Raadsvoorstel jaarstukken Avri 2023

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 Avri

Kern van het raadsvoorstel U wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de voorliggende jaarstukken 2023 Gemeenschappelijke Regeling Avri. Het Algemeen Bestuur neemt de zienswijze mee bij de vaststelling van de jaarstukken 2023 tijdens de AB-vergadering van 3 juli 2024. De jaarstukken laten een positief resultaat zien van € 1.058.000,- en wordt toegevoegd aan de voorziening basispakket waardoor het weerstandsvermogen wordt verbeterd. De jaarstukken geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 Avri

Zaaknummer

: 921211

Datum collegevergadering

: 21 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024

Portefeuillehouder

: Wethouder Zondag

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2023 van GR Avri. 2. Geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken van GR Avri. Inleiding Op 9 april 2024 hebben wij de jaarstukken 2023 GR Avri ontvangen. Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenten eventuele zienswijzen uiterlijk 24 juni kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur van Avri. Beleidsdoelstelling De hoeveelheid restafval is gelijk gebleven ten opzichte van 2022, namelijk 70 kg per inwoner. Dit aantal ligt ver onder het landelijk gemiddelde van ongeveer 180 kilo en de landelijke (2020) doelstelling van 100 kilo. Het scheidingspercentage van 84% is ook gelijk gebleven, maar de kwaliteit van de grondstofstromen staan door de toename van vervuiling onder druk. In 2023 is gewerkt aan het Strategisch Koersplan 2024-2030 waarvoor de houtskoolschets als basis heeft gediend. Daarnaast is in 2023 het kavel op Bedrijventerrein Medel (Tiel) aangekocht om een circulair ambachtscentrum te gaan ontwikkelen. Pluspakket inzameling luier- en incontinentiemateriaal en toezicht & handhaving De hoeveelheid luier- en incontinentiemateriaal is toegenomen met 7%, dit betekent dat Zaltbommel in 2023 4,4 kg incontinentiemateriaal en luierafval per inwoner inzamelt. Toezicht & handhaving (boa’s) De jaarstukken hebben geen betrekking op de uitvoering van de toezicht & handhavingstaken van de boa’s.

Er wordt door middel van een DVO aparte (werk)afspraken gemaakt en gemonitord. Goedkeurende accountantsverklaring Door het eindigen van oude inkoopcontracten bij inkoop en aanbestedingen is de rechtmatigheid van verbeterd. Daarom is er nu een goedkeuring zonder beperking afgegeven waaruit blijkt dat de organisatie meer in controle is. Participatie Niet van toepassing.

2

Argumenten 1.1 De jaarstukken geven een volledig beeld van 2023 Op 15 april 2024 heeft er een regionaal overleg plaatsgevonden waar zowel de financieel adviseurs als de ambtelijke accounthouders uitvoerig zijn meegenomen in de voorliggende jaarstukken. De jaarstukken geven een goed beeld van de uitgevoerde taken, doelstellingen en actualiteiten. 1.2 Goedkeurende verklaring van de accountant Met ingang van 2023 wordt de rechtmatigheidsverklaring in de jaarrekening afgegeven door het Dagelijks Bestuur van GR Avri. De accountant toetst slechts nog de getrouwheid van de rechtmatigheidsverklaring. Omdat pas laat duidelijkheid kwam over de aspecten die in de rechtmatigheidsverklaring moeten worden meegenomen moet 2023 vooral worden gezien als een overgangsjaar. Aan het eventueel niet voldoen aan de, nieuwe, rechtmatigheidseisen moeten dan ook nog geen zware conclusies worden verbonden. Er speelt een landelijke discussie over de rol van de accountant op het aspect financiële rechtmatigheid en de vertaling in de controleverklaring die nu naar verwachting door het AB wordt afgegeven op 3 juli. Inhoudelijk oordeelt de accountant goedkeurend op het onderdeel rechtmatigheid. 1.3 Stortplaats ontwikkelingen De provincie en Avri hebben in december 2020 een bestuurlijk akkoord gesloten voor uitstel van de overdracht van de stortplaats van Avri.

Bij de overdracht moeten voldoende financiële middelen beschikbaar zijn. In de tijd gezien zijn verschillende uitgangspunten (vervangingstermijn afdeklaag) en parameters voor de bepaling van dit doelvermogen onzeker. Daardoor blijft de mogelijkheid bestaan dat er te weinig doelvermogen is opgebouwd op de nog nader te bepalen overdrachtsdatum. Het rapport “Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen” uit 2022 bevat adviezen over het vormen van een landelijk nazorgfonds en de te hanteren systematiek voor het bepalen van de rekenrente. De adviezen uit het rapport zouden financieel gunstig kunnen uitpakken. Het is nu wachten op de uitkomst van de besprekingen tussen het Rijk en de provincies. In het rapport worden ook meerdere varianten van de rekenrente bepaald, De laagste variant is 3,45% (3,1% Provincie), Avri heeft deze percentage overgenomen om het doelvermogen te berekenen. Het rendement heeft zich in 2023 positief ontwikkeld, dit betekent dat het belegd vermogen van Avri bij de provincie berekend is op € 8,5 miljoen. De stortplaats blijft veruit het grootste risico, maar in overleg met provincie en gemeente zijn goede stappen gezet om dit risico verder te beheersen. We blijven alle ontwikkelingen die van invloed kunnen zijn goed volgen 2.1 Bovenstaande ontwikkelingen geven geen aanleiding tot het geven van een zienswijze.

3

Kanttekeningen/risico’s 1.1 Toename van vervuiling De laatste jaren is de vervuiling van grondstoffen toegenomen, met name de vervuiling van papier, pdb (plastic verpakkingen, drankenkartons & blik) en textiel. In 2023 zijn er diverse communicatieprojecten gestart met een gerichte focus op het beter scheiden. De vervuiling van grondstoffen brengt (financiële) risico’s met zich mee, daarom is Avri gestart met een deel van de vervuiling zelf uit de grondstoffen te halen. Hiermee wordt afkeur van vrachten en boetes grotendeels voorkomen. 1.2 Weerstandsvermogen is matig Het weerstandsvermogen groeit in de jaarstukken 2023 naar een weerstandratio van factor 0,82, dit is een verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2022 (0,65) Het weerstandsvermogen is matig, dat betekent dat op dit moment niet alle actuele risico’s door Avri kunnen worden opgevangen. Inclusie Avri is een inclusieve en maatschappelijk verantwoorde organisatie, waar ook mensen met een achterstand op de arbeidsmarkt een plek krijgen. Programma duurzaamheid Duurzaamheid maakt een belangrijk deel uit van de bedrijfsvoering van Avri. Afval wordt gezien als een grondstof in een circulaire samenleving. Financiën (incl. BTW-effect) Het jaar 2023 is volgens verwachting van de bestuursrapportage verlopen.

De begrote risico-opslag in de tarieven afvalstoffenheffing (€ 12 per huishouden, in totaal € 1,0 miljoen) en de mutatie in de reserve vanuit bedrijfsafval van € 0,4 miljoen is toegevoegd aan de voorziening basispakket. De exploitatie van het basispakket laat over 2023 een klein nadeel zien ten opzichte van de bestuursrapportage (berap). Naast een hogere opbrengst verwerking grondstoffen, is er een lagere opbrengst van de afvalstoffenheffing en waren er hogere kosten voor de uitvoering van het basispakket. Het positieve resultaat is toegevoegd aan de voorziening Basispakket en zorgt voor de opbouw van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen groeit hiermee naar 0,82. Dit is een verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2022 (0,65). Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning Na besluitvorming wordt GR Avri op de hoogte gesteld. Vervolgens zal in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 3 juli 2024 de definitieve jaarstukken worden vastgesteld. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. 4

Bijlagen - Aanbiedingsbrief raden jaarstukken 2023 GR Avri - Jaarstukken 2023 GR Avri - Accountantsverslag Avri

5