Raadsvoorstel Jaarstukken 2022 Zaltbommel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022

Kern van het raadsvoorstel De Jaarstukken 2022 van de gemeente Zaltbommel zijn het sluitstuk van de planning & controlcyclus over het jaar 2022. Deze cyclus is gestart met de Perspectiefnota 2022. Op basis daarvan is de Programmabegroting 2022 opgesteld. Deze is vastgesteld met een positief saldo van € 251.000. Daarna zijn er diverse besluiten genomen met financiële consequenties (Septembercirculaire 2022) en is de Bestuursrapportage 2022 vastgesteld. Daardoor is het begrotingssaldo 2022 op € 1.097.000 positief uitgekomen. De Jaarrekening 2022 heeft een saldo van € 2.861.000 positief en is dus € 1.764.000 positiever dan in de Bestuursrapportage 2022 is geraamd. De analyse van het saldo staat in de jaarstukken. Via de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af over het door hem gevoerde bestuur. De raad stelt jaarstukken vast, nadat deze door de accountant zijn gecontroleerd. Gerelateerde raadsstukken Perspectiefnota 2022 Programmabegroting 2022 Bestuursrapportage 2022 Slotwijziging 2022

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022

Zaaknummer

: 773812

Datum collegevergadering

: 12 juni 2023

Datum raadsbesluit

: 13 juli 2023

Datum raadsvergadering

: 13 juli 2023

Portefeuillehouder

: Wethouder Zondag

Inlichtingen bij

: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Maikel van Tuijl

Voorstel 1. De Jaarstukken 2022 Zaltbommel vast te stellen 2. Het gerealiseerd resultaat over 2022 van € 2.861.000 als volgt te bestemmen: a. € 215.000 toe te voegen aan de reserve Budgetoverheveling voor Organisatieplan Toekomst BVEB; b. Deze € 215.000 in 2023 weer te onttrekken aan de reserve Budgetoverheveling en als budget beschikbaar te stellen; c. € 2.646.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Inleiding Op basis van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet legt het college verantwoording af over het gevoerde bestuur via de Jaarstukken 2022. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De programmaverantwoording vormt het hart van de jaarstukken waarin verantwoording wordt afgelegd over het gevoerde beleid aan de hand van de drie 'W'-vragen: • Wat wilden we bereiken? • Wat hebben we daarvoor gedaan? • Wat heeft dat gekost? De jaarrekening is het meer financiële deel en bestaat uit de balans, de programmarekening, de toelichting, de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen en een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Participatie Niet van toepassing Argumenten 1.1 Dit is het sluitstuk van de budgetcyclus.

In de jaarstukken wordt verslag gedaan over het begrotingsjaar 2022 In de jaarstukken wordt in het jaarverslag beleidsmatige verantwoording afgelegd over het vastgesteld beleid. Daarnaast is er financiële verantwoording afgelegd in de jaarrekening. Onder de toelichting op de baten en lasten is een uitgebreide toelichting opgenomen. Een samenvatting hiervan staat in de jaarstukken onder “2022 in vogelvlucht”. 1.2 Het vaststellen van de jaarrekening is voorbehouden aan de raad. In de Gemeentewet is vastgelegd dat de raad de jaarstukken vaststelt. Dit is ook een vereiste van de provincie als toezichthouder om de lichtste vorm van toezicht te kunnen houden. Met de vaststelling van de jaarrekening ontlast u de leden van het college ten aanzien van het daarin verantwoorde financieel beheer.

2.1 De gemeente heeft in 2022 budget gelabeld die pas in 2023 nodig zijn Voor de bijdrage aan de BVEB voor het Organisatieplan Toekomst BVEB had uw Raad in 2022 een bedrag van € 215.000 incidenteel beschikbaar gesteld. De uitvoering van deze middelen vindt, binnen de BVEB, pas in 2023 plaats. Daarom worden deze middelen toegevoegd aan de reserve Budgetoverheveling zodat deze in 2023 weer onttrokken kan worden aan de reserve Budgetoverheveling en het budget van € 215.000 in 2023 weer beschikbaar is. 2.2 Het financieel beleid is om het gerealiseerd resultaat toe te voegen aan de algemene reserve Door het gerealiseerd resultaat van € 2.646.000 (zie beslispunt 2c) toe te voegen aan de algemene reserve blijft ons weerstandsvermogen uitstekend. Daarnaast kan bij de Perspectiefnota 2024 een integrale afweging gemaakt worden over de inzet van onze incidentele middelen (reserves). Kanttekeningen/risico’s 1.1 Er is op het moment van het opstellen van deze beslisnota nog geen controleverklaring en rapport van bevindingen van de accountant ontvangen. De accountant heeft, op het moment van opstellen van deze beslisnota, de controle nog niet af kunnen ronden. Daarom zijn de jaarstukken nog in concept en kunnen er nog wijzigingen optreden. Over de voortgang van de controle en de (tussentijdse) uitkomsten wordt u geïnformeerd wanneer hier informatie over beschikbaar is.

De accountant heeft ons mondeling medegedeeld voornemens te zijn om een goedkeurende verklaring af te geven voor zowel rechtmatigheid als getrouwheid. Programma duurzaamheid Niet van toepassing Financiën (incl. BTW-effect) De Jaarstukken 2022 sluit met een positief resultaat van € 2.861.000. Bedrijfsvoering Niet van toepassing Uitvoering Planning Na vaststelling door de gemeenteraad op 13 juli 2023 sturen wij de jaarstukken en het raadsbesluit naar de provincie Gelderland, die als financieel toezichthouder optreedt. Handhaving Niet van toepassing Communicatie Zie hierboven onder het kopje “Planning”. Evaluatie / controle Dit is het sluitstuk van de P&C-cyclus 2022. Nota van wijzigingen Niet van toepassing Bijlagen - Raadsbesluit Jaarstukken 2022 Zaltbommel - Jaarstukken 2022 Zaltbommel - Controleverklaring accountant (volgt)