Raadsvoorstel jaarrekening 2023 VRGZ

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2023 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2023 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening. Gerelateerde raadsstukken Kaderbrief 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2023 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 934119

Datum collegevergadering

: 14 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Maaren

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM

Voorstel In te stemmen met de jaarrekening 2023 veiligheidsregio Gelderland-Zuid; Wij hebben kennisgenomen van de conceptjaarrekening 2023 en de door u voorgestelde bestemmingsvoorstellen. 1. De bestemmingsvoorstellen voor het onderdeel crisis- en rampenbestrijding van het positieve resultaat van €2.762.000 zijn, om: a. €207.000 toe te voegen aan de algemene reserve C&R tot 5% van de baten; b. €2.555.000 toe te voegen aan de bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan. c. Het bestemmingsvoorstel voor het onderdeel RAV is om het positieve resultaat van €314.000 toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten 2. In te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio.

Inleiding De gemeente Zaltbommel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. De VRGZ is op 1 januari 2004 opgericht. Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. Aan de deelnemende gemeenten heeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2023 aangeboden. Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven en deze voor 10 juni 2024. Participatie N.v.t. Argumenten 1.1 De accountant heeft de conceptjaarrekening 2023 van de VRGZ goedgekeurd. Op 25 april 2024 heeft de VRGZ de controleverklaring van de onafhankelijke accountant ontvangen. Uit de controleverklaring blijkt dat de conceptjaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2023 en van het vermogen van de VRGZ op 31 december 2023, in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Er zijn verder geen bijzonderheden geconstateerd en/of opmerkingen geplaatst die relevant zijn voor de zienswijze.

Met ingang van 2023 wordt de rechtmatigheidsverklaring in de jaarrekening afgegeven door het Dagelijks bestuur van de GR. De accountant toetst slechts nog de getrouwheid van de rechtmatigheidsverklaring. Omdat pas laat duidelijkheid kwam over de aspecten die in de rechtmatigheidsverklaring moeten worden meegenomen moet 2023 vooral worden gezien als een overgangsjaar. Aan het eventueel niet voldoen aan de nieuwe rechtmatigheidseisen moeten dan ook nog geen zware conclusies worden verbonden. 1.2 De algemene reserve is aangevuld tot gewenste bestuurlijke norm van 5%. Indien positieve resultaten worden behaald geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van €207.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt. 1.3 Aan het Algemeen Bestuur wordt met deze jaarrekening voorgesteld het overige resultaat toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Aan het Algemeen Bestuur is voorgesteld om een nieuwe bestemde reserve te vormen voor de kosten die voortkomen uit de herziening van het MJOP. Iedere vijf jaar is er sprake van een herijking van het MJOP, conform bestuurlijke wens.

Het voorstel luidt om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve (€2.555.000,-). Deze reserve wordt voorgesteld om stabiliteit te bieden gedurende het onderzoek kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed. Dit betekent wel dat er in 2023 geen geld terugvloeit naar de deelnemende gemeenten. De gemeenteraden hebben het Algemeen Bestuur verzocht eerst met een plan te komen rondom de toekomst van het vastgoed alvorens te komen tot een structurele verhoging. Hiervoor loopt dit jaar een onderzoek. Naar aanleiding van het onderzoek naar kostenverdeelsystematiek en de toekomstverkenning vastgoed, kan beoordeeld worden welke middelen er precies nodig zijn. Hier wordt in de zienswijze aandacht voor gevraagd.. 1.4 Door het aanvullen van de reserve aanvaardbare kosten RAV is bijna de gewenste norm van 10% bereikt. Door toevoeging van het resultaat aan de bestemde reserve RAV is de reserve nu 9% van de opbrengsten. De bekostiging van de RAV loopt echter niet via de deelnemende gemeenten, maar via zorgverzekeraars. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de gehele conceptjaarrekening wordt hier ook een uitspraak over gevraagd. 1.5 Adviesfunctie: instemmen met de conceptjaarrekening en de bestemmingsvoorstellen van de VRGZ.

Het advies van de Adviesfunctie is om in te stemmen met de voorlopige conceptjaarrekening 2023 en het over 2023 behaalde resultaat. Ook adviseert de Adviesfunctie de deelnemende gemeenten in te stemmen met de bestemmingsvoorstellen van het positieve resultaat van €3.076.000,-. Een overzicht van de bestemmingsvoorstellen is weergegeven bij ‘financiën’. 2.1 De gemeenteraad heeft het recht om een zienswijze te geven. Het recht om een zienswijze te geven is geregeld in de Wet gemeenschappelijke regelingen. In lijn met bovenstaande besluiten zijn onze zienswijzen verwoord in bijgevoegde voorlopige zienswijzebrief. Hiermee wordt het dagelijks bestuur van de VRGZ geïnformeerd over de zienswijze van de gemeente Zaltbommel ten aanzien van de ‘conceptjaarrekening 2023’ en de ‘ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenraming 2026-2028’.

Kanttekeningen/risico’s Financiële risico’s niet helemaal afgedekt maar wel sterk verbeterd. Als alle risico’s zich tegelijkertijd voordoen is de verwachte weerstandscapaciteit niet toereikend om de geïnventariseerde en gecalculeerde risico’s te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich daadwerkelijk voordoen zal de VRGZ hiervoor bezuinigingsmaatregelen moeten treffen. Dit is een risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. Voor de gemeente Zaltbommel is dat €42.848,-. Dit is wel sterk verbeterd ten opzichte van voorgaande jaar, vanwege de risico inschatting m.b.t. prijsstijgingen. Het aanvullend risico hebben wij opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement van onze eigen jaarstukken 2023. Inclusie n.v.t. Programma duurzaamheid n.v.t. Financiën (incl. BTW-effect) De inbreng van de gemeente Zaltbommel voor uitvoering van de VRGZ-taken was in 2023 begroot en gerealiseerd op €2.360.684,-. Het daadwerkelijke programma is gerealiseerd binnen de begroting. Het gerealiseerde resultaat voor de VRGZ is €3.076.000,- positief en bestaat uit: - C&R €2.762.000,- positief Het resultaat van het programma C&R is positiever dan de begroting en conform verwachting in de tussentijdse rapportage tot en met augustus 2023. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat incidenteel van aard is.

De structurele componenten zijn per saldo negatief. Dit heeft deels te maken met prijsstijgingen (zoals onderhoud werkmaterieel, huisvestingslasten en energie), een toenemende complexiteit van incidenten (vrijwilligersvergoedingen) en stijging van de kosten voor Arbo aspecten en werving & selectie (hoger verloop, krapte arbeidsmarkt, terugdringen ziekteverzuim). -

RAV €314.000,- positief Het resultaat van het programma RAV is positiever dan in de begroting werd aangenomen. Het resultaat wordt veroorzaakt door aanvullende afspraken over de financiering van de meldkamer na intensieve gesprekken met zorgverzekeraars. Zorgverzekeraars hebben budget ter beschikking gesteld voor extra diensten. De diensten zijn niet het hele jaar ingezet maar wel volledig gefinancierd waardoor het resultaat geflatteerd is.

Resultaatbestemming Voor de programma C&R en RAV wordt het volgende voorgesteld: Voorstel bestemming resultaat 2023 C&R Gerealiseerd resultaat €2.762.000,Toevoegen aan algemene reserve C&R €207.000,Toevoegen aan bestemde reserve herziening €2.555.000,meerjarenonderhoudsplan Toevoegen aan reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal €0,-

RAV €314.000,-

€314.000,€0,-

Als gevolg van de voorgestelde resultaatbestemming wordt er géén geld aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 3.185.000,-. Daarmee is het weerstandsvermogen op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 3.997.000,-. af te dekken. Daarom hebben wij het aanvullend risico – voor ons eigen aandeel – betrokken bij de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement van onze eigen jaarstukken 2023 en zullen we dit ook opnemen in onze begroting 2025. Voor Zaltbommel is dit € 42.848. De belangrijkste financiële risico’s betreffen: - De kapitaallasten en Verduurzaming van het vastgoed (vervanging kazernes) - Arbeidsmarktproblematiek - Gevolgen omgevingswet - Klimaatverandering - Leveringsproblematiek van (productie)middelen (nieuw in 2023).

Bedrijfsvoering

Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Zaltbommel kenbaar te maken aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid middels bijgevoegde conceptbrief. Handhaving n.v.t. Communicatie Zie uitvoering/planning. Evaluatie / controle n..t. Nota van wijzigingen

Bijlagen -raadsbesluit -concept zienswijze -advies adviesfunctie Nijmegen -aanbiedingsbrief jaarrekening veiligheidsregio Gelderland-Zuid -Jaarrekening 2023 veiligheidsregio Gelderland-Zuid