Ontwerp begroting 2026 VRGZ

Reservepositie Geredeneerd vanuit bovenstaande zienswijze wordt alleen de algemene reserve als weerstandsvermogen gezien. ▪

Voor de omvang van de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding wordt 5% van de baten genomen als streefwaarde.

▪

Voor de omvang van de reserve aanvaardbare kosten RAV wordt 10% van de baten genomen als minimumnorm en is 15% de streefwaarde.

Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming resultaat door het bestuur worden overgenomen.

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Grondslagen De begroting en jaarrekening worden opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de VRGZ omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma Regionale Ambulancevoorziening. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma’s worden opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ worden onderlinge verrekeningen geëlimineerd. Grondslagen van resultaatbepaling Bij de VRGZ worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Incidentele baten en lasten worden vanaf € 50.000,- vermeld. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor wordt aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen.

De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen. Grondslagen van waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht. Activa Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde.

Aan de materiële vaste activa wordt rente toegerekend tegen het bestuurlijk vastgestelde percentage van 1,25%. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht.

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Afschrijvingstermijnen Afschrijvingstermijnen

Afschrijvings termijn3

Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc)

5 / 8 / 10 10 / 15

Automatisering Hard- en software

3/4/5/7

Telefonie

10

ICT-infrastructuur

7 / 15 / 30

Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger

5

Mobiele Data Terminal Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000)

4/5 4/5/7

Netwerkcomponenten

10

Signalering kazerne

10

Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats

8 / 10 / 15

Inventaris/meubilair/aggregaat

10 / 15

Verbouwing

10 / 20

Semi-permanente unit

20

Gebouw / kazerne

30 / 40

Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED)

5 / 7 / 10

Brancards

7

Vaartuigen Blusboten

30

Motorboot

10 / 15

Update blusboten

20

Hulpboot en trailer

20

Midlife update

10

Bepakking vaartuigen

3 Bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde

hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden. De vetgedrukte afschrijvingstermijnen zijn toegevoegd op basis van nieuwe activagroepen of langere technische levensduur.

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Afschrijvingstermijnen

Afschrijvings termijn3

Reddingsvest

5

Bepakking overig

10 / 15 / 20

Voertuigen Ambulance en rapid responder

5

MICU-voertuig

10 / 15

Tankautospuit, waterwagen, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig

12 / 15

Schuimblus- en haakarmvoertuig

20

Haakarmbak

15 / 20

Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)

5 / 7 / 8 / 10 / 15

MCU

4/8

Midlife updates van de diverse voertuigen

4 / 7 / 8 / 10

Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris Tankautospuit

15

Inventaris haakarmbak

20

Inventaris overige voertuigen

7

Werken op hoogte

7

Hydraulisch redgereedschap

8 / 15

Midlife update redgereedschap TAS

7

Pneumatisch gereedschap / hefkussen

10

Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc)

2 / 5 / 10 / 15

Oppervlakteredding (redbord, redsets ed.)

5 / 10

Watertransportsysteem

15 / 20

Kettingzaag

5 / 10

Overdrukventilator

10

Draagbare motorspuit

10

Warmtebeeldcamera

7

Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer

5 / 15

Oefenmiddelen (PPMO)

5 / 8 / 10

Simulatiecontainer

3

Oefenterrein

20 Tabel 31: afschrijvingstermijnen

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode).

Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een aantal bestemde reserves. Het eigen vermogen van het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar.

Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd. De voorziening niet-actief personeel is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag) kunnen worden gedeclareerd en maken daarom geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt voor beide programma’s. De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden daarom tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw. De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.

Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

8.6 Begrippenlijst a. Verbonden partij: een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie respectievelijk gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft; b. Rentetypische looptijd; als gedefinieerd in de Wet Fido, artikel 1, onder b; c. Vaste schuld: het gezamenlijk bedrag van: ▪

De schuld uit hoofde van geldleningen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van één jaar of langer, en

▪

De voor een termijn van één jaar of langer ontvangen waarborgsommen;

d. Netto-vlottende schuld; als gedefinieerd in de Wet Fido, artikel 1, onder e; e. EMU-saldo: het geraamde respectievelijk gerealiseerde saldo van de ontvangsten en uitgaven van een provincie respectievelijk een gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie; f.

Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces;

g. Taakvelden: wettelijk vastgelegde indeling van activiteiten die door alle overheden gebruikt wordt ten behoeve van de vergelijkbaarheid van cijfers.

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

8.7 Verklaring van afkortingen AB

Algemeen Bestuur

AZGZ

Ambulancezorg Gelderland-Zuid

AZN

Ambulancezorg Nederland

AZO

Acute Zorgregio Oost

BAK

Budget aanvaardbare kosten

BBV

Besluit begroting & verantwoording provincies en gemeenten

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BRN

Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen

Cao

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CAR

Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling

Cbw

Cyber Beveiligingswet

CEP

Centraal Economisch Plan

C&R

Crisis- en Rampenbestrijding

DB

Dagelijks Bestuur

DPG

Directeur Publieke Gezondheid

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

DT

Directieteam

EMU

Economische en Monetaire Unie

FLO

Functioneel Leeftijdsontslag

GGD GZ

Gemeentelijke Gezondheidsdienst Gelderland-Zuid

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

GRIP

Gecoördineerde Regionale Incidentbestrijdingsprocedure

KCR2

Knooppunt Coördinatie Regio’s - Rijk

KGR

Kosten Gemene Rekening

MJOP

Meerjarenonderhoudsplan

MKON

Meldkamer Oost-Nederland

NEN

Nederlandse Norm

NIPV

Nederlands Instituut Publieke Veiligheid

NZa

Nederlandse Zorg autoriteit

PBM

Persoonlijke Beschermingsmiddelen

PTSS

Posttraumatische stressstoornis

P&C

Planning & Control

ROAZ

Regionaal Overleg Acute Zorgketen

SVM

Schuimvormend middel

TS

Tankautospuit

VGGM

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden

VIK

Veiligheidsinformatieknooppunt

VLAM

Vrijwilligheid is van Levensbelang van ons Allemaal voor nu en (over)Morgen)

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029

VRGZ

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

Vpb

Vennootschapsbelasting

Wnra

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren

Woo

Wet open overheid

Wvr

Wet veiligheidsregio’s

Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029