Nieuw Bijlage 5 Uitkomsten Decembercirculaire 2023

Bijlage 5: Memo Decembercirculaire 2023 Op 6 december 2023 is de Decembercirculaire 2023 verschenen. Dit is eerder dan verwacht waardoor we de financiële effecten nog mee kunnen nemen in de Slotwijziging 2023. Hierdoor is de begrote inkomst van het gemeentefonds actueel en kunnen wij u tijdig (in hetzelfde boekjaar) informeren over de uitkomsten van de Decembercirculaire 2023. We vergelijken deze circulaire met de uitkomsten van de Septembercirculaire 2023, die in onze programmabegroting is opgenomen. Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar de informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. Met deze decembercirculaire geeft het Rijk de eerder toegezegde bedragen vrij voor 2023, waaronder de implementatie Omgevingswet en de Energietoeslag. Voor 2024 en verder zijn er geen andere mutaties. Wel is er nog een mutatie over het jaar 2021. Voor 2023 is de maatstaf voor lage inkomens (landelijk) herzien. Dit bleken er veel meer te zijn dan het Rijk in eerste instantie dacht, en ook voor Zaltbommel is dat het geval. Het is een maatstaf die we niet zelf kunnen berekenen en daarom konden we dit niet voorzien.

Onder de vlag van deze maatstaf wordt dan landelijk meer geld verdeeld, maar omdat de totale omvang van het gemeentefonds gelijk blijft, wordt de uitkeringsfactor evenredig verlaagd. Bij een decembercirculaire passen we de maatstaven alleen aan als vanuit het Rijk definitieve maatstaven worden aangereikt die afwijken van wat we zelf in een eerdere circulaire hebben opgenomen. In dit uitzonderlijke geval passen we een voorlopige maatstaf aan, omdat die anders direct invloed heeft op de uitkeringsfactor en dus de totale uitkering.

Uitkomsten Decembercirculaire 2023 Bedragen x € 1 Decembercirculaire 2023 Septembercirculaire 2023 (opgenomen in begroting) Mutatie gemeentefonds totaal

2023 56.580.650 55.086.900 1.493.750

1. Af: Opgenomen in slotwijziging: Blijft mutatie gemeentefonds

1.218.351 275.399

2. Achterliggende jaren Totaal mutatie

26.954 302.353

3. Aanvullende taakmutatie voor Invoeringskosten Omgevingswet Toevoegen aan begrotingssaldo 2023

11.798 290.555

Toelichting op de afzonderlijke posten 0. Mutatie gemeentefonds totaal Dit is het totaal dat we nu meer verwachten te krijgen dan dat we bij de septembercirculaire 2023 berekenden. We focussen ons nu alleen op het jaar 2023. De impact van 2024 en latere jaren is nihil. Bij de Meicirculaire 2024 herijken we de maatstaven 2024 en verder.

Toelichting op de mutaties 1. Opgenomen in de slotwijziging Vooruitlopend op de decembercirculaire hebben we een tweetal mutaties in de slotwijziging opgenomen. Deze twee onderwerpen zijn door het ministerie van BZK aangekondigd voorafgaand aan de decembercirculaire. Dit betreft: - Uitkering energietoeslag ad € 1.018.351 (bijlage 2) - Tegemoetkoming implementatiekosten omgevingswet ad € 200.000 (bijlage 1+2)

Deze tegemoetkoming valt uiteindelijk € 11.798 hoger uit. Dit wordt hieronder bij punt 3 toegelicht. Omdat de decembercirculaire veel eerder is verschenen dan verwacht, kunnen we nu de definitieve bedragen opnemen. 2. Achterliggende jaren De verdeelreserve 2021 is nu in het gemeentefonds gestort. Deze technische mutaties betekent voor Zaltbommel een voordeel van € 26.954. Die moeten we in 2023 verantwoorden. 3. Aanvullende taakmutatie voor Invoeringskosten Omgevingswet Bij het opstellen van de slotwijziging is een inschatting gemaakt van de toegezegde tegemoetkoming. Het definitieve budget van deze taakmutatie is iets hoger uitgevallen.