Raadsvoorstel jaarrekening 2022

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2022 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Kern van het raadsvoorstel De veiligheidsregio Gelderland-Zuid (hierna VRGZ) heeft de concept jaarrekening 2022 aangeboden. Deze stukken zijn getoetst door de adviesfunctie gemeenschappelijke regelingen (AGR). Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven. Het college adviseert de gemeenteraad in te stemmen met de jaarrekening 2022 en in te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze over de jaarrekening Gerelateerde raadsstukken -Kaderbrief 2024 *

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Jaarrekening 2022 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Zaaknummer

: 727086

Datum collegevergadering

: 23 mei 2023

Datum raadsbesluit

:

Datum raadsvergadering

:

Portefeuillehouder

: Burgemeester Van Maaren

Inlichtingen bij

: Gemeente Zaltbommel, afdeling Leefomgeving ZBM, Rian M.J.A. van Osch

Voorstel 1. In te stemmen met de jaarrekening 2022 veiligheidsregio GelderlandZuid; 2. In te stemmen met het versturen van bijgaande zienswijze aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio.

Inleiding De gemeente Zaltbommel is deelnemer van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid. De VRGZ is op 1 januari 2004 opgericht. Het is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. Aan de deelnemende gemeenten heeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de conceptjaarrekening 2022 aangeboden. Het dagelijks bestuur verzoekt de gemeenteraden om een zienswijze te geven en deze voor 15 juni 2023 kenbaar te maken.

Participatie n.v.t. Argumenten 1.1 De conceptjaarrekening 2022 van de VRGZ is goedgekeurd door de accountant. De conceptjaarrekening 2022 bevat een goedkeurende controleverklaring van de onafhankelijke accountant. Uit deze verklaring valt op te maken dat de conceptjaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en samenstelling van de baten en lasten 2022 en van de activa en passiva per ultimo 2022. Ook verklaart de accountant dat de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Er zijn verder geen aanvullende aandachtspunten opgenomen in het accountantsverslag die van invloed zijn op de in te dienen zienswijze

2.1. De algemene reserve is aangevuld tot gewenste bestuurlijke norm van 5%. Indien positieve resultaten worden behaald geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van € 297.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van 5% bereikt.

2.2 Conform besluitvorming van het algemeen bestuur wordt het overige resultaat toegevoegd aan een nieuw te vormen bestemde reserve prijsstijging. Het algemeen bestuur heeft op 22 december 2022 reeds ingestemd met het voorstel om het resultaat dat resteert na toevoeging aan de algemene reserve, toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemde reserve Prijsstijgingen (€ 270.000,-). 2.3 Dit beslispunt is puur formeel Door toevoeging van het resultaat aan de bestemde reserve RAV is de reserve nu 9% van de opbrengsten. De bekostiging van de RAV loopt echter niet via de deelnemende gemeenten, maar via zorgverzekeraars. Omdat dit toch onderdeel uitmaakt van de gehele conceptjaarrekening wordt hier ook een uitspraak over gevraagd.

Kanttekeningen/risico’s 2.1 Het bestuurlijke proces is wederom niet op de juiste manier doorlopen Gemeenten worden opnieuw verrast met een voorstel om een bestemde reserve aan te maken. De resultaatbestemming is niet bedoeld voor het (deels) opvangen van prijsstijgingen in het volgende jaar. De gevolgen van stijgende kosten in enig jaar dienen ook verwerkt te worden in de P&C-cyclus van dat jaar. Omdat het algemeen bestuur van VRGZ hiertoe al eerder besloten heeft, is het niet zinvol om hier nu een negatieve zienswijze op te geven. Wel vragen we in de zienswijze aandacht voor het gelopen proces. 2.2 Hiermee zijn nog niet alle financiële risico´s afgedekt. Het weerstandsvermogen van VRGZ is – na toevoeging van € 297.000 op het bestuurlijk afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) af te dekken. Dit verschil is het risico voor de deelnemende gemeenten, ieder naar rato van de bijdrage. In onze eigen jaarstukken 2021 hebben we daar al rekening mee gehouden.

Inclusie n.v.t. Programma duurzaamheid n.v.t. Financiën (incl. BTW-effect) Onze bijdrage aan de VRGZ is alleen voor het deel Crisisbeheersing en Rampenbestrijding (C&R). De bijdrage over 2022 is al in onze jaarrekening verwerkt. Het resultaat van het programma C&R is positiever dan de begroting en conform verwachting in de tussentijdse rapportage tot en met augustus. Uit een analyse blijkt dat het positieve resultaat volledig incidenteel van aard is. De structurele componenten zijn fors negatief. Dit heeft te maken met (zoals brandstof en onderhoudskosten), een toenemend aantal en duur van hulpverleningen (vrijwilligersvergoedingen) en opleidingskosten (hoger verloop, uitstel en inflatie). Omdat er geen resultaatbestemming is, is er ook geen incidenteel effect wat we in onze bestuursrapportage 2023 moeten verwerken. Een deel van het resultaat van € 567.000 is in een bestemmingsreserve voor prijsstijgingen gestopt. Daarmee verlaagt VRGZ deels de extra stijging lonen in 2023. : Voorstel bestemming resultaat 2022 (C&R) Gerealiseerd resultaat Toevoegen aan algemene reserve C&R

VRGZ

Zaltbommel (aandeel 5,2%) € 567.000 € 29.338 € 297.000 € 15.368

Toevoegen aan bestemde reserve Prijsstijgingen Uit te keren aan deelnemers

€ 270.000 €0

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van VRGZ bedraagt € 2.978.000. Daarmee is het weerstandsvermogen op het afgesproken niveau van 5% van de omzet. Dit is echter niet voldoende om de totaal gewogen risico’s (kans x bedrag) van € 6.568.000. af te dekken. Daarom hebben wij het aanvullend risico – voor ons eigen aandeel –opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement .van onze eigen jaarstukken 2022 en zullen we dit ook opnemen in onze begroting 2024. Voor Zaltbommel is dit € 186.000. De belangrijkste financiële risico’s betreffen - Loon- en prijsstijgingen - De kapitaallasten van het vastgoed (vervanging kazernes) - Wettelijk kader werkgeverslasten van de brandweervrijwilligers - Gevolgen omgevingswet - Klimaatverandering

Bedrijfsvoering

Uitvoering Planning De zienswijze van de gemeente Zaltbommel zal na behandeling in de gemeenteraad van 15 juni kenbaar worden gemaakt aan het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio Gelderland-Zuid, middels bijgevoegde conceptbrief.

Handhaving n.v.t. Communicatie Zie uitvoering. Evaluatie / controle Nota van wijzigingen

Bijlagen Advies van adviesfunctie Nijmegen Raadsbesluit Jaarrekening 2022

€ 13.970 €0