Raadsvoorstel Slotwijziging 2024

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Slotwijziging 2024

Kern van het raadsvoorstel De afgelopen jaren is binnen de gemeente Zaltbommel de mogelijkheid om een slotwijziging vast te stellen. Deze slotwijziging vormt op deze manier een onderdeel van de planning- en controlcyclus (P&C). Met het vaststellen hiervan, wordt de begroting gewijzigd om rechtmatigheidsafwijkingen bij de jaarrekening 2024 te voorkomen. De Slotwijziging 2024 heeft per saldo een positief effect van € 29.823 op het begrotingssaldo. Gerelateerde raadsstukken - Bestuursrapportage 2024 (raad 19 september 2024)

Raadsvoorstel

Onderwerp

:

Slotwijziging 2024

Zaaknummer

:

1126109

Datum collegevergadering

:

3 december 2024

Datum raadsbesluit

:

12 december 2024

Datum raadsvergadering

:

12 december 2024

Portefeuillehouder

:

Wethouder De Graaff

Inlichtingen bij

:

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Maikel van Tuijl

Voorstel 1. In te stemmen met de Slotwijziging 2024; 2. De financiële effecten van de Slotwijziging 2024 te verwerken, volgens bijlage 1. Inleiding De afgelopen jaren is binnen de gemeente Zaltbommel de mogelijkheid om een slotwijziging vast te stellen. Deze slotwijziging vormt op deze manier een onderdeel van de planning- en controlcyclus (P&C). Met het vaststellen hiervan, wordt de begroting gewijzigd om rechtmatigheidsafwijkingen bij de jaarrekening 2024 te voorkomen. De Slotwijziging 2024 heeft per saldo een positief effect van € 29.823 op het begrotingssaldo. Burgerparticipatie Geen directe burgerparticipatie voor de financiële afhandeling. Argumenten 1.1 De gemeenteraad heeft het budgetrecht om de begroting te wijzigen Met dit raadsbesluit worden de juiste bedragen gemuteerd op de budgetten. Door het aanpassen van deze budgetten, wordt invulling gegeven aan de financiële kaders om hierbinnen het beleid uit te voeren. Op deze manier wordt voldaan aan de rechtmatigheidsvereisten. Het wijzigen van de budgetten hebben zowel een technisch (budgetneutraal) karakter als ook een effect op het begrotingssaldo. Beide mogelijkheden worden weergegeven in bijlage 1. 1.2 De Slotwijziging 2024 past binnen het financieel beleid van de gemeente Zaltbommel In de P&C-cyclus van de gemeente Zaltbommel wordt door middel van een bestuursrapportage wijzigingen doorgevoerd op beleid en budget.

De slotwijziging is een middel om de raad tijdig te informeren over financiële afwijkingen. Dit om de kans op begrotingsonrechtmatigheden bij de jaarrekening te verkleinen. 1.3 Het college legt hiermee verantwoording af aan de Raad In de slotwijziging zijn mutaties opgenomen die na de Bestuursrapportage 2024 tot stand zijn gekomen en in het kader van rechtmatigheid nu worden voorgelegd aan de raad. Op deze manier wordt de raad tijdig geïnformeerd over de afwijking op zowel de baten als de lasten op taakveldniveau.

2

Kanttekeningen/risico’s 1.1 Er is altijd nog een kans op begrotingsonrechtmatigheid bij de jaarrekening 2024 Bij het opstellen van de Slotwijziging 2024 zijn de budgetten doorgenomen en beoordeeld. Op basis van de huidige stand van zaken, worden er budgetwijzigingen voorgesteld. Ondanks deze slotwijziging, is er altijd nog een kans op begrotingsonrechtmatigheden bij de jaarrekening 2024. Met het vaststellen van de slotwijziging wordt dit risico wel verkleind. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De Slotwijziging 2024 heeft een positief financieel effect van € 29.826 op het begrotingssaldo van 2024. De effecten op taakveldniveau zijn zichtbaar in de bijlage, waarbij een splitsing is gemaakt tussen wijzigingen die budgetneutraal zijn en wijzigingen met een financieel effect. Huidig begrotingssaldo 2024 is € 23.584. Het effect van deze slotwijziging is € 29.826 voordelig. Na vaststellen van deze slotwijziging is ons begrotingssaldo € 53.410 voor 2024. Saldo 2024 voor Slotwijziging 2024 Effect Slotwijziging 2024 Saldo na Slotwijziging 2024

€ 23.584 € 29.826 € 53.410

Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning Niet van toepassing. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Bijlagen 1. Effecten Slotwijziging 2024 op taakveldniveau

3