Kaderbrief 2022 BVEB - Definitief

Kaderbrief 2022

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1.

Inleiding / 3

2.

Ontwikkelingen / 4

3.

Autonome ontwikkelingen / 5

4.

Indexeringen / 7

5.

Financieel perspectief / 8

6.

Risico’s / 9

7.

Richtlijnen begroting 2022 / 10

2

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

1. Inleiding Voor u ligt de kaderbrief van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) 2022. De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Ze richt zich specifiek op de gebieden Informatisering en Automatisering (I&A), Financiën (FZ), Human Resource Management (HRM) en Juridische zaken (JZ). In deze kaderbrief benoemen we de algemene financiële en beleidsmatige kaders van waaruit vervolgens de ontwerpbegroting 2022-2025 wordt opgesteld. Deze kaderbrief maakt onderdeel uit van de gehele Planning en Controle Cyclus van de BVEB en is de eerste stap in P&C cyclus van 2022. Conform artikel 18 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard zendt het bestuur voor 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders toe aan de raden van de deelnemers.

3

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

2. Ontwikkelingen De BVEB is er primair om de bedrijfsvoeringstaken die onder de eenheid vallen zo effectief, efficiënt, en gedragen mogelijk vorm te geven. De BVEB is vanzelfsprekend partner voor de gemeenten. Ondanks haar eigen identiteit, werkt zij als ware het een eigen interne afdeling bedrijfsvoering binnen de gemeenten waarvoor zij de taken verrichten. BVEB is onderdeel van de beide organisaties en voert de opgave waar ze voor staat zo goed mogelijk uit. Ze sluit voor alles aan bij de filosofie van de gemeentelijke organisaties, maar blijft primair een uitvoeringsorganisatie. Deze eerder geformuleerde doelstelling is nog steeds waar de BVEB voor staat. De context waarbinnen BVEB haar werk uitvoert is wel aan verandering onderhevig. Niet alleen vragen maatschappelijke ontwikkelingen om aanpassingsvermogen en een flexibele en wendbare organisatie. Maar ook bestuurlijke ontwikkelingen raken de manier waarop BVEB die uitvoeringsorganisatie kan zijn, die ze wil zijn. De professionele ontwikkeling van BVEB als een vanzelfsprekend partner in bedrijfsvoering is lang afhankelijk gebleven van politieke besluitvorming over het toekomstperspectief voor de BVEB. Investeren in de kwaliteit en professionele ontwikkeling bleef achter en daarmee is nu sprake van achterstallig onderhoud.

Om hierin een inhaalslag door te voeren is behoefte aan een substantiële investering in kwaliteit en capaciteit. Dat leidt tot een strategisch toekomstplan en een informatiseringsbeleidsplan (IB-plan) die in de loop van 2021 worden voorgelegd aan de beide gemeenten. Deze kaderbrief beperkt zich tot een herijking van de reeds vastgestelde beleidsmatige en financiële uitgangspunten. Frictiekosten financieel pakket Het streven is om in 2022 het nieuwe financieel pakket operationeel te hebben. De aanbesteding en implementatie hiervan loopt in 2021. Door de start van het nieuwe financieel pakket zijn er ook applicaties die afgeschaft kunnen worden, hierbij kan gedacht worden aan Lucom, Decade en Kofax. Op dit moment zijn de kosten hiervan nog niet in te schatten. Richting de begroting 2022 wordt duidelijk wat de incidentele (frictie-)kosten zijn voor jaarschijf 2022.

4

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

3. Autonome ontwikkelingen De autonome ontwikkelingen betreffen die ontwikkelingen, die zich hebben voorgedaan tussen het vaststellen van de meerjarenbegroting 2021 en het opstellen van deze kaderbrief 2022. Voorbeelden hiervan zijn besluiten die: • zijn genomen door het bestuur na de begrotingsbehandeling 2021 met een meerjarig effect; • structurele effecten uit de Bestuursrapportage 2020; • recent genomen besluiten door de raden van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel die meerjarig effect hebben op de begroting van de BVEB; • recente wijzigingen in wet en regelgeving. Autonome ontwikkelingen 1 Zaakgericht werken, Baseline informatiebeveiliging en HR21 2a IB-plan 2018-2021 2b IB-plan 2022-2025 3 Taakoverheveling Sociaal Domein

2022

2023

2024

2025

-85.000

-35.048 -60.000 -85.000

29.531 -120.000 -85.000

-180.000 -85.000

4 Periodieke verhogingen 5 Dienstverleningsovereenkomst ODR 6 Accountantskosten

37.000 203.545 12.500

37.000 203.545 12.500

37.000 203.545 12.500

37.000 203.545 12.500

Totaal

13.907

72.997

77.576

-11.955

164.000 -318.138

1 Zaakgericht werken, Baseline informatiebeveiliging en HR21 Beide gemeenten hebben voor 2021 en 2022 incidenteel geld opgenomen in hun begrotingen voor het verlengen van de inzet procesinrichters voor Zaakgericht werken, investering in de beheerrol informatieveiligheid a.g.v. de invoering van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO), HR21 en een aantal niet-voorziene technische koppelingen tussen informatiesystemen en applicaties om gegevensuitwisseling en dienstverlening te verbeteren. Met deze middelen voert BVEB genoemde taken uit. 2aIB-plan 2018-2021 Het IB-plan 2018-2019 verlengden we met twee jaar (2020-2021), waarbij investeringstermijnen zijn verruimd, een teruggaaf heeft plaatsgevonden op bestaande kredieten en herinvesteringskredieten later worden ingezet. Het IB-plan bevat een geactualiseerd overzicht van alle voorgenomen projecten en activiteiten, maar biedt daarnaast ook inzicht in de activiteiten die niet meer worden uitgevoerd omdat ze hun betekenis hebben verloren of inhoudelijk om een andere aanpak vragen. Op basis van het huidige beeld verschuiven afschrijvingen, waardoor een voordeel ontstaat in de komende 4 jaar op basis van het huidige investeringsplan. 2bIB-plan 2022-2025 Bij het IB-plan 2022-2025 is besloten om vanaf 2022 niet meer structureel een investeringskrediet van € 300.000 beschikbaar te stellen.

Dit levert vanaf 2023 een jaarlijkse besparing op van € 60.000 aan kapitaallasten, oplopend naar € 300.000 in 2027. In dit plan is ook opgenomen dat we vanaf 2022 een expliciete aanvraag doen voor nieuwe investeringen. Eventuele kapitaallasten die hieruit voortkomen zijn bij deze kaderbrief niet meegenomen. 3 Taakoverheverling Sociaal Domein Het inzicht in de taakverdeling van functioneel beheer Sociaal Domein is veranderd ten op zichte van de start van de BVEB. Dit heeft tot gevolg dat het functioneel beheer van de applicaties Sociaal Domein teruggelegd wordt bij de beide gemeenten. Dit levert een voordeel op van € 85.000 bij de BVEB .

5

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

4 Periodieke verhogingen Onze begrotingssystematiek op de lonen leidt tot een jaarlijkse bijstelling van het loonniveau. Medewerkers die nog niet op hun eindloon zitten ontvangen bij goed functioneren een structurele periodiek. 5 Dienstverleningsovereenkomst ODR In goed overleg met de ODR beëindigen we de dienstverleningsovereenkomst met ODR eerder dan was voorzien, waardoor de BVEB zich kan richten op haar kerntaken. Met deze aanpassing valt ook de vergoeding voor de dienstverlening aan BVEB weg. De vergoeding die gemeenten ontvangen en die jaarlijks door de moederorganisaties aan BVEB wordt verstrekt, betekent een verlies aan inkomsten van € 203.545. Bij het afsluiten van de dienstverleningsovereenkomst is ook de formatie van team Financiën en HRM toegenomen. Dit was een toename van in totaal ongeveer 2,5 Fte (1,02 bij team Financiën en 1,49 bij team HRM) dat betekent een stijging van de salarislasten van ongeveer € 185.000 (€ 67.500 bij team Financiën en € 117.500 bij team HRM). Dit bedrag wordt bij deze kaderbrief nog niet financieel verwerkt. Bij het strategisch plan BVEB wordt onder andere gekeken naar de benodigde formatie per team. Als hieruit blijkt dat teams inderdaad meer/minder formatie nodig hebben wordt de formatiewijziging aan de hand van dat plan gemaakt.

6 Accountantskosten Als gevolg van de nieuwe aanbesteding stijging de kosten voor de accountantscontrole met € 12.500. Voor jaarschijf 2021 zal dit meegenomen worden in de Bestuursrapportage 2021.

6

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

4. Indexeringen De BVEB verwerkt net als haar moederorganisaties de indexering. We hanteren hiervoor de indexeringspercentages, zoals opgenomen in de septembercirculaire 2020, daar dit de laatst bekende percentages zijn. Bij opstelling van de begroting 2022, kijken we naar de meest recente cijfers op dat moment. Voor de raming van de lonen wordt boven op het laatst bekende CAO loon de loonvoet in de sector overheid toegepast, zijnde 1,5% voor 2022. Dit zorgt voor een structurele verhoging van de salarislasten van € 81.459. Daarnaast is er een verwachte stijging van de pensioenpremie van 1,5%. Dit betekent extra werkgeverslasten vanaf 2022 van € 60.008. Voor de materiële kosten volgen we de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie van 1,5% voor 2022. Indexeringen Indexatie Lonen 1,5% Indexatie Premie Pensioenen 1,5% Indexatie Materiele kosten 1,5%

2022 81.459 60.008 46.226

2023 81.459 60.008 45.723

2024 81.459 60.008 46.069

2025 81.459 60.008 46.069

Totaal

187.694

187.191

187.537

187.537

Met deze indexaties sluiten we aan bij de gehanteerde indexaties van gemeenschappelijke regelingen in Regio Rivierenland.

7

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

5. Financieel perspectief In het financieel perspectief geven we de effecten van de hiervoor benoemde autonome ontwikkelingen en de indexeringen weer. Financieel perspectief Structurele Begroting 2021

2022 8.528.242

2023 8.497.290

2024 8.520.122

2025 8.520.122

Autonome ontwikkelingen Indexeringen

13.907 187.694

72.997 187.191

77.576 187.537

-11.955 187.537

201.601

260.188

265.113

175.582

Totaal Kaderbrief 2022

8.729.843

8.757.478

8.785.235

8.695.704

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel

4.044.536 4.685.307

4.057.339 4.700.138

4.070.199 4.715.036

4.028.720 4.666.984

De afspraak is dat de bijdrage wordt berekend over het inwoneraantal van voorgaande kalenderjaar. Voor de bijdragen van 2022 t/m 2025 is uitgegaan van de volgende inwoneraantallen (peildatum 1 januari 2021): • Maasdriel 25.461 inwoners • Zaltbommel 29.490 inwoners Dit resulteert in de volgende verdelingspercentages: • Maasdriel 46,33 % • Zaltbommel 53,67 %

8

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

6. Risico’s De BVEB heeft slechts een minimale reserve. Op basis van de statuten van gemeenschappelijke regeling is dat maximaal 3% van de totale begroting. Bekende risico's kunnen voortkomen uit het Eigen Risico Dragerschap (ERD) voor werknemersverzekeringen. In een voorkomende situatie kunnen deze risico's niet gedekt worden uit de reserve of door reservevorming. Als dit zich voordoet wordt eerst gekeken of dit binnen eigen budgetten opgevangen kan worden. Vervolgens kan dit betekenen dat we een extra beroep doen op de bijdrage van gemeenten. Met het oog op mobiliteitsvraagstukken, is het van belang met risico's rekening te houden die BVEB zelf niet kan dragen. Onvoorziene kosten, zoals kosten voor vaststellingsovereenkomsten of begeleiding van werk- naar werktrajecten via een mobiliteitsdienstverband, kan BVEB zelf niet dragen.

9

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

7. Richtlijnen begroting 2022 Voor het opstellen van de begroting is het belangrijk om de uitgangspunten te realiseren. Hieronder staan de gehanteerde uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2022. Aanleiding De eerste stap voor de begroting 2022-2025 is het vaststellen van de uitgangspunten voor de begroting. We stellen de begroting 2022-2025 op, op basis van het bestaande beleid. Bij bestaand beleid spreken we over beleidsbeslissingen waartoe uw bestuur heeft besloten. Als deadline hiervoor hanteren wij de besluitvorming tot en met ultimo 2020. Onderwerpen waarover uw bestuur later besluit, verwerken wij in de nota van aanbieding van de begroting. Financiële uitgangspunten De basis voor de begroting 2022 is de meerjarenbegroting 2021 voor de jaarschijf 2022. Hieronder staan de uitgangspunten voor de volgende drie onderdelen: • Salariskosten • Formatie • Prijspeil Salariskosten We hanteren voor de salariskosten de ontwikkeling zoals genoemd in de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds. Op dit moment is dat een index van 1,5% voor 2022 volgens de septembercirculaire 2020. De salariskosten berekenen we op basis van de huidige bezetting van de toegestane formatie, plus de rechtmatige periodieke verhoging voor 2022. Niet ingevulde vacatures ramen we op het maximale salarisniveau.

Voor de jaren 2023 en verder wordt geen loonsverhoging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent. Formatie In onderstaande tabel is de formatie van de organisatie opgenomen in Fte's. Formatie in fte Directie Human Resource Management Financiën Informatisering en Automatisering

Begr. prim. 2021 9,72 21,14 27,39

Begr. prim. 2022 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2023 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2024 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2025 10,06 21,14 27,06

Jurisiche zaken

8,00

8,00

8,00

8,00

8,00

Totaal

66,25

66,25

66,25

66,25

66,25

Prijspeil De richtlijnen en mogelijkheden voor activeren, waarderen en afschrijven zijn vastgelegd in de Financiële verordening BVEB 2020. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen bepaald. De belangrijkste uitgangspunten zijn: • Activa met een verkrijgprijs van minder dan € 30.ooo worden niet geactiveerd; • Activa wordt lineair afgeschreven; • De bij de start van de BVEB overgenomen activa van de moederorganisaties worden afgeschreven conform de resterende afschrijvingstermijnen zoals ze bij de organisaties waren bepaald; • Voor nieuwe activa gelden de volgende afschrijvingstermijnen • Hardware - 4-7 jaar; • Software - 5-7 jaar

10

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | KADERBRIEF 2022

Op dit moment hebben we een langlopende lening van € 2 miljoen (stand 31-12-2020) met een rentepercentage van 0,3%. Een eventueel financieringstekort kan tijdelijk worden aangevuld met een kortlopende lening. Voor de materiële kosten hanteren we de ontwikkelingen conform de de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds. Op dit moment is dat een prijsindex van 1,5% voor 2022 volgens de septembercirculaire 2020. Voor de jaren 2023 en verder wordt geen prijsstijging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent.

11

Backcover

Postbus 172 5300 DA Zaltbommel 0418 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl