Raadsvoorstel Jaarstukken 2023 Zaltbommel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 Zaltbommel

Kern van het raadsvoorstel De jaarstukken 2023 van de gemeente Zaltbommel zijn het sluitstuk van de planning & control cyclus over het jaar 2023. Deze cyclus is gestart met de Perspectiefnota 2023. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2023 opgesteld. De Jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van € 1.915.000. Bij de Bestuursrapportage 2023 werd een voordelig saldo verwacht van € 64.000. Daarna hebben de september- en decembercirculaire nog effect gehad op het saldo waardoor het verwacht resultaat € 626.000 betrof. De jaarrekening sluit € 1.289.000 voordeliger. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt jaarstukken vast, nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Gerelateerde raadsstukken Perspectiefnota 2023 Programmabegroting 2023 Bestuursrapportage 2023

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 Zaltbommel

Zaaknummer

: 945010

Datum collegevergadering

: 4 juni 2024

Datum raadsbesluit

: 4 juli 2024

Datum raadsvergadering

: 4 juli 2024

Portefeuillehouder

: Wethouder Zondag

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Maikel van Tuijl

Voorstel 1. De Jaarstukken 2023 Zaltbommel vast te stellen 2. Het gerealiseerd resultaat over 2023 van € 1.915.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Inleiding Op basis van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet legt het college verantwoording af over het gevoerde bestuur via de Jaarstukken 2023. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De programmaverantwoording vormt het hart van de jaarstukken waarin verantwoording wordt afgelegd over het gevoerde beleid aan de hand van de drie 'W'-vragen: • Wat wilden we bereiken? • Wat hebben we daarvoor gedaan? • Wat heeft dat gekost? De jaarrekening is het meer financiële deel en bestaat uit de balans, de programmarekening, de toelichting, de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Participatie Niet van toepassing Argumenten 1.1 Dit is het sluitstuk van de budgetcyclus. In de jaarstukken wordt verslag gedaan over het begrotingsjaar 2023 In de jaarstukken wordt in het jaarverslag beleidsmatige verantwoording afgelegd over het vastgesteld beleid. Daarnaast is er financiële verantwoording afgelegd in de jaarrekening. Onder de toelichting op de baten en lasten is een uitgebreide toelichting opgenomen.

Een samenvatting hiervan staat in de jaarstukken onder “2023 in vogelvlucht”. 1.2 Het vaststellen van de jaarrekening is voorbehouden aan de raad. In de Gemeentewet is vastgelegd dat de raad de jaarstukken vaststelt. Dit is ook een vereiste van de Provincie als toezichthouder om de lichtste vorm van toezicht te kunnen houden. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer. 2.1 Het financieel beleid is om het gerealiseerd resultaat toe te voegen aan de algemene reserve Door het gerealiseerd resultaat van € 1.915.000 toe te voegen aan de algemene reserve blijft ons weerstandsvermogen uitstekend. Daarnaast kan bij de

Perspectiefnota 2025 een integrale afweging gemaakt worden over de inzet van onze incidentele middelen (reserves). Kanttekeningen/risico’s 1.1 Er is op het moment van het opstellen van deze beslisnota nog geen controleverklaring en rapport van bevindingen van de accountant ontvangen. De accountant heeft, op het moment van opstellen van deze beslisnota, de controle nog niet af kunnen ronden. Daarom zijn de jaarstukken nog in concept en kunnen er nog wijzigingen optreden. Over de voortgang van de controle en de (tussentijdse) uitkomsten wordt u geïnformeerd wanneer hier informatie over beschikbaar is. De accountant heeft ons mondeling medegedeeld voornemens te zijn om een goedkeurende verklaring af te geven. Programma duurzaamheid Niet van toepassing Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van € 1.915.000. Bedrijfsvoering Niet van toepassing Uitvoering Planning Na vaststelling door de gemeenteraad op 4 juli 2024 sturen wij de jaarstukken en het raadsbesluit naar de Provincie Gelderland, die als financieel toezichthouder optreedt. Handhaving Niet van toepassing Communicatie Zie hierboven onder het kopje “Planning”. Evaluatie / controle Dit is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2023. Nota van wijzigingen Niet van toepassing Bijlagen - Raadsbesluit Jaarstukken 2023 Zaltbommel - Jaarstukken 2023 Zaltbommel - Controleverklaring accountant