Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 en Programmabegroting 2027 GGD Gelderland-Zuid nieuw met technische wijziging

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2025 en programmabegroting 2027 GGD Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel Kan de gemeenteraad akkoord gaan met de voorgestelde zienswijze ten aanzien van de concept jaarrekening 2025 en de concept programmabegroting 2027 van de GGD Gelderland-Zuid? Gerelateerde raadsstukken Om deze adviesnota te kunnen beoordelen heeft de gemeenteraad de volgende stukken nodig: 

De Zienswijze Kaderbrief 2027 GGD Gelderland-Zuid.

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2025 en programmabegroting 2027 GGD Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 1575498

Datum collegevergadering

: 19 mei 2026

Datum raadsbesluit

: 11 juni 2026

Datum raadsvergadering

: 11 juni 2026

Portefeuillehouder

: Wethouder de Graaff

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Samenleving ZBM

Voorstel Jaarrekening 2025: 1. In te stemmen met de jaarrekening 2025, met uitzondering van onderstaand punt: 2. Het overschot van €50.000 niet toe te voegen aan de algemene reserve, maar aan de bestemmingsreserve voor de frictiekosten ontvlechting bedrijfsvoering. Programmabegroting 2027: 3. In te stemmen met de programmabegroting 2027, met uitzondering van onderstaande punten: 4. De extra middelen voor wet- en regelgeving niet op te nemen in de begroting maar te bekostigen uit de middelen die zijn geraamd voor de ontvlechting van de bedrijfsvoering. 5. Het programma Nu Niet Zwanger niet uit te breiden maar de huidige inzet voort te zetten. 6. De financiële consequenties te verwerken in de Bestuursrapportage 2026 De bovenstaande beslispunten kenbaar te maken aan de GGD door: 7. De zienswijze op de concept jaarrekening 2025 en concept programmabegroting 2027 van de GGD Gelderland-Zuid vast te stellen. Inleiding De GGD Gelderland-Zuid (GGD) is de uitvoerder van de regionale samenwerking voor taken binnen de publieke gezondheid. De 14 deelnemende gemeenten werken met elkaar samen om de gezondheid van haar inwoners te bevorderen en gezondheidsproblemen zoveel mogelijk te voorkomen. De GGD dient vóór 1 april een conceptbegroting voor het komende kalenderjaar toe te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Burgerparticipatie Niet van toepassing.

Argumenten 1.1 De jaarrekening voldoet aan de regelgeving. De jaarrekening 2025 van de GGD voldoet aan de geldende regelgeving. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Daarmee geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de baten en lasten over 2025 en de balans per 31 december 2025. 1.2 Het overschot van €500.000 is ontstaan uit de bedrijfsvoering en behoudt met deze bestemming zijn doel: een betere bedrijfsvoering. De afspraak is dat bij overschot terug wordt uitgekeerd aan de gemeenten. De GGD en de Veiligheidsregio Gelderland Zuid (VRGZ) hebben momenteel een gezamenlijke bedrijfsvoering. Door

scheefgroei in het gebruik van de bedrijfsvoering maakt de GGD hiervan meer gebruik dan de VRGZ. Correctie binnen het samenwerkingsconstruct: ‘kosten gemene regeling’ (KGR) bleek niet mogelijk. Daarom is in 2024 en in 2025 € 250.000 bij de GGD gebleven, wat het overschot verklaart. In het Algemeen Bestuur is op 16 april besloten de bedrijfsvoering te ontvlechten. Door de middelen toe te voegen aan een bestemmingsreserve blijven zij beschikbaar voor hetzelfde doel, namelijk: verbetering van bedrijfsvoering. 2.1 Het overschot van € 50.000 verlaagt de incidentele bijdrage van de ontvlechting van de bedrijfsvoering. Bij een overschot is de afspraak deze toe te voegen aan de algemene reserve. De verwachting is dat de algemene reserve 102% van de streefwaarde is in 2027. Het overschot van € 50.000 kan direct worden ingezet voor de bedrijfsvoering en vermindert daarmee de incidentele bijdrage van de frictiekosten. De frictiekosten zullen incidenteel worden bekostigd en verwerkt in een begrotingswijziging voor 2026 en een in 2027. 3.1 De begroting is sluitend. Een sluitende begroting voor de GGD zorgt ervoor dat de benodigde middelen beschikbaar zijn om de publieke gezondheid effectief te waarborgen. Het garandeert dat alle geplande taken en programma’s uitgevoerd kunnen worden zonder financiële tekorten.

Dit draagt bij aan de continuïteit en kwaliteit van de zorg en dienstverlening aan de inwoners. 3.2 Indexering is afgesproken, onontkoombaar en correct toegepast. De percentages in de uniforme begroting zijn conform de begrotingsrichtlijnen voor de GGD Gelderland-Zuid. Met de gemeenten in Rivierenland is afgesproken in de zienswijzen gezamenlijk het signaal af te geven dat in 2026 opnieuw naar de indexeringssystematiek wordt gekeken, gezien de lagere ontwikkeling van gemeentelijke inkomsten en vooruitlopend op nieuwe afspraken vanaf 2028. 3.3 De inzet van Veilig Thuis is noodzakelijk om de veiligheid van inwoners te borgen. De formatiesystematiek is gebaseerd op het gemiddelde aantal meldingen van de afgelopen drie jaar, maar houdt onvoldoende rekening met de toename van crisismeldingen en de complexere casuïstiek. Daardoor zijn de huidige middelen uit de begrotingssystematiek niet langer toereikend. Veilig Thuis werkt toe naar een structurele oplossing, maar het realiseren hiervan vraagt nadrukkelijk ook inzet van alle gemeenten, met name in het versterken van de lokale teams en de gezamenlijke ketenaanpak. De inzet van de middelen is noodzakelijk om de veiligheid van inwoners te borgen. 4.1 De wetgeving en regelgeving valt onder de bedrijfsvoering. Inhoudelijk willen we natuurlijk voldoen aan de wet- en regelgeving.

Echter, de privacy en informatiebeveiliging vallen onder het hoofdstuk bedrijfsvoering. Aangezien de bedrijfsvoering nog niet in de begroting is opgenomen, zal dit later dit jaar via een begrotingswijziging worden verwerkt. Het is niet doelmatig om nu al afzonderlijk te investeren in systemen of extra capaciteit, terwijl dit straks onderdeel kan worden van de nieuwe vorm van bedrijfsvoering. Daarom het verzoek om deze extra kosten te betalen binnen de geraamde kosten voor de nieuwe bedrijfsvoering. 5.1 De middelen voor Nu Niet Zwanger zijn geen aanvulling uit het AZWA. Nu Niet Zwanger wordt nu bekostigd uit de Brede SPUK-middelen Kansrijke Start, die lopen tot en met 2026. In het AZWA is aangekondigd dat er structurele middelen voor gemeenten beschikbaar komen. De GGD vraagt deze kosten als extra bijdrage, maar dit betreft een voortzetting van bestaande financiering en geen extra middelen. Wij ontvangen dus geen aanvullende middelen, maar staan wel achter de huidige inzet van het programma. 6.1 De verwerking in de bestuursrapportage is tijdig en transparant Omdat de financiële effecten inzicht geven in de gevolgen van de programmabegroting, moeten deze worden verwerkt in de bestuursrapportage, zodat er tijdig en transparant gestuurd kan worden op de financiële situatie.

Kanttekeningen/risico’s

1.1 & 3.1 De besluitvorming geschiedt bij een meerderheid van stemmen. Het Algemeen Bestuur beslist op basis van art. 11, lid 5 van de gemeenschappelijke regeling bij meerderheid van stemmen. Gemeente Zaltbommel beschikt over stemgewicht van 2 uit 37 stemmen. De inschatting is dat de meeste gemeenten zullen instemmen met de voorstellen van de GGD op zowel de jaarrekening als de begroting. Hier wordt rekening mee gehouden in de financiële bijstelling, op Nu Niet Zwanger en de wet- en regelgeving. 1.2 Het ziekteverzuim is in 2025 gestegen. Het ziekteverzuim is in 2025 gestegen van 6% naar 8,8%. Dit brengt risico’s met zich mee voor de continuïteit van dienstverlening, verhoogde werkdruk voor medewerkers en mogelijke extra kosten voor vervanging en inzet van extern personeel. De GGD geeft aan actief in te zetten op het terugdringen van het ziekteverzuim. 3.1 Er volgt een begrotingswijziging voor 2026 en voor 2027 In het AB van 16 april 2026 is ingestemd met de ontvlechting van de bedrijfsvoering van VRGZ en GGD Gelderland-Zuid. De financiële gevolgen hiervan zijn nog niet verwerkt in de begroting, vanwege de volgorde van het proces. Dit leidt tot een noodzakelijke begrotingswijziging voor 2026 en 2027, wat financiële onzekerheden en risico’s met zich meebrengt. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl.

BTW-effect) Jaarrekening 2025 De jaarrekening 2025 van GGD Gelderland-Zuid heeft een positief saldo van € 550.000. De belangrijkste oorzaken hiervan worden benoemd in de aanbiedingsbrief. In zowel de voorgestelde resultaatbestemming van de GGD als ook in onze zienswijze vindt er geen teruggave plaats van het positief jaarrekeningresultaat. Een financiële bijstelling in de begroting van de gemeente Zaltbommel is niet van toepassing. Programmabegroting 2027: In de Programmabegroting 2027 wordt rekening gehouden met indexaties. Bij de GGD is er sprake van één indexpercentage voor de gemeentelijke bijdrage op basis van de verdeling 78% loon en 22% materieel. Het toegepaste indexpercentage is 4,91%. De berekening is conform de indexatie van het Rijk van Nijmegen voor 2027. Dit is vastgelegd in de de Begrotingsrichtlijn Regio Nijmegen (BRN-norm). De programmabegroting 2027 van GGD Gelderland-Zuid is sluitend voor het komende jaar en ook voor de periode 2028-2030. Het financieel effect van de Programmabegroting 2027 is voor de gemeente Zaltbommel als volgt: Bijdrage gemeente Zaltbommel Opgenomen in begroting Zaltbommel Begroting 2027 GGD Effect op begroting Zaltbommel

2027 2.287.657 2.413.839 - 126.182

2028 2.287.657 2.413.839 - 126.182

2029 2.287.657 2.413.839 - 126.182

2030 2.287.657 2.413.839 - 126.182

Effect zienswijze Effect op bijdrage GGD

6.114 - 120.068

6.114 - 120.068

6.114 - 120.068

6.114 - 120.068

Als gevolg van de Programmabegroting 2027 van GGD Gelderland-Zuid wijzigt de bijdrage voor de gemeente Zaltbommel. De gewijzigde bijdrage wordt verwerkt in de Bestuursrapportage 2026.

Bedrijfsvoering Dit voorstel is afgestemd met de afdeling Samenleving en Financiën. Uitvoering Planning Op 31 maart 2026 hebben wij de concept jaarrekening 2025 en de concept programmabegroting 2027 van de GGD ontvangen. Conform de Gemeenschappelijke Regeling GGD Gelderland-Zuid worden de stukken voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, zodat zij hun zienswijze hierop kunnen geven. Het Algemeen Bestuur (AB) stelt de jaarrekening 2025 vast in de vergadering van 2 juli 2026. De concept programmabegroting 2027 wordt vastgesteld in de AB-vergadering van 3 september 2026. De zienswijze op de concept programmabegroting wordt met een raadsvoorstel aan de gemeenteraad voorgelegd. In de raadsvergadering van 11 juni 2026 wordt de zienswijze officieel vastgesteld. Communicatie De zienswijze wordt per brief naar het dagelijks bestuur van de GGD Gelderland-Zuid verzonden. Nota van wijzigingen Bijlagen  Document nr.: 1890938 Zienswijze concept jaarrekening 2025 en concept programmabegroting 2027 GGD Gelderland-Zuid Zaltbommel



Document nr.: 1880821 Adviesrapport jaarstukken 2025 en begroting 2027

Concept jaarrekening 2025:  Document nr.: 1880817 Brief aan de gemeenteraad aanbieding concept jaarrekening 2025 GGD Gelderland-Zuid 31.03.202 

Document nr.: 1898346 GGD Gelderland-Zuid Controleverklaring 2025



Document nr.: 1880819 GGD jaarverslag 2025 bestuursversie DEF



Document nr.: 1880820 GGD jaarverslag 2025 publieksversie DEF



Document nr.: 1880818 Jaarrekening 2025 GGD GZ (concept 31.03.2026)

Concept programmabegroting 2027:  Document nr. 1880815 Brief aan de gemeenteraad aanbieding concept programmabegroting 2027 GGD Gelderland-Zuid 31.03.2026



Document nr.: 1880816 Programmabegroting 2027 GGD GZ concept 31.03.2026