Raadsvoorstel jaarstukken 2022 GR Avri

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022 GR Avri

Kern van het raadsvoorstel U wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen op de voorliggende jaarstukken 2022 van gemeenschappelijke regeling Avri. Het Algemeen Bestuur neemt de zienswijze mee bij de vaststelling van de jaarstukken 2022 tijdens de ABvergadering van 6 juli 2023. De jaarstukken laten een positief resultaat zien van € 500.000,- en wordt toegevoegd aan de voorziening basispakket. De jaarstukken geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze.

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarstukken 2022 GR Avri

Zaaknummer

: 712860

Datum collegevergadering

: 23 mei 2023

Datum raadsbesluit

:

Datum raadsvergadering

:

Portefeuillehouder

: Wethouder Zondag

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM, Anke Schimmer

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarstukken 2022 van GR Avri. 2. Geen zienswijze in te dienen op de jaarstukken van GR Avri. Inleiding Op 18 april 2023 hebben wij de jaarstukken 2022 van GR Avri ontvangen. Het Dagelijks Bestuur verzoekt de gemeente eventuele zienswijzen uiterlijk 21 juni 2023 kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur van GR Avri. Behalen van duurzaamheids- en circulariteitsdoelstellingen Avri Onze inwoners leveren een belangrijke bijdrage aan circulariteit door het goed scheiden van restafval en herbruikbare grondstoffen. In 2022 is het restafval afgenomen met maar liefst 11% naar 70 kg per inwoner per jaar. Dit is 5 kg onder de eerder vastgestelde doelstelling van 75 kg. Daarnaast hebben de duurzaamheids- en circulariteitsdoelstellingen van de regio in 2022 geleid tot de oprichting van Cirtex voor circulaire verwerking van textiel en is er gestart met het initiatief Afvalvrije scholen. Financieel resultaat De jaarrekening laat een positief voordeel van 0,5 miljoen euro ten opzichte van de bestuursrapportage 2022 zien. Het positieve resultaat is toegevoegd aan de voorziening basispakket. Daarnaast is ook de begrote risico-opslag in de tarieven afvalstoffenheffing (€ 12,- per huishouden) van in totaal 1 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening basispakket. Hierdoor stijgt het weerstandsvermogen naar 5,2 miljoen euro.

De ontwikkeling van het weerstandsvermogen stijgt door deze risico-opslag naar 0,6 (onvoldoende). Dit betekent dat niet alle risico’s kunnen worden opgevangen door Avri, maar het betekent ook dat er gewerkt wordt aan financieel herstel. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 De jaarstukken geven een volledig beeld van 2022 Op 17 april 2023 heeft er een regionaal overleg plaats gevonden waar zowel de financieel adviseurs als de ambtelijke regisseurs uitvoerig zijn meegenomen in de voorliggende jaarstukken. De jaarstukken geven een goed beeld van de uitgevoerde taken, doelstellingen en actualiteiten. 2

1.2 Accountantsverklaring met beperking voor de rechtmatigheid De accountant heeft nog geen goedkeurende verklaring afgegeven voor getrouwheid en rechtmatigheid. Naar verwachting zal de verklaring net zoals vorig jaar met een beperking worden afgegeven, dit komt door geconstateerde onrechtmatigheden die voortkomen uit het verrichten van inkopen op oude inkoopcontracten. Zodra de goedkeurende verklaring is ontvangen delen wij deze met u. 1.3 Ontwikkelingen stortplaats in 2022 De provincie en Avri hebben in december 2020 een bestuurlijk akkoord gesloten voor uitstel van de overdracht van de stortplaats van Avri. Bij de overdracht moeten voldoende financiële middelen beschikbaar zijn. In de tijd gezien zijn verschillende uitgangspunten en parameters voor de bepaling van dit doelvermogen onzeker. Daardoor blijft de mogelijkheid bestaan dat er te weinig doelvermogen is opgebouwd op de nog nader te bepalen overdrachtsdatum. Er kunnen echter ook positieve effecten zijn, zoals een langere vervangingstermijn van toegepaste materialen of hogere beleggingsrendementen van het nazorgfonds. Al deze zaken zijn van invloed op het benodigde vermogen. De Avri verwacht dat in 2031 het moment van overdracht kan worden vastgesteld door de Provinciale Staten.

Rekening houdend met de reële doorlooptijd van het (deels juridisch) sluitingsproces en contractuele afspraken, wordt voor de inschatting van de risico’s uitgegaan van de vroegst mogelijke overdracht per 2034. De Avri rekent echter op overdracht per 2044 en dat is de basis voor de opbouw van het doelvermogen. In 2022 heeft het rendement zich bijzonder negatief ontwikkeld. Om deze reden is er in 2022 € 826.000 in de voorziening stortplaats gedoteerd, ten laste van het jaarrekeningresultaat. De hogere inflatie heeft een sterk negatief effect op het te bereiken doelvermogen. Eindrapport “Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen” Een andere belangrijke ontwikkeling in 2022 was het verschijnen van het landelijk eindrapport ‘Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen’. Dit rapport is in opdracht van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat opgesteld en bevat adviezen over het vormen van een landelijk nazorgfonds en de te hanteren systematiek voor het bepalen van de rekenrente. Uit het rapport blijkt dat er meerdere varianten voor het bepalen van de rekenrente mogelijk zijn. De meest ongunstige variant uit het rapport geeft een rekenrente die ligt boven de huidige rekenrente van de provincie Gelderland. Gelderland hanteert een rekenrente van 3,1%. De laagste variant uit het rapport komt uit op 3,45%.

Daarom is de rekenrente van 3,45% opgenomen in de berekeningen voor het doelvermogen. Daarnaast is het risicoscenario voor een lagere rekenrente aangepast. De kans dat er een lagere rekenrente komt, is met het verschijnen van dit rapport sterk gedaald. 2.1 Bovenstaande ontwikkelingen geven geen aanleiding tot het geven van een zienswijze. Kanttekeningen/risico’s 1.1 Weerstandsvermogen nog steeds onvoldoende In 2022 is de weg van financieel herstel verder ingezet, door weerstandsvermogen op te bouwen tegen de risico’s die Avri loopt. In het verlengde van Avri worden die risico’s ook gelopen door de gemeenten. Het weerstandsvermogen groeit in de jaarstukken 2022 naar 0,65. Dit is een verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2021 (0,38). Het weerstandsvermogen blijft gelijk op ratio 0,6 (onvoldoende). Enerzijds is er sprake van een afname van de risico’s en anderzijds van een toename van het weerstandsvermogen. De toename van het weerstandsvermogen wordt veroorzaakt door de begrote dotatie vanuit de risico-opslag in de afvalstoffenheffing van € 1 miljoen 3

en door het positieve rekeningresultaat op het Basispakket van 0,5 miljoen. Het risico op een ontoereikend doelvermogen voor nazorg stortplaats is gedaald naar € 4,7 miljoen. Een jaar eerder kende dit risico nog een omvang van € 5,9 miljoen. De meerjarenbegroting is erop gericht om het weerstandsvermogen de komende jaren verder op te bouwen, maar op dit moment kunnen niet alle actuele risico’s door Avri worden opgevangen. Inclusie Avri is een inclusieve en maatschappelijk verantwoorde organisatie, waar ook mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een plek krijgen. Programma duurzaamheid Duurzaam maakt een belangrijk deel uit van de bedrijfsvoering van Avri. Afval wordt gezien als grondstof in een circulaire samenleving. Financiën (incl. BTW-effect) Het positieve verschil tussen de bestuursrapportage 2022 en de jaarstukken 2022 bedraagt € 0,5 miljoen euro. Het positieve resultaat is te verklaren door de hogere inkomsten afvalstoffenheffing en hogere opbrengsten grondstoffen. Dit positieve resultaat is toegevoegd aan de voorziening Basispakket. Basispakket. Hierdoor stijgt het weerstandsvermogen van het Basispakket naar € 5,2 miljoen. Het weerstandsvermogen groeit in de jaarstukken 2022 naar 0,65. Dit is een verbetering ten opzichte van de jaarstukken 2021 (0,38). Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning Na besluitvorming wordt GR Avri op de hoogte gesteld.

Vervolgens zal in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 juli 2023 de definitieve jaarstukken 2022 worden vastgesteld. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Bijlagen Aanbiedingsbrief raden jaarstukken 2022 van GR Avri Jaarstukken 2022 van GR Avri Accountantsverslag Avri (nog niet aanwezig)

4