Document · PDF

Ontwerp Jaarstukken odr 2024

Raadsvergadering 22 mei 2025, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Regionale samenwerking / Gemeenschappelijke Regelingen15.799 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Algemene reserve

557.550

Reserve personele regelingen

125.000

Onvoorzien

45.000

Beschikbaar weerstandsvermogen

727.550

Ontwikkelingen Interbestuurlijk programma (IBP) Ondanks dat ODR een plan van aanpak heeft opgesteld om te kunnen voldoen aan de Robuustheidseisen van het IBP, bestaat er het risico dat er wordt ingegrepen in het VTH stelsel door de landelijke overheid, wat financiële consequenties kan hebben voor de ODR.

Conclusie: het weerstandsvermogen is voldoende om de risico’s op te vangen.

Jaarstukken 2024 ODR

Weerstandsvermogen Sinds de begroting 2018 worden een aantal financiële kengetallen gepresenteerd. Het doel hiervan is om de financiële positie in kaart te brengen, en het verloop hiervan te kunnen volgen. Kentallen

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

Netto schuldquote

4,3%

10,7%

7,0%

Solvabiliteitsratio

25,9%

18,0%

13,5%

Structurele exploitatieruimte

4,7%

0,2%

0,1%

De kengetallen voor grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing voor omgevingsdiensten.

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. − Dit percentage is lager vanwege een hoger saldo op de rekening schatkistbankieren dan was begroot. De netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen is gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. − Dit percentage is lager vanwege een hoger balanstotaal dan was begroot. Dat komt o.a. door de hogere voorziening verlofsparen. Het eigen vermogen is iets lager dan was begroot.

Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Wanneer dit cijfer negatief is betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. − De ratio is lager dan de begroting vanwege het geringe jaarrekeningsaldo 2024. De begroting ging uit van de post onvoorzien van € 45.000.

Jaarstukken 2024 ODR

Kapitaalgoederen Deze paragraaf laat zien hoe ODR omgaat met, het onderhoud van, haar kapitaalgoederen en investeringen. Algemeen ODR is sinds december 2018 eigenaar van een eigen pand, wat in 2019 verbouwd en in gebruik genomen is. Daarnaast zijn er ICT-eigendommen, zoals telefoons en software. Hierop is het volgende beleid van toepassing: − Nota activabeleid 2020 − Meerjaren onderhoudsplan 2023-2032 Onderhoudsbudgetten

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

Klein onderhoud

63.511

52.321

64.866

Groot onderhoud

45.155

46.747

Totaal

108.666

99.068

111.613

Investeringskredieten In de begroting 2024 waren de volgende vervangingsinvesteringen opgenomen: - Mobiele telefoons (€ 82.125)

- Beeldschermen (€ 49.275) De mobiele telefoons vervangen we in de eerste helft van 2025. Daarbij stappen we over op een nieuw beheer- en financieringsmodel. We besteden de aanschaf en het beheer van de mobiele telefoons en tablets uit aan onze ICT partner tegen een jaarlijks vast bedrag per toestel. De beeldschermen functioneren nog voldoende en er was geen noodzaak om die in 2024 te vervangen. Jaarstukken 2024 ODR

Financiering Deze paragraaf biedt inzicht in de financieringsactiviteiten van de ODR. Algemeen De leningen zijn bij de ODR vooral gerelateerd aan de aanschaf (2018) en verbouwing (2019) van het eigen pand. Hierop is het volgende beleid van toepassing: − Treasurystatuut 2012

Leningen Het Algemeen Bestuur heeft op 8 oktober 2018 het besluit genomen om maximaal € 4,05 mln externe financiering aan te trekken voor het huisvestingsplan. Tot op heden was het niet nodig om dit volledige bedrag aan leningen aan te trekken.

Bank

Start

Eind

Oorspr. bedrag

Rente

Jaarlijkse aflossing

NWB bank

2018

2038

2,5 mln

1,325%

125.000

BNG bank

2019

2039

1,0 mln

1,200%

50.000

Totaal

3,5 mln

175.000

De rentekosten van deze leningen zijn als projectfinanciering toegerekend aan de huisvesting. Er zijn in 2024 geen kasgeldleningen afgesloten.

Jaarstukken 2024 ODR

Bedrijfsvoering Deze paragraaf beschrijft de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Personeel en Organisatie

Kwaliteit

Het afgelopen jaar heeft het HR-team zich gefocust op het versterken van de interne samenwerking en het verder ontwikkelen van onze dienstverlening aan de organisatie. We hebben een aantal gerichte acties in gang gezet om ons werk en processen te verbeteren zoals bijvoorbeeld het optimaliseren van AFAS, de aanbesteding voor de Arbodienst en Salarisadministratie, maar ook Werving en Selectie. Voor inhuur stappen we over naar Flextender waardoor HR en leidinggevenden worden ontzorgd m.b.t. het inhuurproces. Daarnaast wordt gewaarborgd dat het inhuurproces voldoet aan de rechtmatigheidseisen.

Organisatie breed werken we aan kwaliteitsverbetering in de organisatie. Via het programma K&O zetten we in op het verbeteren van de basis op orde, onze organisatie te professionaliseren en om klaar te zijn voor nieuwe wetgeving. Vanuit dit programma werken we programmatisch en projectmatig aan de diverse opgaven. Dit programma past precies in de bedoeling van het Interbestuurlijk Programma ter versterking van de VTH uitvoering. Hiermee voldoet ODR aan één van de eisen die aan omgevingsdiensten worden gesteld.

Een andere belangrijke stap in het versterken van onze organisatie is de actualisering van ons functieboek. Dit is van cruciaal belang voor het in kaart brengen van de verantwoordelijkheden, verwachtingen en groeimogelijkheden van elke functie binnen de organisatie. Het nieuwe functieboek zal straks niet alleen duidelijkere functieomschrijvingen bevatten, maar ook aansluiten bij de strategische doelstellingen van de organisatie en de veranderende behoeften van de markt.

Wet Open Overheid

Verder zet HR in op kennisontwikkeling van onze medewerkers. Zo is in de organisatie in 2024 de opleidingsbehoefte uitgevraagd voor 2025 en wordt deze geborgd in het Opleidingsplan. In het komende jaar blijven we ons richten op verdere professionalisering van het HR-team en de organisatie met de focus op het optimaliseren van onze processen en het doorvoeren van een aantal strategische veranderingen die de organisatie als geheel ten goede zullen komen. Jaarstukken 2024 ODR

De Wet open overheid (Woo) regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. De wet heeft als doel overheden transparanter te maken door overheidsinformatie beter vindbaar en digitaal toegankelijker te maken. De Woo heeft de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) vervangen en is op 1 mei 2022 in werking getreden voor het onderdeel passieve openbaarmaking (openbaar maken op verzoek). De Woo bevat daarnaast de verplichting tot actieve openbaarmaking (openbaar maken uit eigen beweging). Deze verplichting treedt gefaseerd in werking. Voor de eerste informatiecategorieën is de verplichting in november 2024 in werking getreden. ODR heeft in 2024 invulling gegeven aan het implementeren van de Woo door middel van een projectmatige aanpak. Gedurende dit project heeft de ODR onderzocht in hoeverre zij al voldeed en welke acties de ODR nog moest uitvoeren om te voldoen aan de Woo. De ODR heeft deze acties uitgevoerd en voldoet aan de Woo.

KPI’s (ODR breed) Klanttevredenheid (tevreden en zeer tevreden) Ingekomen klachten Percentage overheadkosten

Realisatie 2024 83% 13 25%

Integraal uurtarief

€ 100,64

Productiviteitsnorm

1.330 uren

Ziekteverzuim

9,4%

Vaste formatie

145 fte

Percentage inhuurkosten

24%

Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording (toelichting afwijkingen 2024) Bij de interne controles 2024 zijn een aantal afwijkingen geconstateerd, die boven de rapporteringsgrens van € 50.000 uitkomen of anderszins gemeld moeten worden. Hieronder worden deze afwijkingen toegelicht en wordt aangegeven welke acties hierop zijn/worden ondernomen: Begrotingsrechtmatigheid Met ingang van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV wordt iedere overschrijding van de lasten als een begrotingsonrechtmatigheid beschouwd. In het tweede halfjaar 2024 heeft een hogere productie plaatsgevonden, waardoor zowel de lasten als de baten hoger zijn uitgevallen dan was begroot. Gezien de afspraken in de Financiële verordening betreft dit een acceptabele onrechtmatigheid, aangezien de hogere lasten worden gecompenseerd door hogere baten.

Voor ODR kan de begrotingsrechtmatigheid in de toekomst een knelpunt blijven, aangezien de begroting slechts twee keer per jaar wordt aangepast en de hoeveelheid werk van tevoren niet altijd goed in te schatten is. Naleving Europese aanbestedingsregels Ten aanzien van de controle op naleving Europese aanbestedingsregels constateren we een fout van € 485.000. Dit heeft uitsluitend betrekking op inhuur van personeel: •

De grootste afwijkingen (2) zijn veroorzaakt door onregelmatigheden in het gunningsproces. Partijen die niet formeel konden deelnemen, hebben toch een

Jaarstukken 2024 ODR

•

opdracht gegund gekregen. Of er is helemaal geen sprake van een gepubliceerde opdracht (1) bij een leverancier waar ruim meer wordt gefactureerd dan de drempelwaarde op aanbestedingen.

•

In drie gevallen wordt meer gefactureerd dan de opdrachtwaarde toestaat.

•

Vijf opdrachten hebben, in afwachting van een nieuwe opdracht, doorgelopen na einde contractdatum terwijl dit niet was toegestaan.

•

Een opdracht is vaker verlengd dan toegestaan.

Daarnaast is in 23 gevallen sprake van een opdracht waarbij aan meerdere kandidaten wordt gegund, terwijl in de publicatie niet wordt gesproken over meerdere opdrachten. Strikt genomen is dit niet onrechtmatig, maar geen wenselijke werkwijze vanuit het oogpunt van transparantie. Zeker niet binnen de context van de eerder genoemde afwijkingen. Vanuit control oogpunt zullen we de controle op aanbestedingen verder aanscherpen en de concrete dossiers terugkoppelen naar MT en verantwoordelijke teamleiders ter opvolging. Het is daarbij van belang dat ook vanuit het management opvolging wordt gegeven aan signalen en het belang wordt gezien van het juist volgen van aanbestedingsprocedures. Daarnaast zullen we de inzichten uit deze controle meer relateren aan bijvoorbeeld de controle op geleverde zaken en uren. Op deze manier ontstaat een beter beeld van de kwaliteit van leveranciers.

Interne controle op de prestatielevering van verantwoorde uren Vorig jaar heeft de accountant vanuit de jaarrekeningcontrole een onzekerheid gerapporteerd waarbij is geconcludeerd dat de prestatielevering niet altijd vastgesteld kan worden bij de verantwoorde uren. Naar aanleiding hiervan is dit jaar een integrale controle uitgevoerd op zaken waarbij significant wordt afgeweken van het kental. Of waar geen zaak is geregistreerd tegenover een tijdregistratie waar dit wel te verwachten is. Al deze zaken zijn gecontroleerd en waar nodig doorgezet naar de verantwoordelijk teamleider ter opvolging. We constateren dat, hoewel in veel gevallen een plausibele verklaring is voor de afwijking, er nog veel ruimte voor verbetering is. Dit heeft met name betrekking op de kwaliteitscontrole, zicht op geleverde prestaties en secuurheid van registraties. Vanaf 2025 zal tweemaandelijks een analyse worden uitgevoerd waarbij signalen worden doorgezet naar teamleiders ter opvolging. Aanvullend zal de frequentie van de interne controle hierop afgestemd worden. Omdat tijdregistratie niet op zaakniveau plaatsvindt, zal deze controle altijd op indirecte informatie gebaseerd zijn. Daarmee geeft het niet het gewenste niveau van grip en inzicht. Wij bevelen daarom aan om onderzoek te doen naar de consequenties van tijdschrijven op zaakniveau.

M&O beleid Er zijn geen afwijkingen geconstateerd ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Jaarrekening

Jaarstukken 2024 ODR

Grondslagen jaarrekening Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur op 11 maart 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de Omgevingsdienst. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld. Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 739.434) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; - Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. -

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; − De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:

− Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 25 november 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld;

Jaarstukken 2024 ODR

Overlopende activa

Waarderingsgrondslagen

De overlopende activa bestaan uit vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen

Algemeen

of diensten.

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Tenzij anders vermeld,

Algemene reserve

zijn de activa en passiva in de balans gewaardeerd tegen de nominale waarden in euro's.

Dit zijn de vrij besteedbare middelen van de exploitatieresultaten tot het verslagjaar.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa (met economisch nut) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Gehanteerde afschrijvingstermijnen in jaren Gronden en terreinen

Bestemmingsreserves Deze reserves betreffen de reeds bestemde gedeelten van de exploitatiesaldi tot en met het verslagjaar.

Voorzieningen Geen afschrijving

Bedrijfsgebouwen

Installaties

Huisvesting – inrichting gebouw

ICT interne overhead

Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische

Hieronder vallen voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten, dan wel van derden verkregen middelen die specifiek moeten worden besteed. We hebben de voorzieningen opgenomen tegen nominale waarde.

Vaste schulden De vaste schuld bestaat uit geldleningen met een rentetypische looptijd langer dan één jaar.

Vlottende schulden De vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, banksaldi en overige schulden met een

rentetypische looptijd korter dan één jaar.

looptijd van korter dan één jaar.

Overlopende passiva Liquide middelen

Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar

De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen.

zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.

Jaarstukken 2024 ODR

Financieel resultaat Omschrijving

Bedrag (€)

Begrotingssaldo na Bestuursrapportage 2024

-99.535

Personeelskosten (incl. inhuur)

-534.000

nadeel

Uitbesteed werk

-191.000

nadeel

Lumpsum complexe bedrijven

92.997

voordeel

Omzet

736.000

voordeel

Saldo overig

20.240

voordeel

Resultaat voor bestemming

24.702

voordeel

Toelichting: 1.

De personeelskosten zijn hoger dan begroot. Dit komt vooral omdat er meer uren zijn gemaakt ten behoeve van de hogere omzet. Daarnaast is er sprake van nadelen op de productiviteit van de medewerkers (i.v.m. ziekte) en de kosten van personele regelingen. Ook is er sprake van voordelen vanwege meer medewerkers in vaste dienst, minder opleidingskosten en meer gespaard verlof waardoor minder inhuur nodig was.

Het uitbesteed werk t.b.v. de deelnemers (o.a. milieuvergunningen en -toezicht) is hoger dan begroot. Hier tegenover staat een hogere omzet.

Voor de complexe bedrijven is er binnen de ODR sprake van een apart budget (lumpsum). In 2024 zijn hiervoor minder kosten gemaakt dan was begroot. Dat komt o.a. doordat bepaalde werkzaamheden binnen het IBP hebben plaatsgevonden i.p.v. binnen de lumpsum.

De omzet is hoger dan begroot. Dit komt vanwege hogere opbrengsten vanuit de werkprogramma’s in het tweede halfjaar 2024.

Het overige saldo is de optelsom van alle overige resultaten in de jaarrekening 2024. Dit betreft o.a. meer ontvangen rentebaten.

Jaarstukken 2024 ODR

Bijdrage per deelnemer Begroting Berap 2023

Realisatie Jaarrekening

DVO bijdrage Gemeente Buren

3.113.711

3.231.069

DVO bijdrage Gemeente Culemborg

1.771.843

1.836.215

DVO bijdrage Gemeente Maasdriel

2.729.921

2.875.832

DVO bijdrage Gemeente Neder-Betuwe

2.338.032

2.427.759

DVO bijdrage Gemeente Tiel

1.156.423

1.243.631

DVO bijdrage Gemeente West Betuwe

5.384.876

5.556.032

DVO bijdrage Gemeente West Maas en Waal

2.531.314

2.559.463

DVO bijdrage Gemeente Zaltbommel

3.171.083

3.251.660

Bijdragen Omgevingsdiensten

607.770

603.461

Ontvangen subsidies

230.680

215.137

Rentebaten

150.000

185.447

Overige inkomsten/meerwerk

686.163

658.176

Onttrekking reserves

28.625

23.900.441

24.672.507

DVO bijdrage Provincie Gelderland

De totale bijdrage is hoger vanwege de hoge productie in de tweede helft van 2024. Een deel van de ontvangen subsidies is niet besteed in 2024, en zal worden overgeheveld naar 2025 (aangezien de werkzaamheden dan zullen plaatsvinden).

Overige bijdragen:

Totaal

Jaarstukken 2024 ODR

Overzicht baten en lasten Taakveld

Primitieve begroting 2024*

Begrotingswijzigingen

Lasten

Baten

Lasten

7.4

6.641.368

9.377.258

7.4

1.425.506

8.3

Overhead

Begroting 2024 na wijzigingen

Jaarrekening 2024

Saldo t.o.v. begroting

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

634.862

386.720

7.276.230

9.763.978

7.179.277

9.487.871

- 96.953

- 276.107

2.012.739

831.231

987.613

2.256.737

3.000.352

2.155.264

3.344.434

- 101.473

344.082

9.268.681

11.517.673

-879.790

- 560.187

8.388.891

10.957.486

9.068.391

11.625.674

679.500

668.188

0.4

5.555.740

522.378

6.078.118

6.244.669

457

166.551

457

Alg. dekkingsmiddelen

0.5

150.000

203

185.447

203

35.447

Onvoorzien

0.8

45.000

- 45.000

Vennootschapsbelasting

0.9

Saldo gewone dienst

0.11

- 99.535

99.535

22.936.295

22.907.670

964.146

23.900.441

23.871.816

24.647.805

24.643.882

747.364

772.066

144.129

172.754

- 144.129

28.625

23.080.424

820.017

23.900.441

24.647.805

24.672.507

747.364

772.066

Programma’s

Milieu & advies Bouw & ondersteuning Overzichten

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Saldo van baten en lasten

24.702

* In de primitieve begroting 2024 was nog sprake van de oude begrotingsprogramma’s. De nieuwe programma’s gelden per 1-1-2024. In deze kolommen heeft daarom een herschikking van oude naar nieuwe programma’s plaatsgevonden.

Toelichting:

In het programma Milieu & advies is sprake van lagere kosten en lagere inkomsten vanwege minder gemaakte uren. In het programma Bouw & ondersteuning is sprake van hogere kosten en hogere inkomsten vanwege meer gemaakte uren. Bij Overhead is er sprake van hogere kosten vanwege personele regelingen. Bij de Algemene dekkingsmiddelen is sprake van hogere inkomsten vanwege meer ontvangen rentebaten. In de rechtmatigheidsverantwoording en paragraaf Bedrijfsvoering wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid van de afwijkingen. Per saldo is er sprake van een positief jaarrekeningresultaat. Zie voor verdere inhoudelijke toelichting het jaarverslag en de voorgaande 2 pagina’s (Financieel resultaat en Bijdrage per deelnemer). Jaarstukken 2024 ODR

Overzicht incidentele baten en lasten Begroting 2024 na wijzigingen Lasten

Jaarrekening 2024

Baten

Lasten

Baten

Programma Milieu & advies

Projecten Subsidie baten huidig jaar

210.680

Vooruit ontvangen baten in vorige jaren

- 570.761

- 420.020

Kosten interne uren

595.631

408.666

Kosten uitbesteed werk

Saldo van baten en lasten

131.534

24.870

210.680

120.180

210.680

Toelichting: Binnen het programma Milieu & advies was er in 2024 sprake van drie projecten met een incidenteel karakter: ‘Overdracht bodemtaken omgevingswet’, ‘SPUK subsidie Interbestuurlijk programma’ en ‘SPUK subsidie Energiecontroles’. Hiervoor zijn in 2024 of eerdere jaren subsidie- of projectbijdragen ontvangen. Daaruit worden de kosten van deze projecten betaald. Deze kosten betreffen hoofdzakelijk interne uren en daarnaast uitbesteed werk. Er is sprake van een positieve saldo tussen de lasten en baten op het programma, omdat de overheadkosten van de interne uren hierop niet mogen worden geboekt vanwege BBV-regelgeving. Aangezien er in 2024 minder interne uren zijn gemaakt voor deze projecten is het positieve saldo in de jaarrekening ook lager dan was begroot.

Jaarstukken 2024 ODR

Balans Activa

31-12-2023

31-12-2024

Materiële vaste activa

3.723.990

3.558.096

Gronden en terreinen

1.216.800

Bedrijfsgebouwen Overig materiële vaste activa

Passiva

31-12-2023

31-12-2024

Eigen vermogen

2.119.493

1.031.106

1.216.800

Algemene reserves

557.550

1.942.187

1.865.184

Overige bestemmingsreserves

477.479

448.854

565.003

476.112

1.084.464

24.702

Voorzieningen

612.038

808.172

Saldo van de rekening

Vlottende activa

3.348.843

2.967.367

Vorderingen op openbare lichamen

1.161.436

1.017.765

Vaste schulden

2.675.000

2.500.000

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist

2.187.407

1.949.602

Banken

2.675.000

2.500.000

Vlottende passiva

2.769.447

3.337.886

509.664

881.800

- Verplichtingen uit het begrotingsjaar

1.409.048

2.025.372

- Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk met specifiek doel

723.454

361.873

- Ontvangen voorschotbedragen van overige overheden met specifiek doel

127.281

68.841

8.175.978

7.677.164

Liquide middelen

506.291

505.061

Overige schulden

Banksaldi

506.291

505.061

Overlopende passiva:

Overlopende activa

Totaal Jaarstukken 2024 ODR

596.854

8.175.978

646.640

7.677.164

Toelichting balans Materiële vaste activa

Vlottende activa

Verloopoverzicht Gronden en terreinen

Vlottende activa

Boekwaarde per 31-12-2023 Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2024

1.216.800 0 1.216.800

31-12-2023

31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen

1.161.436

1.017.765

Uitzettingen in ’s-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

2.187.407

1.949.602

3.348.843

2.967.367

Overige vorderingen Totaal Verloopoverzicht Bedrijfsgebouwen Boekwaarde per 31-12-2023 Afschrijvingen Boekwaarde per 31-12-2024

Vorderingen op openbare lichamen 1.942.187 - 77.003 1.865.184

Uitzettingen in ’s-Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Met de invoering van het schatkistbankieren mag ODR een drempelbedrag buiten ‘s-Rijks schatkist aanhouden. Dit drempelbedrag was € 1.000.000. We voldoen in 2024 zonder uitzondering aan het wettelijk vereiste:

Verloopoverzicht overig materiële vaste activa Boekwaarde per 31-12-2023

565.003

Afschrijvingen

-88.891

Boekwaarde per 31-12-2024

476.112

Jaarstukken 2024 ODR

Vorderingen op openbare lichamen zijn van november en december 2024. De vorderingen van november zijn in januari 2025 ontvangen.

Bedragen x € 1.000

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

750

684

613

649

Ruimte onder het drempelbedrag

250

316

387

351

Overschrijding van het drempelbedrag

Toelichting balans Passiva Liquide middelen

31-12-2023

31-12-2024

BNG-betaalrekening

506.291

505.061

Totaal

506.291

505.061

Overlopende activa

Eigen vermogen

31-12-2023

31-12-2024

Algemene reserve

557.550

Overige bestemmingsreserves

477.479

448.854

Saldo van de rekening

1.084.464

24.702

Totaal

2.119.493

1.031.106

31-12-2023

31-12-2024

Te vorderen BTW

436.640

440.982

Nog te ontvangen bedragen

48.689

32.873

Algemene reserve Doel: bufferfunctie voor afdekken risico’s

Vooruitbetaalde kosten

105.816

167.075

Saldo per 31-12-2023

5.709

5.710

Toevoeging

596.854

646.640

Onttrekking

Overige vorderingen en overlopende activa Totaal

Saldo per 31-12-2024

Jaarstukken 2024 ODR

557.550

Toelichting balans Eigen vermogen

Eigen vermogen en voorzieningen

Bestemmingsreserve afkoop PAO’s Doel: dekking kosten persoonlijke arbeidsvoorwaarden voormalige provincie medewerkers

Mutaties saldo jaarrekening Saldo per 31-12-2023

1.084.464

Saldo per 31-12-2023

95.538

Toevoeging saldo jaarrekening 2024

24.702

Onttrekking kosten 2024

-15.925

Onttrekking saldo jaarrekening 2023

- 1.084.464

Saldo per 31-12-2024

79.613

Saldo per 31-12-2024 Voorziening groot onderhoud Doel: gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten over de jaren

Bestemmingsreserve huisvesting Doel: dekking toekomstige kapitaallasten huisvesting Saldo per 31-12-2023

256.941

Onttrekking kosten 2024

-12.700

Saldo per 31-12-2024

244.241

Geen mutaties Saldo per 31-12-2024

Saldo per 31-12-2023

128.519

Onttrekking kosten 2024

- 24.150

Toevoeging jaarlijkse storting

46.747

Saldo per 31-12-2024

151.116

Voorziening verlofsparen Doel: dekking toekomstige opnamen verlofuren

Bestemmingsreserve personele regelingen Doel: oplossen personele knelpunten

Saldo per 31-12-2023

483.519

Toevoeging 2024

173.537

125.000

Onttrekking 2024

-0

125.000

Saldo per 31-12-2024

Jaarstukken 2024 ODR

24.702

657.056

Toelichting balans Vaste schulden

Vlottende passiva

Vaste schuld

31-12-2023

31-12-2024

Lening NWB bank

1.875.000

1.750.000

Lening BNG bank

800.000

750.000

2.675.000

2.500.000

Totaal

Overige schulden

31-12-2023

31-12-2024

Crediteuren

509.664

881.800

Totaal

509.664

881.800

31-12-2023

31-12-2024

Nog te betalen bedragen

485.518

1.111.239

Te betalen salarissen

14.538

6.305

Premie IPAP Loyalis + ABP

156.672

Te betalen loonheffing

752.320

907.828

1.409.048

2.025.372

Verplichtingen uit het begrotingsjaar Vooruit ontvangen bedragen

Lening NWB bank Saldo per 31-12-2023

1.875.000

Aflossing (lineair)

125.000

Saldo per 31-12-2024

1.750.000

Totaal Lening BNG bank Saldo per 31-12-2023

800.000

Aflossing (lineair)

50.000

Saldo per 31-12-2024

750.000

Leningen

Hoofdsom

Looptijd

Rente

Rentekosten 2024

NWB bank

2.500.000

2018-2038

1,325%

24.780

BNG bank

1.000.000

2019-2039

1,200%

9.051

Totaal

3.500.000

Jaarstukken 2024 ODR

33.831 50

Toelichting balans Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk met specifiek doel Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat Ontvangen subsidie t.b.v. SPUK IBP VTH Saldo per 31-12-2023

405.549

Onttrekking kosten 2024

-405.549

Ontvangen subsidie 2024

Saldo per 31-12-2024

Saldo per 31-12-2023

127.281

Onttrekking kosten 2024

-58.440

Saldo per 31-12-2024

68.841

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Rijksdienst voor Ondernemend Nederland Ontvangen subsidie t.b.v. SPUK Energiebesparingsplicht Saldo per 31-12-2023

317.905

Onttrekking kosten 2024

-166.712

Ontvangen subsidie 2024

210.680

Saldo per 31-12-2024

361.873

Jaarstukken 2024 ODR

Voorschotten van overige overheden specifieke doel Ontvangen subsidie t.b.v. subsidie overdracht bodemtaken omgevingswet

Per 31-12-2024 is er sprake van verschillende doorlopende contracten waarbij financiële verplichtingen zijn aangegaan. Dit betreffen vooral contracten voor de inhuur van medewerkers en de gastheercontracten voor ICT en DIV (postverwerking). De maximaal resterende waarde van deze contracten bedraagt € 3,27 miljoen. Deze lopen voor het grootste deel in 2025 en 2026 af.

Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Bestuur Deelnemer

Bestuurslid

Functie

Bezoldiging 2023

Bezoldiging 2024

Gemeente Buren

Dhr. J.P. (Pieter) Neven

Lid

Onbezoldigd

Gemeente Culemborg

Mw. M. (Monica) Wichgers

Voorzitter (v.a. 1-7-2024), daarvoor lid

Onbezoldigd

Gemeente Maasdriel

Dhr. T. (Toine) Nettenbreijers

Lid (tot 1-3-2024)

Onbezoldigd

Dhr. M.A. (Michiel Alexander) de Raaf

Lid (v.a. 1-3-2024)

Onbezoldigd

Gemeente Neder-Betuwe

Dhr. N. (Nees) van Wolfswinkel

Lid

Onbezoldigd

Gemeente Tiel

Dhr. F. (Frank) Groen

Lid

Onbezoldigd

Gemeente West Betuwe

Mw. J. (Jacoline) Hartman

Lid

Onbezoldigd

Gemeente West Maas en Waal

Dhr. E.J. (Evert Jan) Slootweg

Lid (DB-lid v.a. 1-7-2024)

Onbezoldigd

Gemeente Zaltbommel

Dhr. C. A.H. (Kees) Zondag

Voorzitter (tot 1-7-2024)

Onbezoldigd

Dhr. E. (Ed) Goossens

Lid (v.a. 1-10-2024)

Onbezoldigd

Dhr. H (Harold) Zoet

Lid

Onbezoldigd

Provincie Gelderland

Jaarstukken 2024 ODR

AB-lid

DB-lid

Overzicht wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Directie Omschrijving

G. Vlekke 2023

G. Vlekke 2024

Functie(s)

Algemeen directeur

Duur dienstverband

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband

1,0

(Fictieve) dienstbetrekking

Beloning + belastbare onkostenvergoedingen

€ 124.913

€ 129.917

Beloning betaalbaar op termijn

€ 19.358

€ 20.867

Subtotaal

€ 144.271

€ 150.784

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t

Bezoldiging

€ 144.271

€ 150.784

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Bezoldiging

Jaarstukken 2024 ODR

SiSa verantwoording 2024 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa Verstrekker

Uitkeringscode

IenW

E93

Jaarstukken 2024 ODR

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

Totale besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: E93/01

Indicator: E93/02

Indicator: E93/03

€ 405.549

€ 522.036

Naam activiteit

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t.

Indicator: E93/04

Indicator: E93/05

Indicator: E93/06

Algemene werkzaamheden

€0

€ 139

Robuustheid

€ 8.546

€ 12.307

Deelname werk- en projectgroepen

€ 5.983

€ 7.983

Aanleveren data

€ 875

€ 2.415

Gelders data-lab

€ 28.557

€ 56.608

Doorontwikkeling Gis

€ 13.061

€ 33.549

Omzetten inrichtingen – MBA’s

€ 20.428

€ 27.149

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

SiSa verantwoording 2024 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa Verstrekker

Uitkeringscode

IenW

E93

Jaarstukken 2024 ODR

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

Indicator

Naam activiteit

Besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Carrière-pad /traineeship

€ 125

€ 3.743

Deelname onderzoek handhavingstrategie

€0

€ 638

Eigen project openbaarmaking

€0

€ 141

Implementatie Outcome doelen

€ 16.156

€ 54.883

Doorontwikkeling risico-analyse

€ 1.251

€ 2.923

Deelname onderzoek mandaten

€ 7.108

€ 7.540

Projectleiding, registreren en verantwoording

€ 6.392

€ 14.952

Business intelligence

€ 154.451

Doorontwikkeling 3E-model

€ 375

Drones

€ 49.157

Projectleiding pijler 3

€ 44.067

Implementatie risicoanalyse OZHZ

€ 37.997

Visitatie

€ 11.019

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

SiSa verantwoording 2024 Sisa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking sisa Verst rekker

KGG

Uitkeri ngscode

Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger

K21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Jaarstukken 2024 ODR

Indicator

Totale besteding (jaar T)

Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid van de Regeling (ja/nee)

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: F21/01

Indicator: F21/02

Indicator: F21/03

Indicator: F21/04

Indicator: F21/05

€ 166.712

€ 242.395

nee

Rechtmatigheidsverantwoording

Begrotingscriterium

Algemeen

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

Uitgangspunten In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 2511-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 739.434. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)

x € 1.000 745

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden

745

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet ‐acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

745

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

485

M&O criterium Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

6. Geen bevindingen.

Toelichting

Waarvan acceptabel

745

In de paragraaf Bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur beschreven welke acties worden ondernomen om geconstateerde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Waarvan niet‐acceptabel

485

Jaarstukken 2024 ODR

Totaal Onrechtmatigheden (4,2 + 4,5)

1.230