Raadsvoorstel Jaarrekening 2023 GGD Gelderland-Zuid

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2023 GGD Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel Kan de gemeenteraad akkoord gaan met de voorgestelde zienswijze ten aanzien van de concept jaarrekening 2023 van de GGD Gelderland-Zuid? Gerelateerde raadsstukken Om deze adviesnota te kunnen beoordelen heeft de gemeenteraad de volgende stukken nodig:     

De brief van de GGD waarin de jaarrekening 2023 aan de gemeenteraad wordt aangeboden. De nagezonden brief met aanvullende informatie over de jaarrekening 2023. Het jaarverslag, resultaten 2023 van de GGD Gelderland-Zuid. De concept jaarrekening 2023 de GGD Gelderland-Zuid. Het adviesrapport van de Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen van de gemeente Nijmegen.

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2023 GGD Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 921190

Datum collegevergadering

: 14 mei 2024

Datum raadsbesluit

: 13 juni 2024

Datum raadsvergadering

: 13 juni 2024

Portefeuillehouder

: Wethouder Bouchtaoui

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Samenleving ZBM

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2023; 2. In te stemmen het overschot Veilig Thuis van €108.000 uit te keren aan gemeenten, waarvan €5.706 aan de gemeente Zaltbommel; 3. In te stemmen het overschot uit de algemene reserve van €637.000 uit te keren aan gemeenten, waarvan €33.653 aan de gemeente Zaltbommel; 4. In te stemmen met de zienswijze inzake de jaarrekening 2023. Inleiding De GGD Gelderland-Zuid (de GGD) is de uitvoerder van de regionale samenwerking voor taken binnen de publieke gezondheid. De 14 deelnemende gemeenten werken met elkaar samen om de gezondheid van haar inwoners te bevorderen en gezondheidsproblemen zoveel mogelijk te voorkomen. De financiële cyclus van de GGD omvat een begroting en een jaarrekening. De GGD dient vóór 1 april een concept jaarrekening over het afgelopen kalenderjaar toe te zenden aan de raden van de deelnemende gemeenten. Participatie Trede 0: Inwoners zijn niet betrokken bij het opstellen van dit voorstel. Argumenten 1.1 De jaarrekening 2023 van de GGD voldoet aan de regelgeving. De accountant heeft voor de jaarrekening 2023 een goedkeurende verklaring afgegeven. De jaarrekening geeft een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over 2023 als de balans per 31 december 2022. Ook is de jaarrekening conform de geldende regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

2.1 Deze teruggave is conform de nieuwe begrotingssystematiek van Veilig Thuis. In de initiële aanbiedingsbrief zat een fout. Het overschot op Veilig Thuis, na de storting in de egalisatiereserve, werd toegevoegd aan de algemene reserve in plaats van dit bedrag apart uit te keren aan gemeenten. Als Zaltbommel hebben wij voor deze nieuwe manier gepleit, zodat het niet meer kan gebeuren dat een overschot op Veilig Thuis gebruikt kan worden voor het dekken van tekorten bij diensten binnen de GGD die wij niet afnemen (zoals de Bijzondere Zorg). Voor 2024 maakt het weinig verschil uit, omdat er op alle diensten een overschot was, maar in het verleden heeft Zaltbommel vaak indirect meebetaald aan diensten die niet worden afgenomen. Ambtelijk is deze fout in de initiële jaarrekening aan de orde gesteld bij de GGD en zij hebben daarom de jaarrekening aangepast. De raden zijn hierover geïnformeerd met een extra nagezonden brief.

Kanttekeningen/risico’s 1.1 De besluitvorming geschied bij meerderheid van stemmen. Het totale stemgewicht is 37, het stemgewicht van Zaltbommel is 2. De inschatting is dat de meeste gemeenten zullen instemmen met de jaarrekening 2023. 1.2 Het overschot van 2023 is tijdelijk. Het overschot op de meeste diensten binnen de GGD heeft voor een belangrijk deel te maken met incidentele positieve rentebaten. De GGD heeft ten behoeve van de nieuwbouwlocatie een groot bedrag geleend tegen een zeer gunstige rente. Doordat de nieuwbouwlocatie lange tijd is uitgesteld heeft dit bedrag een tijd lang op de rekening gestaan in een periode waarin de rente fors is gestegen. Hierdoor heeft de GGD in 2023 een aanzienlijke voordeel geboekt op de rentebaten. Deze baten zijn terug berekend naar de verschillende afdelingen binnen de GGD. Veel afdelingen hadden eigenlijk een negatief resultaat (o.a. door ziekteverzuim), maar door de toevoeging van de rentebaten is dit bij nagenoeg alle afdelingen omgezet in een positief resultaat. De bouw van de nieuwbouwlocatie is nu in volle gang en daarmee worden kosten gemaakt. Het bedrag waarover rentebaten werd ontvangen zal in 2024 vermoedelijk grotendeels zijn uitgegeven. Hiermee stopt ook het voordeel van de rentebaten. De onderliggende problemen en financiële tekorten binnen de diverse afdelingen van de GGD zullen hierdoor weer zichtbaar worden.

Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Jaarrekening 2023 GGD Gelderland-Zuid sluit het jaar af met een positief resultaat van € 275.000. Hiervan is € 108.000 het gevolg van het positieve resultaat op Veilig Thuis. Dit saldo wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Verder wordt er voorgesteld aan het Algemeen Bestuur om het restant (€ 167.000) van het positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Mede door deze toevoeging, is de hoogte van de algemene reserve hoger dan de benodigde streefwaarde. In de financiële spelregels is opgenomen dat als de algemene reserve hoger is dan de streefwaarde, het meerdere wordt teruggestort naar de gemeenten. Na het toevoegen van het positief resultaat, overstijgt de algemene reserve de streefwaarde met € 637.000. Samengevat: Onderdeel Veilig Thuis Overschot algemene reserve Totaal

GGD Totaal € 108.000 € 637.000

Teruggave Zaltbommel € 5.706 € 33.653

€ 745.000

€ 39.359

Het bedrag van € 39.359 wordt meegenomen in de Bestuursrapportage 2024 van de gemeente Zaltbommel. Bedrijfsvoering Dit voorstel is afgestemd met de afdeling: - Samenleving - Financiën

Uitvoering Planning Op 28 maart 2024 hebben wij de jaarrekening 2023 van de GGD ontvangen. Conform de Gemeenschappelijke Regeling GGD Gelderland-Zuid worden de stukken voorgelegd aan de raden van de deelnemende gemeenten, zodat zij hun zienswijze hierop kunnen geven. Het Algemeen Bestuur (AB) zal de jaarrekening 2023 op 4 juli 2024 in zijn vergadering vaststellen. De zienswijze ten aanzien van de jaarrekening wordt met een raadsvoorstel aan de gemeenteraad voorgelegd. Op 13 juni 2024 is er een raadsvergadering waarin besloten wordt over de zienswijzen van alle gemeenschappelijke regelingen. Communicatie De zienswijze wordt per brief aan het dagelijks bestuur van de GGD Gelderland-Zuid gezonden ter voorbereiding op de vergadering van het Algemeen Bestuur op 4 juli 2024. Nota van wijzigingen

Bijlagen



Document nr.: 1066304 2024 - brief raden concept jaarrekening GGD 2023 - 28.03.2024



Document nr.: 1093404 2024 - brief raden nadere toelichting op conceptjaarrekening 2023 en conceptbegroting 2025 GGD GZ - 25.04.2024



Document nr.: 1093405 Adviesrapport jaarstukken 2023 en begroting 2025 GGD GZ def 25-04-2024



Document nr.: 1093406 Controleverklaring Jaarrekening 2023 GGD GZ van de onafhankelijke accountant - getekend dd. 25 april 2024



Document nr.: 1066305 Jaarrekening GGD GZ 2023 0.1



Document nr.: 1066306 Jaarverslag GGD GZ 2023 - bestuursversie DEF



Document nr.: 1066307 Jaarverslag GGD GZ 2023 - publieksversie DEF