Document · PDF

Programmabegroting 2025 BVEB

Raadsvergadering 13 juni 2024, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Begroting 2025 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB)15.173 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Door de hoge werkdruk zien we dat projecten langer duren en dat het beantwoorden van vragen of leveren van diensten soms vertraagd wordt. Daarbij komt ook dat beide gemeenten te maken hebben met een hoog verloop, wat direct effect heeft op de bedrijfsvoering (denk aan hrm, licenties, werkplekken, etc.). Aan deze begroting is daarom formatie toegevoegd. De uitwerking hiervan vindt u onder 6.3 Stijging van Baten en Lasten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

PRIJSPIJL De richtlijnen en mogelijkheden voor activeren, waarderen en afschrijven zijn vastgelegd in de Financiële verordening BVEB 2023. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen bepaald. De belangrijkste uitgangspunten zijn: • Activa met een verkrijgprijs van minder dan € 50.ooo worden niet geactiveerd; • Activa wordt lineair afgeschreven; • De bij de start van de BVEB overgenomen activa van de moederorganisaties worden afgeschreven conform de resterende afschrijvingstermijnen zoals ze bij de organisaties waren bepaald; • Voor nieuwe activa gelden de volgende afschrijvingstermijnen: • Hardware 4-7 jaar • Software 5-7 jaar Op dit moment hebben we een langlopende lening van € 0,5 miljoen (stand 31-12-2023) met een rentepercentage van 0,3%. In 2024 wordt een nieuwe lening aangetrokken van 1,5 miljoen, waarbij een rentepercentage van 4% wordt verwacht. Een eventueel financieringstekort kan tijdelijk worden aangevuld met een kortlopende lening. Ook voor de materiële kosten hanteren we de ontwikkelingen conform de september circulaire 2023 van het gemeentefonds, zijnde de netto materiële overheidsconsumptie. Voor 2025 bedraagt de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie 1,6%. Voor de jaren 2025 en verder wordt geen prijsstijging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.3. Stijging van Baten en Lasten TOTAAL AFWIJKING LASTEN Hieronder treft u het overzicht aan van de totale afwijking op de Lasten ten opzichte van de primitieve begroting 2024. Afwijking ten opzichte van 2024

TOTAAL AFWIJKING LASTEN 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van kosten: Totaal personele kosten: Cao-ontwikkelingen 2024 Indexatie lonen 5,8% Uitvoering functieonderhoud Totaal materiële kosten: Onderhoud software Meerkosten op afschrijving en rente op server- en netwerkinfrastructuur Prijsstijging abonnementen HRM Indexatie materiële kosten 1,6% Inzet indexatie materiële kosten 2023 Rente langlopende lening

Reeds Ontwikke- Verschui- Ontwikkebegrote ling aan- ving ling na meerjarige gekondigd budget van Kadernota begrotings- in Gemeenten 2025 wijziging Kadernota naar BVEB 2025 benoemd in Kadernota

Waarvan Structureel

Waarvan Waarvan InIncidenteel cidenteel in 2025 meerjarig tot 2029

1.603.000

8.000

666.000

187.000

742.000

1.731.000 -128.000

77.000

1.109.000

370.000

666.000

73.000

1.109.000

591.000

156.000

415.000

20.000

518.000 178.000

370.000 178.000

75.000 -

73.000 -

518.000 178.000

272.000

217.000

55.000

272.000

14.000

75.000

-37.000

16.000

-2.000

14.000 75.000

75.000 -37.000

18.000

16.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2. Minimaal benodigde investeringen om in de pas te blijven: Totaal Doorontwikkeling: Doorontwikkeling Youforce (up to date houden wet- en regelgeving) Totaal Nieuwe Wetgeving: Wet Open Overheid (Woo) publicaties Omgevingswet publicaties Totaal Informatisering: Wet modernisering Electronisch bestuurlijk verkeer (WMEBV) Common ground Optimalisering Geoinformatie Bommelerwaard efficiencyslag Totaal Security en privacy: Preventieve maatregelen informatieveiligheid en privacy Cyber security response dienst Veilige VPNverbinding voor thuiswerken Veilige verbinding onpremisse (niet via openbaar internet) Totaal Automatisering: Aanpak digital decade Redundante dataverbinding ZaltbommelMaasdriel Monitoring van devices Totaal Vakafdelingen: Digitale toegankelijkheid webredacties Vervanging BORapplicatie beide gemeenten

396.000

49.000

347.000

162.000

234.000

77.000

30.000

15.000

30.000

15.000

49.000

20.000

29.000

19.000

25.000

10.000

15.000

24.000

10.000

14.000

4.000

113.000

25.000

88.000

29.000

30.000

15.000

29.000

54.000

10.000

44.000

74.000

45.000

29.000

15.000

61.000 29.000

32.000 -

29.000 29.000

12.000

20.000

69.000

25.000

44.000

15.000

54.000

10.000

44.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Afwijking ten opzichte van 2024

3. Minimaal benodigde 322.000 formatie-uitbreiding: Totaal personele kosten: 322.000 Formatie naar 21,7% tov Gemeenten 322.000 4. Verschuiving van budgetten product 138.000 portfolio (kostenneutraal): Totaal personele 138.000 kosten: Inkoop 138.000 5. Incidentle kosten projcten en -362.000 organisatieontwikkeling 2024 Totaal personele kosten: -314.000 Implementatie organisatieplan -239.000 Lopende projecten Totaal materiële kosten: Lopende projecten

Reeds Ontwikke- Verschui- Ontwikkebegrote ling aan- ving ling na meerjarige gekondigd budget van Kadernota begrotings- in Gemeenten 2025 wijziging Kadernota naar BVEB 2025 benoemd in Kadernota

Waarvan Structureel

Waarvan Waarvan InIncidenteel cidenteel in 2025 meerjarig tot 2029

322.000

138.000

138.000 138.000

-362.000

- -362.000

-314.000

- -314.000

-239.000

- -239.000

-75.000

-48.000 -48.000

De stijgingen van de lasten 2025 ten opzichte van 2024 worden veroorzaakt door de hieronder benoemde ontwikkelingen, waarbij we mee willen geven dat de onderdelen met een * al zijn benoemd in de Kaderbrief 2025, of voortvloeien uit de eerder vastgestelde meerjarige begroting 2024. 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen van de kosten Stijging: € 1.109.000 Als volgt opgebouwd: 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van kosten: Cao-ontwikkelingen 2024 Indexatie lonen 5,8% Uitvoering functieonderhoud Onderhoud software Meerkosten op afschrijving en rente op server- en netwerkinfrastructuur Prijsstijging abonnementen HRM Indexatie materiële kosten 1,6% Inzet indexatie materiële kosten 2023 Rente langlopende lening Totaal

156.000 415.000 20.000 178.000 272.000 14.000 75.000 -37.000 16.000 1.109.000

* * * * * * * *

• De cao-SGO is op 10 november 2023 bekrachtigd. De financiële gevolgen hiervan zijn € 156.000 hoger dan verwacht in de vastgestelde begroting 2024. In de Kaderbrief 2025 hebben we deze stijging al aangekondigd.* • Voor 2025 rekenen we met een verwachte loonstijging van 5,8%, dit betekent een verhoging van € 415.000. Dit is conform afspraak met alle regionale Gemeenschappelijke Regelingen.* • Door uitstroom en herverdeling van taken zijn beheersmatige werkzaamheden van systeembeheer bij de Servicedesk neergelegd en hebben de medewerkers steeds meer taken op zich genomen. De feitelijk opgedragen werkzaamheden passen niet meer in het HR21 functieprofiel medewerker

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

systemen II. Door middel van functieonderhoud worden de feitelijk opgedragen werkzaamheden en de gewenste werkzaamheden in overeenstemming gebracht en in de juiste HR21 functie ingedeeld, meerkosten per jaar € 20.000.* • In 2023 berekende leveranciers kostprijsverhogingen door van 10 tot zelfs 15% voor software, wat ver boven de begrote prijsstijging lag. Bij de Bestuursrapportage 2023 heeft er een meerjarige bijstelling van het budget software plaatsgevonden gevonden om dit structureel op te kunnen vangen.* • Het bestuur heeft afgelopen jaren een aantal grote herinvesteringen uit laten voeren zoals vervanging serverinfrastructuur, vervanging netwerkinfrastructuur en vervanging werkplekken, confrom vastgestelde meerjarige begrotingen. De meerkosten rente en afschrijving ad. € 272.000. zijn reeds binnen de vastgestelde meerjaren begrotingen opgenomen, maar laten uiteraard wel een stijging van de kapitaallasten zien in 2025 ten opzichte van het primaire begrotingsjaar 2024.* • Voor de prijsstijging bij HRM van € 14.000 voor abonnementskosten werving en selectie is in 2023 bij de Bestuursrapportage meerjarig budget bijgeraamd om de prijsstijgingen op te kunnen vangen.* • Voor 2025 rekenen we met een verwachte prijsstijging van 1,6% aan materiële kosten, dit betekent een verhoging van € 75.000 aan algemene dekkingsmiddelen voor de opvang van verwachte stijgingen in 2025.

Dit is conform afspraak met alle regionale Gemeenschappelijke Regelingen.* • Met de bestuursrapportage 2023 is het beschikbarebudget voor opvang van de indexatie materiële kosten ad. € 37.000 ingezet op de prijsstijgingen bij HRM en I&A voor software op te kunnen vangen.* • In 2024 zal de huidige lening volledig zijn afgelost en zal er een nieuwe lening afgesloten worden voor de financiering van de materiële activa. Daar het rentepercentage nu hoger ligt dan in 2017 zullen de rentelasten stijgen. 2. Minimaal benodigde investeringen om in de pas te blijven Stijging: € 396.000 In hoofdstuk 6.8 Investeringsoverzicht worden de benodigde investeringen per onderwerp volledig toegelicht. 3. Minimaal benodigde formatie-uitbreiding Stijging: € 322.000 • De gemeenten kampen met hoge uitstroom en een krappe arbeidsmarkt. Hierop heeft de BVEB in de afgelopen jaren telkens weer geïnvesteerd. De investering heeft ertoe geleid dat we in totaal meer medewerkers hebben kunnen werven dan er uitstroom was. In 2023 hebben we de zeer hoge uitstroom (25% meer) echter niet volledig kunnen compenseren. De problematiek van verloop en krappe arbeidsmarkt is niet opgelost en zelfs toegenomen. In 2024 en verder is er dan ook een bovenmatige noodzaak om de inspanningen op recruitment te intensiveren.

Daarnaast is hierbij het belang van goede strategische personeelsplanning en het behouden van talent misschien nog wel belangrijker. Hiervoor is minimaal een uitbreiding van 1fte bij HRM nodig die zich volledig kan richten op het binnenhalen én behouden van medewerkers. • Eén van de belangrijkste ontwikkelingen voor de komende jaren is de ontwikkeling op het gebied van Artificial Intelligence (AI) en de daarbij behorende complexe wetgeving (digitale decade). De ontwikkelingen worden door de Chief Information & Security Officer (CISO) en de Functionaris gegevensbescherming (FG) vooral geïdentificeerd en gemonitord, maar er is sterkte behoefte aan versterking op de uitvoering van de veranderingen op dit vakgebied met de komst van complexere regelgeving en Artificial Intelligence. Om pas te kunnen houden met deze ontwikkelingen en geen risico’s te lopen in de snelle veranderingen op dit gebied is minimaal 1fte uitbreiding op dit vakgebied essentieel. • De gemeenten maken voor gebruik van de skilled servicedesk van I&A voor alle technische vragen op het gebied van automatisering, telefonie, software en hardware. Om ervoor te zorgen dat medewerkers (weer) kunnen werken is snelheid en kwaliteit van beantwoording hier in het belang van alle organisaties. Ook doorlooptijd bij vervangen van devices staat onder druk door de beperkte beschikbaarheid.

Op dit moment beschikken we over 2 Fte medewerker servicedesk met een gemiddeld aantal van 300 gelijktijdig ingelogde medewerkers. Dit is onvoldoende om de groeiende organisaties en de specialistische werkzaamheden op twee locaties goed fulltime te kunnen bedienen en heeft gevolgen voor het gewenste serviceniveau van de servicedesk. Dit zal dagelijks resulteren in lange wachttijden en vertraging in de uitlevering van nieuwe of

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

vervangende devices, waarbij afwezigheid door ziekte of vakantie een onwerkbare situatie oplevert. Daarom is minimaal 1fte uitbreiding noodzakelijk. Met het toevoegen van deze formatie aan de BVEB is de verhouding teruggebracht naar 21,7%. Gelijk aan de verhouding ten tijde van het onderzoek van &VandeLaar. * 4. Verschuiving van budgetten product portfolio (effect op gemeentelijke begrotingen per saldo neutraal) Stijging: € 138.0000 Inkoop is opgenomen in de begroting van de gemeenten. Deze taak wordt wel al uitgevoerd door de BVEB maar wordt doorbelast naar de gemeenten. Het voorstel is om dit budget te verschuiven naar de BVEB. Dit is kosten neutraal voor de gemeenten, maar levert voordeel op in efficiëntie en kwetsbaarheid.* • Inkoop: In 2024 zullen de eerste stappen worden gezet naar het professionaliseren van de inkooporganisatie. Om te komen tot een professionele inkooporganisatie is een volgende stap nodig; het (bedrijfskundig) inrichten van gecoördineerde inkoopbegeleiding en advies binnen de drie organisaties. Daarbij wordt ook het contractmanagement en -beheer meegenomen. In 2024 zal worden gekeken naar die inrichting, naast een opleidingsprogramma voor de inkopers en contractmanagers. Ook zullen de processen op inkoop en contractbeheer worden geoptimaliseerd door het beter vastleggen van rollen en verantwoordelijkheden.

Omdat de inkoop voor de drie organisaties zal worden gecoördineerd vanuit de BVEB wordt een verschuiving voorgesteld van de budgetten van het inkoopbureau van de gemeenten naar de BVEB voor één fte inkoopadviseur/-coördinator. Voordelen: Onderbrengen van inkoopcoördinatie bij de BVEB zorgt voor harmonisatie van inrichting en processen en daarmee een hogere kwaliteit en een efficiënter proces. 5. Incidentele gelden implementatie organisatieplan en projecten Daling: € 362.000 In 2024 is er incidenteel geld beschikbaar gesteld voor de implementatie organisatieontwikkeling en lopende projecten. Voor 2025 is hiervoor geen extra budget beschikbaar gevraagd. Bij eventuele doorloop van de projecten in 2025 kan eventueel nog niet besteed budget uit de bestemmingsreserve projecten worden benut.* TOTAAL AFWIJKING BATEN 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van baten Daling: € 30.000 Sinds 2021 voert het team Financiën binnen de huidige formatie het heffen, innen en controleren op toeristenbelasting voor internationale arbeidskrachten alleen uit voor Maasdriel. Vanaf 2025 heeft Maasdriel besloten dit onder te brengen bij de Belastingsamenwerking Rivierenland. Dit betekent jaarlijks € 30.000 minder inkomsten vanuit Maasdriel.*

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.4. Begroting per taakveld Per taakveld

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024 29.506 -6.185

Primitieve begroting 2025 266.258 9.563

Primitieve begroting 2026 95.116 -2.045

Primitieve begroting 2027 66.307 -1.735

Primitieve begroting 2028 62.535 2.036

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten

-14.522 -15.736 14.361

25.000

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening Totaal Taakvelden

-93.639

-48.321

-300.821

-118.071

-89.571

109.535 -

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.5. Incidentele Baten en Lasten

E-HRM Materiele kosten HR21 Voormalig personeel (storting in voorziening) Implementatiekosten Fiancieel Pakket (storting Voorziening)

154.511 4.658

Primitieve begroting 2024 -

3.768

Onderhoud software Wet open overheid implementatiekosten Lopende projecten en implementatie Organisatieplan Incidentele Investeringen in exploitatie Totaal incidentele lasten

97.731

45.000

10.000

5.000

12.500

78.049

343.000

28.500

338.717

457.500

234.000 272.500

77.000 110.500

77.000 77.000

Rekening 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Primitieve begroting 2026

Primitieve begroting 2027

Primitieve begroting 2028

-78.049

-28.500

Incidentele Lasten

Incidentele Baten Lopende projecten en organisatieplan (onttrekking aan reserve) Incidentele Investeringen in exploitatie (onttrekking aan reserve) Voormalig personeel (vrijval voorziening) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Rekening 2023

Primitieve begroting 2025 -

Primitieve begroting 2026 -

Primitieve begroting 2027 -

Primitieve begroting 2028 -

57.000

-167.000 -11.920 -89.969

-195.500

-28.500

248.748

457.500

77.000

82.000

77.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.6. Reserves en voorzieningen Overzicht reserves De BVEB kent momenteel geen Algemene reserve. Algemene Reserve Algemene reserve Totaal algemene reserves

1-1-2024 -

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

De Bestemmingsreserves binnen de BVEB zijn grotendeels gevormd ter dekking van de kapitaallasten Conference rooms en Zaakgericht Werken. Daarnaast is er nog een klein deel bestemd voor Frictiekosten ICT ter dekking van dubbele exploitatiekosten bij overstap naar nieuwe applicaties. Tot slot vormden we in 2024 een reserve Projecten voor de Implementatiekosten financieel pakket om te kunnen voldoen aan onze verplichting tot en met 2026. Bestemmingsreserves Reserve Frictiekosten Reserve Video Conference Rooms Reserve Zaaksysteem Reserve Projecten

1-1-2024 46.262 31.820 627.000 250.966

1-1-2025 46.262 16.230 537.429 57.000

1-1-2026 46.262 280.857 28.500

1-1-2027 46.262 191.286 -

1-1-2028 46.262 101.714 -

Totaal bestemmingsreserves

956.048

656.921

355.619

237.548

147.976

In 2023 is er een positief resultaat van € 109.535. Bij de jaarrekening 2023 wordt verzocht dit om te zetten naar een bestemmingsreserve Projecten voor de inzet van recruitment in 2024. Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat

1-1-2024 109.355

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

Totaal gerealiseerd resultaat

109.355

Structurele reservemutaties De BVEB kent momenteel geen structurele toevoegingen aan de reserves. Structurele toevoegingen aan reserves Niet van toepassing Totaal structurele toevoegingen

2023

2024

2025

2026

2027

2028

De structurele onttrekkingen aan de reserves zijn ter dekking van de kapitaallasten de komende jaren. Structurele onttrekkingen aan reserves Dekking kapitaallasten Video Conference Rooms Dekking kapitaallasten Zaaksysteem Totaal structurele onttrekkingen

2023

2024

2025

2026

2027

2028

15.590

89.571

15.590

105.161

89.571

Incidentele reservemutaties De BVEB kent momenteel een eenmalige toevoeging in 2024 voor de verplichting implementatiekosten Financieel Pakket.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Incidentele toevoegingen aan reserves Implementatiekosten Financieel Pakket Totaal incidentele toevoegingen

2023

2024

2025

2026

2027

2028

57.000

In 2025 en 2026 zullen de implementatiekosten Financieel Pakket worden onttrokken. Daarnaast wordt er in 2025 eenmalig gelden onttrokken voor dekking van incidentele kosten investeringen SAAS-oplossingen Informatisering ern Automatisering. Incidentele onttrekkingen aan reserves Dekking implementatiekosten Organisatieplan Dekking incidentele kosten investeringen Informatisering en Automatisering Dekking implementatiekosten Financieel Pakket Totaal incidentele onttrekkingen

2023

2024

2025

2026

2027

2028

250.966

167.000

28.500

250.966

195.500

28.500

Overzicht voorzieningen Voorziening voormalig personeel In 2020 is een voorziening tegen nominale waarde gevormd ten behoeve van wachtgeldverplichtingen bij vertrek van medewerkers. Jaarlijks wordt een deel hiervan aangewend om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en indien nodig wordt de voorziening opgehoogd om aan nieuwe toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Voorziening verlofsparen Sinds 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen (dit wordt in de cao ‘verlofsparen’ genoemd). Hiermee bouwen de medewerkers verlofspaaruren op. Met deze verlofspaaruren kunnen bovenwettelijke vakantie-uren worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Verlofspaaruren hebben geen verjaringstermijn. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw (en daarmee ook onvoorspelbare afbouw) kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Voorzieningen Verplichting verliezen en risico’s Voorziening voormalig personeel Voorziening verlofsparen Totaal Verplichting verliezen en risico’s

1-1-2024

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

3.767 70.171

92.872

115.573

138.274

152.186

73.938

92.872

115.573

138.274

152.186

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.7. Geprognosticeerde balans In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting vastgesteld dat de bedrijfsvoeringeenheid een geprognosticeerde begin- en eindbalans van de begrotingsjaren opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Het meerjarig opnemen van de geprognosticeerde balans geeft uw bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. De activazijde van de balans tonen de bezittingen van de bedrijfsvoeringeenheid. De BVEB heeft de komende jaren geen hele grote (her)investeringen gepland. Hierdoor neemt de omvang van de bezittingen af wat is terug te zien in de daling van de boekwaarde van de vaste activa. De omvang van geldlening neemt eveneens af om aan deze behoefte te voldoen. Dit is een geprognotiseerde balans. De werkelijkheid wordt gepresenteerd in de jaarrekening ACTIVA

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Totaal Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

2.309.155

3.498.200

2.938.750

2.377.134

1.753.888

1.161.059

2.309.155 2.309.155

3.498.200 3.498.200

2.938.750 2.938.750

2.377.134 2.377.134

1.753.888 1.753.888

1.161.059 1.161.059

112.519

VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar Debiteuren Openbare Lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen Totaal Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar

461

13.261

126.241

Liquide middelen Banksaldo

100.000

Totaal Liquide middelen

100.000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

923.794

1.050.035

1.150.035

TOTAAL ACTIVA

3.359.190

4.648.235

4.088.785

3.527.169

2.903.923

2.311.094

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

956.048

656.921

355.619

237.548

147.976

58.405

Gerealiseerd resultaat

109.355

Totaal Eigen vermogen

1.065.403

656.921

355.619

237.548

147.976

58.405

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

73.938

92.872

115.573

138.274

152.186

166.098

Totaal Voorzieningen

73.938

92.872

115.573

138.274

152.186

166.098

500.000

1.500.000

1.000.000

500.000

500.000 1.639.341

1.500.000 2.249.793

1.000.000 1.471.192

500.000 875.822

300.162

224.503

529.398 742.772

1.950.764

2.169.915

2.203.670

2.156.083

1.638.913

1.272.170

1.950.764

2.169.915

2.203.670

2.156.083

1.638.913

447.678

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiële instellingen Totaal Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Banksaldo Overige schulden Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Verplichtingen Totaal Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

447.678

1.719.848

2.398.442

2.617.593

2.651.348

2.603.761

2.086.591

TOTAAL PASSIVA

3.359.190

4.648.235

4.088.785

3.527.169

2.903.923

2.311.094

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.8. Investeringsoverzicht Programma bedrijfsvoering Het voeren van een gezamenlijke bedrijfsvoering met drie organisaties vraagt duidelijke besluitvormingslijnen. De drie directeuren bespreken iedere twee weken in het afstemmingsoverleg welke prioriteiten worden gegeven aan de verschillende (bedrijfsvoerings)onderwerpen die gedurende het jaar op de agenda komen betreffende investeringen in automatisering en informatisering. Het bedrijfsbureau zorgt ervoor dat de directie keuzes kan maken op basis van de belangrijkste en meest recente informatie zoals het beoogd effect, de urgentie, de kosten, de mogelijkheden voor harmonisatie, de beschikbaarheid van betrokken medewerkers en de haalbaarheid. Automatisering Hieronder het totaaloverzicht van de geplande investeringen, welke zullen worden geactiveerd, bestaande uit lopende investeringen Automatisering aangevuld met de herinvesteringen automatisering voor het komende jaren. Voor 2025 en verder staan herinvesteringen Automatisering gepland die onderdeel uitmaken van de automatisering voor alle de drie organisaties.

Lopende investeringskredieten Automatisering Automatisering Vervanging serverinfrastructuur Database (Oracle) netwerk infrastructuur Vervanging netwerkinfrastructuur Herinvestering vaste en mobiele werkplekken 2023-2024 Vervangen video raadzalen Herinvestering vaste communicatie/ dataverbinding Vervanging mobiele apparatuur (laptop/ Ipads) Raden Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2023/2027 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2024/2028 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2025/2029 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2026 Herinvestering Conference rooms Totaal lopende investeringskredieten automatisering

2024

2025

2026

2027

2028

741.095

255.000

454.562 51.000

60.000

76.000

110.000

103.000

111.000

105.000

107.000

67.000

1.604.657

232.000

183.000

110.000

111.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Informatisering Hierbij merken we op dat de investeringsvisie Informatisering op lange termijn vanaf 2024 geen deel meer uitmaakt van de (her)investeringsplanning binnen de materiële vaste activa. Investeringen op Informatiseringsgebied vinden in de nieuwe situatie volgens het Organisatieplan hun weg via de intaketafel van het bedrijfsbureau en behoren vaak tot incidentele en structurele exploitatiekosten doordat software niet meer kan worden aangekocht maar als SAAS-oplossing wordt geleased of gehuurd. Incidenteel budget bij aanvang voor de implementatie van de software en structureel budget gedurende de lease- of huurperiode. De verwachte investeringen op gebied van informatisering vanuit het bedrijfsbureau die in 2025 hun aanvang vinden zijn onder te verdelen in drie categorieën te weten: wettelijk, noodzakelijk en wenselijk. Structurele kosten in exploitatie:

2025

2026

2027

2028

Wettelijk structurele kosten exploitatie Nieuwe Wetgeving Informatisering

20.000 15.000

Noodzakelijk structurele kosten exploitatie Doorontwikkeling Security en privacy Automatisering Informatisering Vakafdelingen gemeenten

15.000 45.000 32.000 10.000 25.000

TOTAAL

162.000

2025

2026

2027

2028

29.000 29.000 15.000

19.000 29.000

29.000

77.000

Incidentele kosten in exploitatie : Wettelijk incidentele kosten exploitatie Nieuwe Wetgeving Automatisering Informatisering Noodzakelijk incidentele kosten exploitatie Doorontwikkeling Security en privacy Informatisering Vakafdelingen gemeenten

15.000 29.000 73.000 44.000

TOTAAL

234.000

De bovenstaande investeringen incidenteel en structureel zijn geclusterd per specialisme en worden hieronder toegelicht: Doorontwikkeling Doorontwikkeling Youforce(up to date houden wet- en regelgeving) (noodzakelijk) Vanuit het project e-HRM zijn de basisprocessen in 2022-2024 ingericht in Youforce. Hiermee is de ‘ruggengraat’ van de afdeling HRM gevormd. Het blijft belangrijk om deze basis HRM processen en actuele HRM ontwikkelingen up to date te houden binnen Youforce. De specifieke kennis die hiervoor nodig is, is niet in eigen huis beschikbaar. Hiervoor is expertise nodig van de software leverancier. Dit kost jaarlijks € 15.000 plus eenmalig € 15.000 in 2025.* Nieuwe wetgeving Wet Open Overheid (Woo) publicaties en Omgevingswet publicaties (wettelijk)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Zowel vanuit de WOO als de Omgevingswet wordt proactief publiceren van besluiten vereist. Op dit moment bestaan deze oplossingen formeel nog niet en lossen we dit 'houtje touwtje' zoveel mogelijk op. Wetende dat dit wel in ontwikkeling is bij onze huidige website leverancier, sorteren we hierop voor met € 20.000 aan structurele kosten per jaar en € 29.000 aan incidentele kosten vanaf 2025 teruglopend naar € 19.000 per jaar de komende jaren. Informatisering Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer (wettelijk) De Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer legt een aantal rechten en verplichtingen op aan het communicatieverkeer tussen burger en overheid. In een aantal gevallen kunnen de organisaties nu niet aan die rechten en verplichtingen voldoen. Om hier grip op te krijgen begroten we software die hier grip op biedt door alle uitgaande correspondentie, ongeacht vorm en kanaal, te loggen en te volgen. Kosten € 15.000 structureel en eenmalig € 15.000 incidenteel. Common ground (noodzakelijk) Gemeenten hebben een nieuwe, moderne, gezamenlijke informatievoorziening nodig voor het uitwisselen van gegevens. Want het huidige stelsel voor gegevensuitwisseling maakt het lastig om snel en flexibel te vernieuwen, te voldoen aan privacywetgeving en efficiënt om te gaan met data. Dat staat de verbetering van de gemeentelijke dienstverlening in de weg.

Vanuit die behoefte is Common Ground ontstaan. In de kern gaat het bij Common Ground hierom: een hervorming van de gemeentelijke informatievoorziening, door op een andere manier om te gaan met gegevens. Zo koppelen we data los van werkprocessen en applicaties. En we bevragen data bij de bron, in plaats van ze veelvuldig te kopiëren en op te slaan. Met de herinrichting van de informatievoorziening kunnen gemeenten hun dienstverlening en bedrijfsvoering ingrijpend verbeteren. Dat stelt ze in staat om op een moderne en flexibele manier in te spelen op maatschappelijke opgaven. Hiervoor zijn aanpassingen in software noodzakelijk evenals nieuwe software. We vragen een meerjarig incidenteel budget van € 29.000 per jaar (2025-2029) om de ontwikkelingen te volgen en aan te sluiten waar noodzakelijk en gewenst. Optimalisering Geo-informatie Bommelerwaard efficiencyslag (noodzakelijk) Kort gezegd is het streven om de Geo-informatievoorziening in de Bommelerwaard te optimaliseren om klaar te zijn voor toekomstige ontwikkelingen. Hiervoor laten we in 2023/2024 een onderzoek uitvoeren om de huidige situatie in beeld te brengen. Tegelijkertijd sorteren we hiermee voor op de verschillende ambitieuze landelijke ontwikkelingen binnen het Geo-domein.

Te denken valt hierbij aan de Samenhangende Objectenregistratie (SOR), de Interbestuurlijke datastrategie (IBDS), de DISGeo oftewel Doorontwikkeling in Samenhang en het Programma Zicht op Nederland. Maar ook Common Ground speelt een toenemende rol. In de praktijk blijkt dat Geo-informatie een groot maatschappelijk nut heeft in de breedste zin en als Bommelerwaard willen we hier klaar voor zijn. Om dit te bewerkstelligen is deze investering noodzakelijk. Incidentele kosten € 44.000 eenmalig en structureel jaarlijks € 10.000. Security en privacy Preventieve maatregelen informatieveiligheid en privacy (noodzakelijk) Informatieveiligheid en privacy is de eerste en hoogste prioriteit voor I&A en de gemeenten. Omdat de ontwikkelingen, bedreigingen en maatregelen hier razendsnel gaan vragen we een securitybudget om tijdig de juiste en passende maatregelen te kunnen nemen tegen bedreigingen. Met name preventieve bewustwording en testen is van belang bij het voorkomen van incidenten. Het gaat bijvoorbeeld om Awareness, pentesten en ethical hacking. Voor 2025 is hier incidenteel € 29.000 benodigd. Cyber security response dienst (noodzakelijk)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Cybersecurity incidenten vinden dagelijks vele malen plaats, veel vaker dan de meeste mensen denken. Gelukkig vangen we de meeste af met onze meerlaagse beveiligingsmaatregelen. Toch is het niet geheel uit te sluiten dat er een incident plaats vindt waar we minder of geen controle over hebben of waar we toch, ondanks adequaat handelen, bepaalde consequenties van ondervinden. Dit risico willen we afkopen door afspraken te maken en diensten af te nemen van een specialist die ons bijstaat in het geval van een incident. Maar die vooral met ons constant de zwakke plekken in onze beveiliging opzoekt en verhelpt. Dit is voor de omvang van onze organisatie een prima alternatief voor de dure alternatieve cybersecurityverzekeringen, die in de praktijk niet veel meer kunnen bieden dan dat wat we nu beogen te realiseren met deze specialist (thical hacker). Jaarlijkse kosten € 15.000. Veilige VPN-verbinding voor thuiswerken(noodzakelijk) De mogelijkheid om een geavanceerde veilige VPN-verbinding op te bouwen tussen clients (thuiswerken) en kantoor is een must-have met de huidige manier van tijd- en plaatsonafhankelijk werken. Structureel kost dit € 15.000 per jaar.

Veilige verbinding on-premisse (niet via openbaar internet) (noodzakelijk) We implementeren hiermee een veilige verbinding tussen onze on-premisses omgeving (lokale servers) en onze Micosoft private cloud (Azure) zodat het niet meer over het openbare internet gaat. Jaarlijks abonnement € 15.000. Automatisering Aanpak Digital Decade (wettelijk) De gemeenten staan voor de uitdagende taak om de komende jaren digitale identiteiten, data(platformen), artificiële intelligentie (AI), cybersecurity en nieuwe technische infrastructuren verantwoord in te zetten en dit te vertalen naar gemeentelijke uitvoering en financiën. We hebben hierbij niet alleen te maken met een juridische werkelijkheid (normenkaders en wetgeving), of een technische werkelijkheid (zoals cloudinfrastructuren, wallets, vertrouwensdiensten, federatieve datastelsels, datastructuren, api’s, biometrie, machine learning) maar ook met hoe ze verantwoord invulling kunnen geven aan de gemeentelijke taakopvatting en het perspectief van de inwoner (ethiek en ambitie). Nieuwe technologieën waarvoor uit Europa kaders komen en de nog onbekendheid hierover vormen hierbij een extra uitdaging. Deze uitdaging moet bovendien plaatsvinden gelijktijdig met de opgaven die gemeenten hebben bij de uitvoering van de maatschappelijke uitdagingen zowel in het sociale als fysieke domein.

Het gaat niet meer om het sec implementeren van techniek en de waarborgen daarbij, maar om het transformeren van de gemeentelijk organisatie in de ‘Digital Decade’, waarbij het sociale, fysieke, bedrijfsvoerende en digitale samenkomt en integraal moet worden aangestuurd en uitgevoerd. We sorteren voor op deze meerjarige ontwikkeling met vooralsnog € 29.000 per jaar in 2025 t/m 2029. Redundante dataverbinding Zaltbommel-Maasdriel (noodzakelijk) Op dit moment ligt er een enkele dataverbinding tussen Zaltbommel en Maasdriel voor het uitwisselen van gegevens in de vorm van een KPN Darkfiber. We hebben afgelopen periode meegemaakt dat bij verstoring van deze verbinding er in Maasdriel maar beperkt gewerkt kan worden en de dienstverlening er voor een deel uit ligt. Om dit in de toekomst te voorkomen stellen we een redundante verbinding voor middels een tweede darkfiber of een straalverbinding tussen beide locaties. Er is een herinvesteringskrediet "Herinvestering vaste communicatie/dataverbinding" beschikbaar om dit te realiseren ter hoogte van € 60.000 in 2025. Voor de exploitatie en onderhoud van deze verbinding vragen we aanvullend € 12.000 structurele middelen. Monitoring van devices (noodzakelijk) Doel is om van de gratis beperkte tool Zabbix af te stappen en een meer professionele monitoring weg in te slaan.

Remote monitoring and management (RMM) software is noodzakelijk vanwege de grootschalige overstap naar flexibel werken en om in control te blijven over de vele devices die

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

hiermee gemoeid zijn. Het gaat over actieve monitoring van beschikbaarheid, performance, veiligheid, status backups en dit werkt over alle servers, devices en netwerken heen. Onderhoud en beheer is vervolgens ook mogelijk. Bijvoorbeeld van N-able. Jaarlijkse kosten € 20.000. Vakafdelingen gemeenten Digitale toegankelijkheid Webredacties (noodzakelijk) Digitale toegankelijkheid is een verplichting waar alle apps en websites van de overheid aan moeten voldoen. Tot nu toe hebben we deze ontwikkeling incidenteel financieel opgelost. Gezien de verplichting, audits en technologische ontwikkelingen vragen we structureel € 15.000. Vervanging BOR-applicatie beide gemeenten (noodzakelijk) De BOR-applicatie in beide gemeenten is aan vervanging toe. In Maasdriel is Castor in 2026 aan zijn einde en in Zaltbommel onderzoeken we hoe de huidige BOR-applicatie Groenesteijn het beste kunnen optimaliseren. Hiervoor is al een traject gestart. Belangrijke randvoorwaarde is dat er een BOR-gegevensbeheerder komt in Zaltbommel. We vragen € 43.000 implementatiekosten voor beide gemeenten voor een aanbesteding en € 10.000 aan extra middelen voor de bestaande exploitatie gezien de stijgende prijzen in de markt afgelopen jaren. Frictiekosten vangen we vooralsnog op met bestaand budget.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2025 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7. Bijdrage per deelnemer 7.1. Inwoneraantallen Hieronder de inwoneraantallen die gebruikt worden voor de jaarschijf 2024 en 2025 en de daarmee samenhangende verdeelsleutel. Inwoneraantal

1-1-2023 Begroting 2024

1-1-2024 Begroting 2025

Gemeente Maasdriel (t-1) Gemeente Zaltbommel (t-1)

26.035 30.334

26.209 30.409

Totaal Aantal inwoners

56.369

56.618

Verdeelsleutel

2024

2025

Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

46,19 53,81

% %

46,29 53,71

% %

Totaal Verdeling

100,00

7.2. Bijdrage per gemeente Bijdrage per deelnemer Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Rekening 2023 4.568.622 5.363.165 9.931.787

Primitieve begroting 2024 4.955.960 5.739.354 10.695.314

Primitieve begroting 2025 5.590.056 6.485.864 12.075.920

Primitieve begroting 2026 5.567.513 6.459.709 12.027.222

Primitieve begroting 2027 5.550.677 6.440.175 11.990.852

Primitieve begroting 2028 5.527.802 6.413.633 11.941.436

De uitvoering van bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging van de BVEB door de gemeenten zijn in de gemeentelijke begrotingen te zijner tijd toe te rekenen aan het programma ‘Overhead’. De begrote bijdrage per gemeente is exclusief BTW. Binnen de beide gemeenten wordt de bijdrage verhoogd met kostprijsverhogende BTW.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14251458/1