Raadsvoorstel Zienswijze concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027 Avri

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027 Avri

Kern van het raadsvoorstel De raad wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027 van Gemeenschappelijke Regeling Avri. Het college stelt uw raad voor om in te stemmen met de zienswijze op de concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027. Gerelateerde raadsstukken - Kadernota GR Avri 2027 - Zienswijzebrief n.a.v. Kadernota GR Avri 2027

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Zienswijze concept jaarstukken 2025 en begroting 2027 Avri

Zaaknummer

: 1572941

Datum collegevergadering

: 19 mei 2026

Datum raadsbesluit

: 11 juni 2026

Datum raadsvergadering

: 11 juni 2026

Portefeuillehouder

: Wethouder de Graaff

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, team Duurzaamheid ZBM

Voorstel 1. In te stemmen met de zienswijze op de concept jaarstukken 2025 en begroting 2027 van GR Avri. Inleiding Het Dagelijks Bestuur van Avri heeft op 8 april 2026 de concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027 aangeboden voor zienswijze aan de gemeenteraad. Het verzoek is om een zienswijze hierop kenbaar te maken op uiterlijk 17 juni 2026. De mogelijkheid om een zienswijze af te geven is bedoeld om de gemeenteraad meer grip te geven op de beleidsmatige en financiële kaders van Avri. De acht gemeenten in Rivierenland hebben een generieke zienswijze opgesteld. Deze concept zienswijze ligt nu ter besluitvorming voor aan het college en de raad. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De jaarstukken een volledig beeld van 2025 geven. De jaarstukken bevatten een integrale verantwoording van beleid, uitvoering en resultaten over 2025, inclusief de verschillende programma’s zoals afval, openbare ruimte en handhaving. 1.2 De concept begroting op basis van de Kadernota 2027 is opgesteld. De concept begroting is op basis van de kaders uit de Kadernota 2027 opgesteld. Tijdens de behandeling van de Kadernota 2027 in de raadsvergadering van 29 januari 2026 heeft de raad een zienswijze ingediend. De zienswijzen zijn in de zienswijzenota verwerkt en worden waar mogelijk verwerkt in de begroting 2027.

1.3 Het van groot belang is dat er transparantie is over toekomstige financiële ontwikkelingen. Binnen de begroting zijn verschillende strategische ontwikkelingen opgenomen, waaronder het Circulair Ambachtscentrum Medel, het grondstoffenplan en de verdere inrichting van toezicht op de Afvalstoffenverordening. De financiële effecten hiervan zijn nog niet volledig uitgewerkt. Het is wenselijk dat Avri de financiële consequenties van dergelijke ontwikkelingen tijdig inzichtelijk maakt, zodat onverwachte lastenstijgingen worden voorkomen. 1.4 Tijdige betrokkenheid en informatievoorziening richting raden belangrijk blijft. Door de start van een nieuwe bestuursperiode hebben veel gemeenteraden te maken met nieuwe raadsleden en toenemende complexiteit binnen gemeenschappelijke

regelingen. Het is daarom belangrijk dat Avri blijft investeren in heldere communicatie, tijdige informatievoorziening en een zorgvuldige betrokkenheid van raden bij grote of complexe besluitvormingstrajecten. 1.5 Het weerstandsvermogen blijvende bestuurlijke aandacht vraagt. Het is van belang dat het weerstandsvermogen voldoende is om risico’s op te vangen, maar er moet een goede balans blijven bestaan tussen financiële buffers en het beperken van lasten voor inwoners. Het is daarom wenselijk om de ontwikkeling van het weerstandsvermogen opnieuw te bezien na de overdracht van de stortplaats begin 2027. Daarnaast is er aangegeven in de zienswijze dat het van belang is om goed op de hoogte gehouden te worden van de voortgang van de overdracht van de stortplaats gezien het financiële aspect. Kanttekeningen/risico’s 1.1 Ontwikkelingen kunnen leiden tot een minder betrouwbare begroting. De continue stijging van de tarieven door onzekere kosten en opbrengsten van grondstoffen, verhoging belasting op verbranding van restafval, de verslechtering van de kwaliteit van grondstoffen, de loonstijgingen en de autonome prijsstijgingen kunnen zorgen voor afwijkingen van de begroting. De aangekondigde stijging van de afvalstoffenheffing met 2% zorgt ervoor dat het voorgestelde tarief lager is dan de landelijk gemiddelde afvalstoffenheffing.

1.2 De GR Avri heeft geen directe invloed op de gemeentelijke begroting. De kosten en baten van Avri zijn gekoppeld aan de afvalstoffenheffing. Verlaging van kosten werkt door in lagere heffingen voor inwoners, maar heeft geen effect op de gemeentelijke begroting. De zienswijze richt zich daarom vooral op betaalbaarheid en doelmatigheid. 1.3 Het tarief afvalstoffenheffing wordt vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Er wordt tijdens de behandeling van de begroting geen besluit genomen over de hoogte van de afvalstoffenheffing, enkel over het instemmen met de zienswijze. Zoals gebruikelijk worden de nieuwe tarieven afvalstoffenheffing in december vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Inclusie Avri is een inclusieve en maatschappelijk verantwoorde organisatie, waar ook mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een plek krijgen. Programma duurzaamheid Een van de pijlers binnen het Werkprogramma Duurzaam Zaltbommel 2030 is Next Economy. Deze pijler richt zich op verschillende aspecten van een circulaire economie. Circulariteit is een belangrijk onderdeel van de bedrijfsvoering van Avri. Afval wordt niet langer primair gezien als eindproduct dat wordt verbrand, maar als grondstof voor hergebruik en recycling. De taken van Avri zijn gericht op het vergroten van de circulariteit van grondstoffen.

Gemeente Zaltbommel en Avri zetten gezamenlijk in op het verder verminderen van restafval. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarrekening 2025 Resultaat De jaarrekening 2025 van Avri laat een saldo zien van €0. Avri verdeelt haar resultaat over verschillende programma’s. De programma’s met opvallende resultaten en die invloed hebben op de Gemeente Zaltbommel zijn hieronder uiteengezet:

1. Programma Afval: bij de slotwijziging 2025 van Avri werd een negatief resultaat van € 313.000 verwacht. Uiteindelijk is er een positief resultaat van €874.000 gerealiseerd door diverse voordelen op de personeelslasten, afvalstoffenheffing BSR en de overdracht van de stortplaats aan de provincie Gelderland. Het positieve verschil is gestort in de voorziening basispakket Avri. 2. Programma IBOR: door het niet realiseren van begroot meerwerk voor deelnemende gemeenten laat zich een voordeel van € 1.000.000 op zowel de baten- als de lastenkant zien. Het geringe negatieve resultaat op dit programma komt voort uit de inzameling van incontinentiemateriaal en komt ten laste van de voorziening die hier eerder voor gevormd is. Gemeente Zaltbommel heeft de IBOR-taken niet belegd bij Avri en overige deelnemers zijn in overleg om deze taken onder eigen regie te nemen. 3. Programma Handhaving: alle baten en lasten worden verrekend met de deelnemende gemeenten. Hierdoor is het resultaat op dit programma nihil. Zaltbommel is aan het onderzoeken om deze taken samen met de gemeente Tiel en Culemborg te organiseren. 4. Programma Overhead: vanwege een lagere uren doorbelasting aan overige programma’s is de overheaddekking te laag geweest. Dit nadeel komt ten laste van de algemene reserve. 5. Programma Algemene dekkingsmiddelen: door een voordeel op de Treasury sluit dit programma positief.

Dit resultaat van € 144.000 wordt gestort in de algemene reserve. Resultaatbestemming De resultaatbestemming 2025 van Avri is € 0. Per programma wordt het negatieve of positieve resultaat verrekend met een voorziening en/of reserve. Als gevolg van de resultaatbestemming worden geen gelden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten Bijdrage 2025 Avri De bijdrage vanuit de Gemeente Zaltbommel aan Avri is als volgt begroot en gerealiseerd: Bijdrage Gemeente Zaltbommel Bijdrage Zaltbommel cf. begroting 2025 Bijdrage Zaltbommel cf. jaarrekening 2025 Verschil

Lasten voor Basispakket

Lasten PMD

Baten Afvalstoffenheffing

€ 3.666.428

€ 191.988

€ 4.258.128

€ 3.776.464

€ 110.952

€ 4.300.984

- € 110.036

€ 81.036

€ 42.856

Effect zienswijze €0 Verschil - € 110.036 ‘–‘ is nadeel, ‘+’ is voordeel

€0 € 81.036

€0 € 42.856

Financiële bijstelling De voor- en nadelen over 2025 worden in 2026 verwerkt. Er is geen financiële bijstelling benodigd voor de bijdrage aan Avri over het jaar 2025, gezien het geringe verschil wordt dit bij de Bestuursrapportage 2026 van de Gemeente Zaltbommel beoordeeld.

Begroting 2027 Afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing stijgt in 2027 gemiddeld met 7 euro naar 393 euro.

Tabel 1: Ontwikkeling tarief afvalstoffenheffing voor 2027.

Met de aangekondigde stijging van de afvalstoffenheffing met 2% wordt verwacht dat het voorgestelde tarief lager is dan de landelijk gemiddelde afvalstoffenheffing. Indexatie Binnen de Programmabegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 wordt rekening gehouden met indexaties. De percentages zijn als volgt: Indexatie 2027 Loonindex Prijsindex

Percentage 4,20 % 2,40 %

Indexaties zijn conform de afspraken binnen de regio Rivierenland. Het loonindex percentage bestaat uit een reguliere indexatie van 5,1% en een correctie over 2026 ( – 0,9 %). De prijsindex is een reguliere indexatie van 2,2% met een correctie over 2026 (+0,2%). Sluitende begroting De begroting van Avri is voor 2027 sluitend. Ook is de meerjarenraming 20282030 sluitend. Zaltbommel heeft een aandeel van circa 12 % in de totale bijdrage van alle deelnemende gemeenten aan Avri. Dit wordt gebaseerd op het aantal inwoners. Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning De zienswijze wordt na besluitvorming schriftelijk meegedeeld aan het Dagelijks Bestuur van Avri. De jaarstukken 2025 zullen samen met de zienswijzenota op 9 juli 2026 door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld. De begroting 2027 zal samen met de zienswijzenota op 10 september 2026 door het Algemeen Bestuur worden vastgesteld. Handhaving Niet van toepassing.

Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Bijlagen Brief zienswijze jaarstukken 2025 Avri - Concept jaarstukken 2025 GR Avri - Accountantsverslag 2025 Avri - Brief concept Begroting 2027 GR Avri - Concept begroting 2027 GR Avri - Zienswijzenota n.a.v. Kadernota 2027 - Concept zienswijzebrief concept jaarstukken 2025 en concept begroting 2027 Avri