 € 118.306 €
49.283 € 331.493 €
155.251 € 449.799 €
975.413 6.861.417
€
10.000.000 €
8.061.104 €
224.274 €
380.776 €
605.050 €
7.836.830
(inclusief aflossingsverplichtingen looptijd < 1 jaar)
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 36 van 38
Bijlage 3: Controleverklaring
Verklaring van de accountant wordt nagezonden
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 37 van 38
Bijlage 4: Format voor de jaarrekening van de deelnemende gemeenten Informatie voor deelnemende gemeenten over de effecten en de betrokkenheid hierbij van de gemeenschappelijke regeling RAR. 1. Naam 2. Rechtsvorm 3. Adres en Vestigingsplaats 4. Doelstelling en openbaar belang
Regionaal Archief Rivierenland Gemeenschappelijke Regeling J.S. de Jongplein 3, 4001 WG Tiel Het Regionaal Archief heeft tot doel het binnen het samenwerkingsgebied vervullen van de functie van regionaal kennis- en informatiecentrum op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis en vervult daartoe de volgende taken: a) de zorg voor en het beheren van de in de archiefwerkplaats berustende archiefbescheiden van de deelnemers; b) het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden van de deelnemers voor zover deze niet zijn overgebracht; c) de zorg voor het beheer van de in de archiefbewaarplaats berustende archiefbescheiden van instanties die niet bestuurlijk in de regeling participeren en waaraan op contractbasis diensten worden verleend, en d) het stimuleren van de lokale en regionale geschiedbeoefening en het daartoe aanleggen, beheren en bewaren van een zo compleet mogelijke collectie relevant bronnenmateriaal op het gebied van de lokaleen regionale geschiedenis.
5. Relatie met taakveld Overhead
De bijdrage aan het RAR is voor de gemeenten een last die verantwoord wordt op Taakveld 0.4 Overhead (zie bijlage 1). Buren, Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe en Zaltbommel. De deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd in het Algemeen en het Dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Archief Rivierenland. Daarnaast zijn raadsleden betrokken bij de AB-vergaderingen via een BOV-constructie (beeldvormende en oordeelsvormende vergadering). Het aan het RAR ter beschikking gesteld bedrag is niet verhaalbaar als het RAR failliet gaat, onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Eigen Vermogen 31-12-2021: Reserves € 468.626 en een batig saldo € 122.291 Vreemd Vermogen 31-12-2021: € 8.257.971 Financieel resultaat Over 2021 bedroeg het batig saldo van € 122.291 info@regionaalarchiefrivierenland.nl www.regionaalarchiefrivierenland.nl Telefoon 0344 - 612 230 Laag
6. Deelnemende gemeenten 7. Bestuurlijk belang
8. Financieel belang
9. Eigen Vermogen 10. Vreemd Vermogen 11. Financieel resultaat 12. Email 13. Website 14. Telefoon 15. Risicoprofiel
Jaarverslag en jaarrekening 2021
Pagina 38 van 38