Raadsvoorstel Jaarrekening 2025 en begroting 2027 Werkzaak Rivierenland

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2025 en begroting 2027 Werkzaak Rivierenland

Kern van het raadsvoorstel Werkzaak Rivierenland heeft de jaarstukken 2025 en de begroting 2027 aan de raden aangeboden. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen hierover een zienswijze indienen. De raad wordt gevraagd in te stemmen met de positieve zienswijze op jaarstukken 2025 en de begroting 2027. Gerelateerde raadsstukken - Zaak 862523: Kaderbrief 2025 Werkzaak - Zaak 926889: Begroting 2025 Werkzaak Rivierenland - Zaak 1416824: Bestuursrapportage 2025 Werkzaak Rivierenland - Zaak 1508876: Kaderbrief 2027 Werkzaak Rivierenland

1

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2025 en begroting 2027 Werkzaak Rivierenland

Zaaknummer

: 1573225

Datum collegevergadering

: 19 mei 2026

Datum raadsbesluit

: 11 juni 2026

Datum raadsvergadering

: 11 juni 2026

Portefeuillehouder

: Wethouder de Graaff (of opvolger)

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Samenleving ZBM

Voorstel 1. In te stemmen met de positieve zienswijze op de Jaarrekening 2025 van Werkzaak Rivierenland en deze te versturen aan het Dagelijks Bestuur van Werkzaak Rivierenland. 2. In te stemmen met de positieve zienswijze op de Begroting 2027 van Werkzaak Rivierenland en deze te versturen aan het Dagelijks Bestuur van Werkzaak Rivierenland. Inleiding Werkzaak voert voor de gemeente Zaltbommel de Participatiewet en de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) uit. Bij de uitvoering van deze wettelijke taken richt Werkzaak zich op de strategische keuzes uit het meerjarenbeleidsplan 2024-2027. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Kwetsbare mensen versterken door werk Kwetsbare mensen versterken door samenwerking Inclusief werkgeverschap Leven lang ontwikkelen op de werkvloer Technologie maakt moeilijk werk makkelijk Stabiele financiële basis Nieuwe economie

Om de voortgang op deze strategische thema’s te volgen, maakt Werkzaak gebruik van de planning- en controlcyclus. Deze cyclus start met de kaderbrief, waarin de uitgangspunten voor de begroting worden vastgesteld. De begroting geeft vervolgens een prognose van baten en lasten binnen de verschillende programma’s, zoals werk, inkomen en bedrijfsvoering. Via de bestuursrapportage worden deze ramingen tussentijds bijgesteld op basis van actuele ontwikkelingen. De cyclus eindigt met de jaarstukken, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, waarin verantwoording wordt afgelegd over beleid en resultaten. Op 10 en 21 april 2026 zijn respectievelijk de begroting 2027 en de jaarstukken 2025 aangeboden. De raden van de deelnemende gemeenten kunnen tot en met 26 juni 2026 een zienswijze indienen. Daarna stelt het Algemeen Bestuur de begroting 2027 en de jaarstukken 2025 definitief vast. 2

Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1

De beleidsdoelen zijn in 2025 grotendeels gerealiseerd De activiteiten in 2025 sluiten aan bij het meerjarenbeleidsplan 2024–2027 en laten op alle strategische lijnen zichtbare voortgang zien. Wel leidt de krappe arbeidsmarkt tot meer inzet van junior medewerkers. Dit kan gevolgen hebben voor werkdruk, kennisborging en de kwaliteit van de dienstverlening. We hebben Werkzaak in de zienswijzebrief zodoende gevraagd om de effecten te monitoren en maatregelen te nemen om de risico’s te beheersen.

1.2

Het Reserve Innovatiefonds draagt bij aan de duurzame inzetbaarheid van doelgroepmedewerkers. Werkzaak stelt voor om een gedeelte van de vrijgevallen voorziening loonkostensubsidie, namelijk € 375.000 toe te voegen aan het Reserve Innovatiefonds. Daarnaast wordt voorgesteld het oorspronkelijke bedrag uit 2019 van € 350.000 te indexeren, wat resulteert in een aanvullende dotatie van € 231.600. Wij ondersteunen dit voorstel, omdat de middelen uit het Innovatiefonds de afgelopen jaren effectief zijn ingezet voor concrete projecten (o.a. heftrucksimulator, digitale werkinstructies) die aantoonbaar hebben bijgedragen aan de zelfredzaamheid en duurzame inzetbaarheid van doelgroepmedewerkers.

1.3

De jaarrekening geeft een betrouwbaar beeld van de financiële situatie De jaarrekening is zorgvuldig is opgesteld. De goedkeurende controleverklaring van de onafhankelijke accountant bevestigt dat de cijfers een betrouwbaar en volledig beeld van de financiële positie geven en dat er geen materiële afwijkingen zijn.

1.4

De financiële en uitvoeringsrisico’s worden voldoende beheerst. De belangrijke financiële en uitvoeringsrisico’s zijn in beeld gebracht en voorzien van passende beheersmaatregelen. Er zijn geen signalen dat risico’s onvoldoende worden gemanaged.

2.1

De begroting laat zien dat Werkzaak koersvast en toekomstgericht.is Juist in een periode van toenemende druk op uitvoering (door hogere instroom) en financiën (door taakstelling) blijft Werkzaak koersvast en blijft investeren in toekomstbestendige dienstverlening. Wel missen wij terugkoppeling op ons verzoek uit de kaderbrief 2027 over de inzet van Rijksmiddelen voor het realiseren van extra werkplekken. Wij hebben Werkzaak daarom in de zienswijzebrief gevraagd om een kwantificeerbare ambitie te formuleren.

2.2

De begroting is opgesteld binnen de gestelde uitgangspunten die genoemd zijn in de kaderbrief 2027 Wij constateren dat de toegepaste indexering in de ontwerpbegroting hoger is dan de ontwikkeling van de gemeentelijke inkomsten uit het Gemeentefonds voor 2027. Wij respecteren de ambtelijk afgesproken indexeringsmethodiek voor 2027, maar gaan hier voor 2028 en verder graag over in gesprek.

3

Kanttekening/risico’s 1.1 Vanuit financieel oogpunt is een aanvullende storting in de Reserve Innovatiefonds niet noodzakelijk. De afgelopen jaren is slechts beperkt gebruik gemaakt van deze reserve en er zijn nog voldoende middelen beschikbaar om lopende en toekomstige innovaties voort te zetten. Bovendien is binnen de exploitatie al sprake van een structureel innovatiebudget. Tegen die achtergrond zou het eveneens verdedigbaar zijn om de vrijgevallen middelen terug te laten vloeien naar de gemeenten. Inclusie Werkzaak Rivierenland begeleidt mensen bij werk, biedt waar nodig inkomensondersteuning of aangepast werk, en ondersteunt werkzoekenden, medewerkers en werkgevers bij het ontwikkelen van hun talenten. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. Btw-effect) Jaarrekening 2025 Bedrijfsvoering De gemeentelijke bijdrage van Zaltbommel voor de bedrijfsvoering van Werkzaak bedraagt in 2025 € 2.268.400. Dit is € 205.700 lager dan het betaalde voorschot en kent een dus voordeel. Subsidieresultaat Onder het subsidieresultaat vallen de onderdelen BUIG, BBZ, SW en Participatie, dit zijn de onderdelen waar wij als gemeenten een rijksvergoeding voor ontvangen en doorbetalen aan Werkzaak voor de uitvoering hiervan. Ten opzichte van de bevoorschotting levert de grote geldstroom een voordeel op van € 145.500.

Verklaring Dit levert per saldo een voordeel op van € 351.200 over 2025. Dit is een (positieve) afwijking op de betaalde bijdrage van ongeveer € 12 miljoen. De bevoorschotting is in de loop van 2025 aangepast conform de bestuursrapportage van Werkzaak. De grootste afwijkingen zitten op de onderdelen bedrijfsvoering en BUIG. Het voordeel op het onderdeel bedrijfsvoering ontstaat door het niet invullen van lastige vacatures vanwege de krapte op de arbeidsmarkt en minder overhead kosten. Het voordeel op BUIG voor Zaltbommel ontstaat voornamelijk door de stelpost BUIG. Het nadeel op het onderdeel participatie komt voornamelijk door indexatie en een hoger wettelijk minimumloon.

4

Onderdeel Bedrijfsvoering Buig BBZ Bijzondere Bijstand SW Participatie Totaal

ZALTBOMMEL Betaalde voorschotten € 2.474.100 € 6.327.000 €0 € 6.800 € 2.708.700

Jaarrekening Werkzaak € 2.268.400 € 6.091.000 -€ 104.500 € 4.600 € 2.738.600

Verschil € 205.700 € 236.000 € 104.500 € 2.200 -€ 29.900

€ 832.900

€ 1.000.200

-€ 167.300

€ 12.349.500

€ 11.998.300

€ 351.200

Het voordelig resultaat van € 351.200 ten opzichte van de betaalde voorschotten is verwerkt in de Jaarstukken 2025 van Zaltbommel. Begroting 2027 De Begroting 2027 van Werkzaak Rivierenland levert voor Zaltbommel een positief resultaat op van € 231.000 in 2027. Dit komt voornamelijk door een hogere rijksvergoeding BUIG en een voordeel op bedrijfsvoering. Bedragen (*€ 1.000)

2027

2028

2029

2030

Bijdrage aan werkzaak BUIG BBZ SW Participatie

631 N 1V 2N 91 N

654 N 1V 2N 69 N

654 N 1V 2N 75 N

654 N 1V 136 V 94 N

Bedrijfsvoering

245 V

240 V

256 V

219 V

Effect bijdrage aan Werkzaak Rijksvergoedingen BUIG

478 N

484 N

473 N

392 N

710 V

710 V

710 V

710 V

1N

1N

1N

1N

Effect rijksvergoedingen

709 V

709 V

709 V

709 V

Effect gemeentelijke bijdrage V = voordeel N= nadeel

231 V

225 V

237 V

317 V

BBZ

BUIG Voor BUIG is solidariteit in de regio afgesproken. Dit betekent dat de rijksvergoeding de we ontvangen doorbetaald wordt aan Werkzaak Rivierenland. Dit zie je ook terug in bovenstaande tabel, de afwijking op de bijdrage aan Werkzaak en de afwijking op de rijksvergoeding is per saldo ongeveer € 80.000 positief. BBZ De Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) heeft de komende jaren een minimaal effect. SW Het financieel effect op de SW is de komende jaren nihil. 5

Participatie Het Participatiebudget laat de komende jaren een kleine stijging zien. Dit komt voornamelijk door indexatie van loonkosten en een stijging van het wettelijk minimumloon. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoeringskosten laten de komende jaren een voordeel zien van ongeveer € 250.000. Dit door een lagere loonkostenstijging in de huidige CAO dan vooraf rekening mee was gehouden. Daarnaast is er in de regio een besparingsopdracht neergelegd bij de gemeenschappelijke regelingen. We ontvangen ook specifieke rijksvergoedingen. De rijksvergoeding stijgt ten opzichte van de begroting 2026. Dit komt voornamelijk door een stijging in de rijksvergoeding BUIG. Effect BBZ is nihil. Bedragen (*€ 1.000) Effect bijdrage aan Werkzaak

2027 478 N

2028 484 N

2029 473 N

2030 392 N

Effect rijksvergoedingen

709 V

709 V

709 V

709 V

Effect gemeentelijke bijdrage V = voordeel N= nadeel

231 V

225 V

237 V

317 V

Per saldo heeft de begroting 2027 van Werkzaak Rivierenland een voordelig effect van € 231.000 op de huidige begroting van Zaltbommel. Dit voordelig effect wordt verwerkt in de Bestuursrapportage 2026 van Zaltbommel. Bedrijfsvoering 





De jaarstukken en begroting zijn besproken met de financieel adviseur van de BVEB. Deze heeft de kanttekening geplaatst bij de aanvullende storting in het Reserve Innovatiefonds. De conceptzienswijze is regionaal afgestemd, zodat gemeenten gezamenlijk en vanuit een uniforme lijn kunnen reageren op de begroting van Werkzaak. Met name de passages over samenwerking met de raad, taakstelling en indexering zijn inhoudelijk op elkaar afgestemd. Dit vergroot de kans dat de regio daadwerkelijk aan de slag gaat met de in de zienswijze opgenomen aandachtspunten. Daarnaast is in het eigen presidium van 15 april 2026 afgesproken om één integraal voorstel op te stellen voor zowel de jaarstukken als de begroting, conform de werkwijze bij andere gemeenten.

Uitvoering Planning  De deelnemende gemeenten kunnen tot 25 juni 2026 (voor de begroting 2027) en 26 juni 2025 (voor jaarstukken 2025) hun zienswijze indienen.  In het Algemeen Bestuur van Werkzaak Rivierenland van 9 juli 2026 worden de jaarstukken 2025 en begroting 2027 vastgesteld Handhaving Niet van toepassing. Communicatie De definitieve zienswijze van de gemeente Zaltbommel zal na behandeling in de raad van 11 juni kenbaar worden gemaakt aan het Dagelijks Bestuur van Werkzaak Rivierenland 6

Evaluatie / controle Werkzaak Rivierenland houdt de deelnemende gemeenten met de jaarstukken, begroting, bestuursrapportage en kadernota op de hoogte van de werkzaamheden. Nota van wijzigingen

Bijlagen - Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025 Werkzaak Rivierenland - Conceptjaarrekening 2025 Werkzaak Rivierenland - Accountantsverslag 2025 - Aanbiedingsbrief begroting 2027 Werkzaak Rivierenland - Conceptbegroting 2027 Werkzaak Rivierenland - Raadsbesluit - Zienswijzebrief

7