Raadsvoorstel controleprotocol 2024 Zaltbommel

Samenvatting raadsvoorstel

Onderwerp

: Controleprotocol 2024 en verder

Kern van het raadsvoorstel Ieder jaar wordt de jaarrekening van de gemeente gecontroleerd door een door de gemeenteraad gekozen accountant. De controle wordt gedaan aan de hand van een controleprotocol. Het controleprotocol wordt geactualiseerd vooral als gevolg van de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Met de inwerkingtreding van de rechtmatigheidsverantwoording is de opzet van het controleprotocol aangepast. De controle van de rechtmatigheid is hiermee geen verantwoordelijkheid meer van de accountant, maar van het college zelf. Gerelateerde raadsstukken *

Raadsvoorstel

Onderwerp

: Controleprotocol 2024 en verder

Zaaknummer

: 1126142

Datum collegevergadering

: 3 december 2024

Datum raadsbesluit

: 23 januari 2025

Datum raadsvergadering

: 23 januari 2025

Portefeuillehouder

: Wethouder de Graaff

Inlichtingen bij

: Zaltbommel, afdeling Concern Control ZBM , Hans Koenders

Voorstel Het controleprotocol 2024 en verder vast te stellen onder intrekking van het controleprotocol gedateerd 25 januari 2018. Inleiding Ieder jaar wordt de jaarrekening van de gemeente gecontroleerd door een door de gemeenteraad gekozen accountant. De controle wordt gedaan aan de hand van een controleprotocol. Het controleprotocol en normenkader zijn recent gewijzigd. De wijzigingen komen door de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Met de inwerkingtreding van de rechtmatigheidsverantwoording is de opzet van het controleprotocol en normenkader aangepast. De controle van de rechtmatigheid is hiermee geen verantwoordelijkheid meer van de accountant, maar van het college zelf. Het college geeft dan een rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. Daarmee valt de rechtmatigheidsverantwoording onder het getrouwheidsoordeel van de accountant. De accountant kijkt dus nog wel of de rechtmatigheidsverantwoording “juist” is. Dit document is het aangepaste controleprotocol. Dit controleprotocol wordt jaarlijks geëvalueerd en indien nodig geactualiseerd. Participatie Niet van toepassing. Argumenten 1.1 Met het controleprotocol 2024 voldoen we aan de actuele wet en regelgeving De laatste ontwikkelingen zijn in het controleprotocol verwerkt.

1.2 Het controleprotocol is besproken in de auditcommissie De auditcommissie heeft het controleprotocol besproken in de vergadering van 29 oktober en kan instemmen met het controleprotocol. Kanttekeningen/risico’s Het begrip rechtmatigheid is nog in ontwikkeling Door de commissie BBV worden nog steeds nieuwe richtlijnen gepubliceerd, waarmee de mogelijkheid bestaat dat de verordening op korte termijn wederom moet worden aangepast. Inclusie Niet van toepassing. 2

Programma duurzaamheid Niet van toepassing. Financiën (incl. BTW-effect) Niet van toepassing. Bedrijfsvoering Niet van toepassing Uitvoering Evaluatie / controle Maakt onderdeel uit van de planning & controlcyclus. Nota van wijzigingen

Bijlagen 1. Controleprotocol 2024 en verder

3