Raadsvoorstel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Slotwijziging 2022

Kern van het raadsvoorstel De raad te informeren over Covid-19, opvang vluchtelingen Oekraïne en energie-armoede gerelateerde inkomsten en uitgaven in 2022. Daarnaast wordt de raad gevraagd om een tweetal leningen vanuit het corona noodfonds om te zetten in een gift. Ook voor het voorkomen van een aantal onrechtmatigheden bij de jaarrekening vragen we een formeel besluit. Dit voorstel heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Gerelateerde raadsstukken - Bestuursrapportage 2022 (raad 22 september 2022) - Generieke noodmaatregelen voor verenigingen en instellingen (raad 23 april 2020)

Raadsvoorstel

Onderwerp

:

Slotwijziging 2022

Zaaknummer

:

485491

Datum collegevergadering

:

29 november 2022

Datum raadsbesluit

:

15 december 2022

Datum raadsvergadering

:

15 december 2022

Portefeuillehouder

:

Wethouder Zondag

Inlichtingen bij

:

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard, afdeling Financiën, Maikel van Tuijl

Voorstel 1. In te stemmen met de Slotwijziging 2022 met betrekking tot Covid-19, opvang vluchtelingen Oekraïne en energie-armoede; 2. Akkoord te gaan met de technische wijzigingen, volgens bijlage 1; 3. De begrotingswijziging Slotwijziging 2022 te verwerken, volgens bijlage 2; 4. Akkoord te gaan met het omzetten van een tweetal leningen in een gift voor een totaalbedrag van € 58.877; 5. Een reserve Uitvoering Klimaatakkoord 2030 in te stellen; 6. Het voordeel op de ontvangen middelen vanuit de SPUK “bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne” te storten in de Algemene reserve; 7. Vanuit het budget “beleidsvoornemens” een bedrag van € 54.393 te storten in de voorziening Wegen; 8. Een krediet beschikbaar te stellen van € 317.500 voor de aankoop van een perceel voortkomend uit het opheffen van het PHTB; 9. In 2023 een exploitatiebudget van € 50.000 beschikbaar te stellen voor de afwikkeling / restpunten van de Sportwaard; 10. Het exploitatiebudget van € 50.000 voor de Sportwaard te dekken uit de Algemene reserve. Inleiding We leggen tussentijds verantwoording af aan de Raad en vragen goedkeuring voor de mutatie op de bijbehorende budgetten. Bovendien hebben we zo bij de jaarrekening een helderder beeld over de verantwoording van wat de gemeente in 2022 heeft gerealiseerd conform de programmabegroting zonder de effecten van de Covid-19.

Dit jaar hebben we ook te maken met de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne en de energie-armoede. Deze punten worden ook meegenomen in dit voorstel. Burgerparticipatie Geen directe burgerparticipatie voor de financiële afhandeling, behalve dat de aanvragen voor ondersteuning rechtstreeks vanuit de samenleving komen. Argumenten 1.1 Het college legt hiermee verantwoording af aan de Raad De raad heeft, aan het begin van de coronapandemie, het college vrijheid gegeven voor de inzet van de Coronagelden (raad 23 april 2020). Met de informatie in dit raadsvoorstel wordt aan de raad tussentijds verantwoording afgelegd en goedkeuring gevraagd. 2.1 Technische wijzingen zijn budgetneutraal en hebben geen impact op begrotingssaldo De technische wijzigingen die zijn opgevoerd zijn budgetneutraal maar gaan wel over verschillende taakvelden heen. Per saldo hebben deze wijzigingen geen impact op het begrotingssaldo. Daarnaast zorgt deze wijziging er voor dat er geen “onnodige” verklaringen in de jaarrekening 2

komen. Zodat er bij de toelichting op de afwijkingen voornamelijk aspecten terugkomen die er toe doen. 3.1 Wijziging van de budgetten is voorbehouden aan de Raad Met het raadsbesluit, worden de juiste bedragen toegevoegd aan de budgetten. Dit heeft als voordeel, dat er bij de jaarrekening geen afwijkingen gemeld hoeven te worden over deze posten en de focus op de reguliere posten blijft. Dit geldt zowel voor budgetneutrale mutaties tussen programma’s, als splitsing in kosten en opbrengsten binnen een programma. 4.1 Het omzetten van de leningen in een gift is conform de beleidsregels De mogelijkheid tot het omzetten van de lening in een gift was al aangekondigd in het raadsvoorstel van 23 april 2020. Naar aanleiding daarvan heeft het college een uitvoeringsregeling vastgesteld (zie bijlage 3). Het belangrijkste uitgangspunt van de regeling is dat nadeel geleden moet zijn als gevolg van de Coronamaatregelen. Nadeel betekent dat de aanvraag moet zien op de saldering van gemiste opbrengsten met kosten die niet gemaakt hoeven te worden en regelingen die door andere instanties zijn opengesteld. Alle aanvragen zijn zorgvuldig getoetst aan deze uitgangspunten van de uitvoeringsregeling en voldoen daaraan.

5.1 De reserve zorgt er voor dat de ontvangen middelen via het gemeentefonds beschikbaar blijven voor de uitvoering van het Klimaatakkoord Gemeenten moeten hun aandeel leveren in de uitvoering van het klimaatakkoord. Daarvoor ontvangen we tot en met 2030 geld van het Rijk, op basis van het rapport “Van Parijs naar Praktijk”. Het gaat daarin over duurzaamheid en klimaat. We krijgen van het Rijk jaarlijks een basisbedrag. Daarnaast krijgen we geld op basis van incidentele projecten, die in veel gevallen over meerdere jaren worden uitgevoerd. Hoe hoog de kosten voor Zaltbommel worden en in welk jaar ze vallen is nu dus niet goed in te schatten. Daarom is het nodig dat de ontvangen Rijksgelden voor de hele looptijd van de uitvoering van het klimaatakkoord beschikbaar blijven. Ook de ontvangen en niet bestede middelen van 2022 worden in de reserve gestort. Daarom is het ook nodig om al in 2022 deze reserve in te stellen. 6.1 Middelen voor opvang vluchtelingen uit Oekraïne beschikbaar houden De middelen de wie ontvangen voor de opvang liggen hoger dan de gemaakte kosten in 2022 We willen daarom voorstellen om het overschot in 2022 te storten in de Algemene reserve. Als er in 2023 weer kosten gemaakt worden voor de opvang en begeleiding van vluchtelingen kunnen we deze kosten dekken uit de middelen die in de Algemene reserve zijn gestort.

7.1 Door deze incidentele storting zit de structurele storting tot en met 2025 juist in de begroting In de raad van 20 oktober 2022 is een voorziening Wegen gevormd. De komende drie jaar komen we in de exploitatie een bedrag van € 54.393 tekort om de voorziening op het juiste financiële niveau te hebben. Door nu eenmalig een bedrag van € 54.393 te storten in de voorziening wegen is er geen aanpassing in de exploitatie nodig in de jaren 2023-2025. Bovendien voldoen we daarmee aan de verslaggevingsregels. 8.1 Door het opheffen van het PHTB moeten wij in 2022 de resterende grondposities overnemen De grondposities van het PHTB, die zij niet aan marktpartijen verkopen, nemen we over. U bent daarover via de besluitenlijst van het college van 22 november al geïnformeerd. Vanwege de opheffingsdatum moet dit uiterlijk op 31 december 2022 gebeuren. Van de 6 percelen die we overnemen, komt 1 perceel in aanmerking voor het activeren. Daarvoor moet de raad formeel een krediet vaststellen. Daarmee is deze aankoop rechtmatig in de jaarrekening. Bij dit perceel hoort ook een pachtovereenkomst die we uiteraard ook overnemen. De bijbehorende structurele rentelasten ad € 3.175 worden gedekt door de pachtinkomsten. De structurele effecten (vanaf 2023) betrekken we bij de bestuursrapportage 2023.

De overige - niet aangrenzende - percelen, samen € 94.679 kunnen we in 2022 opvangen binnen het programma Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing.

3

9.1 Door dit exploitatiebudget beschikbaar te stellen kan het krediet afgesloten worden In het vierde kwartaal van 2021 is De Sportwaard in gebruik genomen. Diverse afrondende werkzaamheden liepen in 2022 nog door. Er is nog een beperkt aantal restpunten en naleveringen af te werken in 2023. Door deze restpunten afzonderlijk van het krediet uit te voeren, kunnen we het krediet afsluiten ultimo 2022. De Sportwaard wordt (inclusief dit bedrag voor de afwikkelpunten) ruim binnen krediet opgeleverd. De belangrijkste posten in 2023 zijn de automatische tijdsregistratie in het wedstrijdbad, diverse aankleding, aanpassing van de middelen voor mensen met een beperking en een aanvullende berging/fietsenstalling. Daarnaast moeten nog enkele kleine bouwkundige herstelwerkzaamheden worden verricht, waarover overleg loopt met de hoofdaannemer. Mochten hieruit toch kosten voortkomen voor ons, dan komen we hierop in een later stadium bij u terug. 10.1 Het exploitatiebudget voor de Sportwaard te dekken uit de Algemene reserve zodat deze geen impact heeft op het begrotingssaldo in 2023. Kanttekeningen/risico’s 6.1 Op dit moment bestaat er nog onduidelijkheid over de definitieve bijdrage aan gemeenten Op het moment van aanvragen van de middelen voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne stond in de regeling dat dit op basis is van een bedrag van € 100 per dag per bed.

Zonder terugbetalingsverplichting aan het rijk in het geval van een overschot. In de najaarsnota 2022 van het rijk is een passage opgenomen dat de definitieve bijdrage aan gemeenten bepaald wordt op basis van de daadwerkelijk gemaakte kosten. Op dit moment is er nog geen duidelijkheid over een eventuele terugbetaling. Als er wel een terugbetaling van het overschot plaats moeten vinden zal er ook geen storting plaatsvinden in de Algemene reserve. Als er geen terugbetaling verreist is zal er wel een storting in de Algemene reserve plaatsvinden. Inclusie Niet van toepassing. Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) De slotwijziging heeft per saldo geen impact op het begrotingssaldo. De noodfonds leningen die worden omgezet in een gift worden gedekt uit de risicoreserve Covid-19. Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne en energie-armoede ontvangen we middelen vanuit het rijk. Het totaaloverzicht is als volgt: Lasten 1 Covid-19 a. Noodfonds leningen (omzetten in gift) b. Onttrekking aan Risicoreserve Covid-19

Baten

58.877 58.877

2 Vluchtelingen Oekraïne a. SPUK bekostigingsregeling opvang vluchtelingen Oekraïne b. Budget voor nood- en crisisopvang vluchtelingen Oekraïne 3 Energie-armoede a. Budget energietoeslag b. Budget bijzondere bijstand c. Uitkering energie-armoede Gemeentefonds Totaal

1.220.000 1.220.000

456.000 32.000 488.000 1.766.877

4

1.766.877

1. Covid-19 Naar aanleiding van het raadsbesluit van april 2020 zijn diverse leningen verstrekt aan verenigingen en stichtingen. Een groot aantal leningen is eerder al omgezet in een gift. Een tweetal leningen willen we via deze slotwijziging omzetten in een gift. We volgen daarbij de door het college vastgestelde beleidsregels. Dit betreft de volgende leningen: Naam organisatie Voetbalvereniging Roda Boys Stichting Elliz in Company Totaal

Verstrekte lening 8.877 50.000 58.877

Stand risicoreserve Covid-19: Stand per 1 januari 2022 Onttrekking aan reserve Bestuursrapportage 2022 Onttrekking aan reserve Slotwijziging Covid-19 Stand na besluitvorming Slotwijziging

Omzetten in gift 8.877 50.000 58.877

948.000 -313.000 -58.877 576.123

2. Vluchtelingen Oekraïne In het voorjaar heeft de gemeente Zaltbommel Oekraïense vluchtelingen opgevangen in de sporthal in Aalst. Voor de gemaakte kosten van de crisisnoodopvang in de sporthal wordt van het Rijk een SPUK (bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne) ontvangen. De hoogte van deze uitkering bedraagt € 1.220.000. De uitkering is gebaseerd op een normbedrag van € 100 per dag per bed voor opvang. De gemaakte kosten liggen in 2022 behoorlijk lager. We willen daarom voorstellen om het overschot in 2022 te storten in de Algemene reserve. Als we in 2023 weer kosten maken voor de opvang van vluchtelingen – die niet door het Rijk worden vergoed - kunnen we deze kosten dekken uit de middelen die in de Algemene reserve zijn gestort. 3. Energie-armoede Onlangs is de Oktoberbrief verschenen vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). In deze brief zijn de gemeenten geïnformeerd over aanvullende middelen die ter beschikking worden gesteld met als doel huishoudens met lage inkomens en de specifieke doelgroep uitwonende studenten ondersteuning te kunnen bieden via de bijzondere bijstand voor de gestegen energiekosten. Deze informatie is vooruitlopend op de Decembercirculaire 2022. Voor de gemeente Zaltbommel betekent dit een extra inkomst van € 488.000 via het gemeentefonds.

Deze bestaat uit € 456.000 voor energietoeslag en € 32.000 voor bijzondere bijstand. Bedrijfsvoering Uitvoering Planning Niet van toepassing. Handhaving Niet van toepassing. Communicatie Niet van toepassing. Evaluatie / controle Niet van toepassing. Bijlagen 1. Technische wijzigingen Slotwijziging 2022 2. Begrotingswijziging Slotwijziging 2022 3. Uitvoeringsregeling Coronaleningen 5