Raadsvoorstel jaarrekening VRGZ 2024

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: jaarrekening VRGZ 2024

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2024 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening

Raadsvoorstel

Onderwerp

: jaarrekening VRGZ 2024

Zaaknummer

: 1326089

Datum collegevergadering

: 27 mei 2025

Datum raadsbesluit

: 12 juni 2025

Datum raadsvergadering

: 12 juni 2025

Portefeuillehouder

: Burgemeester Bakermans

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Veiligheid ZBM

Voorstel 1. Kennis nemen van de conceptjaarrekening 2024 van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid en in stemmen met de voorgestelde bestemmingsvoorstellen voor het onderdeel crisis- en rampenbestrijding van het positieve resultaat van €622.000. a. Het toevoegen van €12.000 aan de algemene reserve. b. Toevoegen van een nieuw te vormen bestemde reserve van €610.000 ter dekking van het incidentele tekort in 2026. c. Het bestemmingsvoorstel voor het onderdeel RAV is om het negatieve resultaat van €398.000 te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. 2. In te stemmen met bijgaande zienswijze op de conceptjaarrekening 2024 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. Inleiding De gemeente Zaltbommel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ). Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband heeft 14 deelnemende gemeenten. Op 24 maart 2025 heeft het Dagelijks Bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2024 en de ontwerpbegroting 2026 verstuurd. De zienswijzen op de Kaderbrief heeft de VRGZ meegenomen in uitwerking van de begroting. De raad krijgt de mogelijkheid om voor 16 juni 2025 zijn zienswijze kenbaar te maken aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de VRGZ.

De zienswijze is één van de gemeentelijke sturingsinstrumenten richting de Gemeenschappelijke Regelingen (GR) en is gebaseerd op het adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen in de Regio Nijmegen. Zij beoordelen de jaarstukken en begroting en adviseren regiogemeenten hierover.

Participatie Niet van toepassing.

Argumenten 1.1 De algemene reserve is aangevuld tot de gewenste bestuurlijke norm van 5% Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 12.000 aan de algemene reserve, wordt de norm van 5% bereikt.

1.2

Aan het bestuur wordt met deze jaarrekening voorgesteld om het positieve resultaat van het programma Crisis- en Rampenbestrijding (C&R) toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve. In 2024 is voorgesteld om het positieve resultaat van het programma Crisis- en Rampenbestrijding (C&R) ad € 622.000,-, na aanvulling van de algemene reserve (met €12.000,-) tot de norm, toe te voegen aan een nieuwe reserve. De reserve van € 610.000,- is bestemd ter dekking van het incidentele tekort in 2026. 1.3

Aan het bestuur wordt met deze jaarrekening voorgesteld om het tekort van € 398.000,- van het programma RAV te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten. Het programma RAV sluit 2024 af met een negatief resultaat van € 398.000,-. Dit tekort kan ten laste worden gebracht van de reserve aanvaardbare kosten.

2.1

De risico’s opgenomen in de risicoparagraaf hebben in de loop van 2025 een andere wending gekregen en zijn in zwaarte afgenomen . De Adviesfunctie beschrijft dat bij het opstellen van de risicoparagraaf risico’s zijn opgenomen over de verduurzaming van het vastgoed en kapitaallasten vastgoed. Deze twee risico’s hebben in de loop van 2025 een andere wending gekregen en zijn nu in zwaarte afgenomen, vanwege het afgeronde onderzoek waar de raad over is geïnformeerd via een raadsinformatiebrief. De VRGZ heeft aan de Adviesfunctie toegezegd dat deze in de programmabegroting 2026 zijn geactualiseerd. 2.2 De gemeenteraad heeft het recht om een zienswijze te geven. Het recht om een zienswijze te geven is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen. In lijn met bovenstaande besluiten zijn onze zienswijzen verwoord in bijgevoegde voorlopige zienswijzebrief. Hiermee wordt het dagelijks bestuur van de VRGZ geïnformeerd over de zienswijze van de gemeente Zaltbommel ten aanzien van de ‘conceptjaarrekening 2023’ en de ‘ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028’.

Kanttekeningen/risico’s 1.1, 1.2, 1.3 De bevindingen van de accountant zijn nog niet getoetst. Er is nog geen controleverklaring van de accountant afgegeven over de conceptjaarrekening 2024. De VRGZ heeft wel het concept van het accountsverslag 2024 op 24 april 2025 aangeleverd. De definitieve accountantsverklaring volgt later dan voorgaande jaren. Uit het concept blijkt dat de accountant voornemens is een goedkeurende verklaring voor het getrouwe beeld af te geven. 1.1 Meer samenhang tussen risico’s en reserves. Het is wenselijk dat er meer samenhang is tussen meerjarige financiële risico’s en de vorming of inzet van reserves. Hierdoor kunnen gerichte keuzes worden gemaakt in plaats van generieke reserveringen. 1.2 Door deze onttrekking daalt het weerstandsvermogen van de RAV naar 7%, Dit ligt onder de bestuurlijke norm van 10%. Gezien de structurele druk op formatie en oplopende kosten blijft dit een aandachtspunt voor de komende jaren. 2.1 Een zienswijzebrief biedt geen garantie dat het bestuur van de VRGZ de input van de raad opvolgt in het vaststellen van de conceptjaarrekening 2024. Met een zienswijzebrief geeft de raad een reactie op de conceptjaarrekening 2024. Het Dagelijks Bestuur geeft een reactie op de zienswijze, maar het Algemeen Bestuur is bevoegd

om de conceptjaarrekening 2024 vast te stellen. Zij kunnen ervoor kiezen om de input uit de zienswijze niet mee te nemen. Wanneer meerdere gemeenten hetzelfde standpunt innemen, is de kans groter dat het Algemeen Bestuur de geuite zorgen en aanbevelingen in de zienswijze meeneemt in haar stukken.

Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De jaarrekening 2024 laat zien dat in het afgelopen jaar de middelen conform planning zijn ingezet. De inbreng van de Gemeente Zaltbommel voor uitvoering van de VRGZ-taken was in 2024 begroot en gerealiseerd op € 2.523.187. Dit betreft 4,4% respectievelijk 5,17% van de totale Gemeentelijke bijdrage in 2024. Het daadwerkelijke programma is gerealiseerd binnen de begroting. Het gerealiseerde resultaat voor de VRGZ is € 224.000,- positief en bestaat uit: - C&R € 622.000,- positief Het resultaat van het programma C&R is positiever dan begroot. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat incidenteel van aard is. De structurele componenten zijn per saldo conform begroting. De incidentele componenten hebben betrekking op verkoop van afgeschreven materieel en opbrengsten als gevolg van extra inzet van personeel en uitvoeringstaken voor de GGD. Uit de totale personeelskosten blijkt wel dat de VRGZ ook in 2024 nog veel last heeft van krapte op de arbeidsmarkt. -

RAV € 398.000,- negatief Het resultaat van het programma RAV is negatiever dan in de begroting werd aangenomen. Het negatieve resultaat wordt veroorzaakt door hogere personeelskosten op de componenten inhuur, opleidingskosten en dotatie aan de voorziening ‘niet-actief personeel’.

Resultaatbestemming Voor de programma C&R en RAV wordt het volgende voorgesteld: Voorstel bestemming resultaat 2024 C&R Gerealiseerd resultaat € 622.000,Toevoegen aan algemene reserve C&R € 12.000,Toevoeging aan een nieuw te vormen bestemde reserve ter € 610.000,dekking van het incidentele tekort in 2026 Onttrekking aan reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal €0,-

RAV -/- € 398.000,-

€ 398.000,€0,-

Als gevolg van de voorgestelde resultaatbestemming wordt er géén geld aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd. Weerstandsvermogen Crisis en Rampenbestrijding Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 3.197.000,-. Daarmee is het

weerstandsvermogen op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 4.095.000,-. af te dekken. Het risico-aandeel voor de gemeente Zaltbommel is kleiner dan € 50.000,- en wordt derhalve niet opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement. De belangrijkste financiële risico’s betreffen: - De kapitaallasten en Verduurzaming van het vastgoed - Arbeidsproblematiek - Bezuinigingen - CAO/Loonontwikkelingen - Cybercriminaliteit/beveiligingsincident

Bedrijfsvoering Niet van toepassing. Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Zaltbommel kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid middels bijgevoegde conceptbrief. Deze zienswijzebrief zal door de VRGZ ter vaststelling worden voorgelegd in het AB van 3 juli 2025. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Zie uitvoering/planning. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Nota van wijzigingen

Bijlagen Bijlage 1: Bijlage 2: Bijlage 3: Bijlage 4: Bijlage 5: Bijlage 6: Bijlage 7:

- Concept zienswijzebrief jaarrekening 2024 VRGZ - Raadsbrief concept jaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2026 - Concept jaarrekening 2024 - Infographic VRGZ - Reacties gemeenteraden kaderbrief 2026 - Adviesrapport adviesfunctie Rijk van Nijmegen - Brief DB actualiteit korting BDuR 2026