Document · PDF

Jaarstukken 2025 VRGZ (geanonimiseerd)

Raadsvergadering 21 mei 2026, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Regionale samenwerking / Gemeenschappelijke Regelingen25.697 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal programma RAV

340

Vanuit het jaarresultaat 2025 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om: Te onttrekken

aan

de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding

158

Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding

158

Totaal resultaat 2025

182 Tabel 6. 11: nog te bestemmen resultaat

Het programma Crisis en Rampenbestrijding (C&R) realiseerde in 2025 een negatief resultaat van € 158.000-., Voorgesteld wordt dit bedrag te onttrekken aan de algemene reserve Crisis- en

rampenbestrijding. Voor het programma RAV wordt voorgesteld het positieve resultaat van € 340.000-, toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Voorzieningen VRGZ heeft drie voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel , verlofsparen en een voorziening voor groot onderhoud. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen , verliezen en risico's Voorziening niet-actief personeel

Stand 01-01-2025

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

Stand 31-12-2025

752

682

283

1. 064

Voorziening verlofsparen

3. 546

502

4. 048

Totaal

4. 298

1. 184

283

5. 112

3. 411

1. 953

1. 654

3. 710

7. 709

3. 137

1. 937

8. 822

Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen

Tabel 6. 12: voorzieningen

Voorziening niet-actief personeel De voorziening niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW-uitkeringen. Met ingang van juli 2024 maken voor het eerst medewerkers gebruik van de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU). De RVU-verplichting is ook aan deze voorziening toegevoegd. Daarnaast is in 2025 voor 4 medewerkers een voorziening voor een WW-verplichting getroffen. De totale dotatie bedraagt € 682.000-., De aanwending uit de voorziening voor de lopende dossiers bedraagt € 283.000-., In 2025 heeft als gevolg van het eindigen van de uitkeringstermijn of vanwege een nieuwe baan een vrijval plaatsgevonden van € 87.000-., Voorziening verlofsparen Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit verlofsparen kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen , is hiervoor een voorziening gevormd.

In 2025 is de voorziening verlofsparen toegenomen met € 502.000-., De dotatie is deels het gevolg van de aankoop van verlofuren (€ 206.000-, , zie ook toelichting Personeelslasten paragraaf 6. 6. 2). Voorziening groot onderhoud In 2023 heeft de periodieke herziening van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) plaatsgevonden. Bij bepaling van de jaarlijks benodigde dotatie wordt gerekend met een planningshorizon van 10 jaar. Om te kunnen voldoen aan het overeengekomen onderhoudsniveau voor de periode 2024-2033 is de dotatie vastgesteld op € 1.953.000-, per jaar. Tot en met 2027 wordt dit jaarlijkse tekort (€ 619.000-), volledig gefinancierd uit de bestemde reserve herziening MJOP.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

In 2025 zijn de uitgaven voor groot onderhoud lager uitgevallen dan in het actuele MJOP was geraamd. In totaal is € 1.654.000-, aan de voorziening groot onderhoud besteed , tegenover een

begrote uitgave van € 2.605.000-., Voor de locatie Multipost (Nijmegen) was in het MJOP een set geplande onderhoudswerkzaamheden opgenomen voor 2025. In verband met de lopende huisvestingsontwikkelingen voor deze locatie is

besloten de onderhoudsuitgaven tot een minimaal noodzakelijk niveau te beperken. Daardoor zijn in 2025 uitsluitend noodzakelijke werkzaamheden uitgevoerd en is per saldo minder uitgegeven dan oorspronkelijk geraamd (zie ook Uitvoering MJOP in paragraaf 5. 4. 3). Daarnaast zijn verschillende onderhoudstrajecten doorgeschoven naar de komende jaren om deze efficiënt te kunnen bundelen met andere geplande werkzaamheden.

Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Verloopoverzicht langlopende leningen

Stand 01-01-2025

Opname

Aflossing

Stand 31-12-2025

51. 650

5. 000

3. 650

53. 000

51. 650

5. 000

3. 650

53. 000

Totale rentelast van alle vaste schulden

962 Tabel 6. 13: vaste schuld

Met het oog op de financieringsbehoefte en de oplopende rente zijn eind 2022 meerdere leningen aangetrokken met uitgestelde stortingsdata in 2023 , 2024 en 2025. In december 2025 is een lening gestort met een hoofdsom van € 5.000.000-., Een aflossingsvrije lening uit 2015 is in 2025 volledig De resterende aflossing van € 500.000-, betreft een reguliere jaarlijkse afgelost (€ 3.150.000-). , aflossing. Een overzicht van de leningenportefeuille is opgenomen in paragraaf 7. 6.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Vlottende passiva VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

Stand 01-01-2025

Stand 31-12-2025

Crediteuren

3. 115

1. 903

Crediteuren openbare lichamen

229

127

Nog in tarieven te verrekenen

638

Nog te betalen loonbelasting

4. 577

3. 809

Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies

688

774

Nog te betalen omzetbelasting

221

Nog te betalen aan personeel

722

975

Nog te ontvangen inkoopfacturen

326

218

9. 891

8. 508

Belastingen en sociale premies:

Overige schulden:

Totaal

Tabel 6. 14: vlottende passiva Het saldo van de vlottende passiva is eind 2025 met € 1.383.000-, afgenomen ten opzichte van vorig jaar. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een lagere crediteurenstand op balansdatum en

lagere verschuldigde belastingen. De lagere balanspositie voor de verschuldigde belastingen ten opzichte van 2024 wordt veroorzaakt door een eindafrekening netto doeltegoed die heeft plaatsgevonden in december 2024 , waardoor de te betalen loonbelasting in 2024 € 800.000-, hoger uitviel. Verloop van nog in tarieven te verrekenen Nog in tarieven te verrekenen Totaal

Stand 01-012025

Fin. verschil boekjaar

Correctie voorgaande jaren

Verrekend verzekeraars

Stand 31-122025

-8. 362

-54

9. 041

638

-8. 362

-54

-9. 041

638

met zorg

Tabel 6. 15: verloop van nog in tarieven te verrekenen Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 7. 3 en 7. 4.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Overlopende passiva

Stand 01-01-2025

Stand 31-12-2025

288

324

Nog te betalen aan personeel

1. 530

1. 416

Nog te betalen bedragen overig

1. 488

1. 762

3. 306

3. 502

Vooruitontvangen Rijksoverheid Nog te betalen bedragen:

Totaal

Tabel 6. 16: overlopende passiva De overlopende passiva laat in 2025 een lichte stijging zien van € 196.000-, . Deze stijging wordt

onder andere veroorzaakt door een hoger bedrag aan rekening courant verhoudingen voor landelijke projecten (€ 124.000-). De vooruitontvangen bedragen van de Rijksoverheid worden hieronder , toegelicht. Stand 01-01-2025

Toename

Afname

Stand 31-12-2025

Rijksoverheid (25KV bovenleiding)

138

144

138

144

Rijksoverheid (uitwerkingskader meldkamer)

150

Rijksoverheid (weerbaarheid)

180

288

325

288

324

Vooruitontvangen Rijksoverheid

Totaal

Tabel 6. 17: vooruitontvangen inkomsten In het kader van weerbaarheid is in 2025 een incidentele bijdrage van € 180.000-, ontvangen voor

noodsteunpunten en burgerhulpverlening (zie ook paragraaf 2. 1. 1).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vakantiegeldverplichting Als gevolg van de invoering van het Individueel Keuzebudget (IKB) is de vakantiegeldverplichting voor het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting € 670.000-.,

Inkopen en aanbesteden In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat rechtmatig tot stand is gekomen. Voorgenomen

Gerealiseerd

100%

Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten

Tabel 6. 18: inkopen en aanbesteden Huur dependances VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances op 6 locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van

maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 357.000-., Locatie

Huurprijs per jaar

Looptijd tot

Elsenpas 11 te Beuningen

€ 10. 000

31-12-2026

Van Heemstraweg 95 te Beuningen

€ 22. 000

31-12-2026

Triosingel 34 te Culemborg

€ 217. 000

31-12-2026

Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen

€ 22. 000

31-12-2026

Steenweg 20 te Waardenburg

€ 66. 000

31-12-2026

Faradaystraat 14-04 te Tiel

€ 20. 000

16-12-2027

Looptijd < 1 jaar ,

Totaal bedrag per jaar

€ 357. 000 Tabel 6. 19: huurcontracten dependances

Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de Jaarrekening 2025.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 5

Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding

In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van het programma Crisis- en Rampenbestrijding , zoals beschreven in hoofdstuk 3 , hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. De gewijzigde begroting 2025 is gelijk aan de gewijzigde begroting in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde Tussentijdse rapportage januari t/m augustus. De wijzigingen ten opzichte van de primaire begroting worden in paragraaf 6. 5. 1 toegelicht. Bedragen x € 1.000-,

Realisatie

Begroting

Gew. begr.

Realisatie

Verschil

2024

2025

Subsidies Rijk

9. 719

10. 378

10. 437

Bijdrage deelnemende gemeenten

48. 761

51. 544

Opbrengsten bedrijfsvoering

3. 962

4. 159

3. 654

-505

Overige opbrengsten

1. 501

1. 191

1. 211

1. 506

295

63. 943

67. 272

67. 292

67. 141

-151

Personeelslasten

45. 119

48. 822

48. 533

48. 161

-372

Kapitaallasten

6. 408

7. 154

7. 168

6. 579

-589

Overige bedrijfslasten

12. 792

12. 005

12. 255

12. 948

693

Rentebaten

-1. 143

-825

-1. 046

-221

Rentelasten

885

985

974

-11

-150

64. 061

67. 991

68. 116

67. 616

-500

-118

-719

-824

-475

349

reserves

227

367

-367

Onttrekkingen reserves

967

619

724

684

-40

Gerealiseerd resultaat C&R

622

-100

-158

-58

Totaal baten

Te realiseren taakstelling Totaal lasten

Totaal saldo baten en lasten Toevoegingen

Tabel 6. 20: baten en lasten programma C&R

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 5. 1

Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding

Bedragen x € 1.000-,

Mutaties bestemde

Begroting 2025

Verschuivingen

Subsidies Rijk

10. 378

Bijdrage deelnemende gemeenten

51. 544

Opbrengsten bedrijfsvoering

4. 159

Overige opbrengsten

1. 191

1. 211

67. 272

67. 292

Personeelslasten

48. 822

-289

48. 533

Kapitaallasten

7. 154

7. 168

Overige bedrijfslasten

12. 005

145

105

12. 255

Rentebaten en -lasten

160

Te realiseren taakstelling

-150

150

67. 991

105

68. 116

-719

-105

-824

reserves

Onttrekkingen reserves

619

105

724

Gerealiseerd resultaat C&R

-100

Totaal baten

Totaal lasten

Totaal saldo baten en lasten Toevoegingen

reserves

Gewijzigde begroting 2025

Tabel 5. 23: wijzigingen begroting programma C&R Tabel 6. 21: begrotingswijzigingen programma C&R

Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.

Mutaties bestemde reserves In 2024 is minder uitgegeven aan de transitie naar fluorvrije schuimblusmiddelen (€ 30.000-) , en aan de aanpassingen om te voldoen aan de aangescherpte wettelijke normen voor dieselmotoremissie (€ 75.000-) , dan begroot. Beide onderdelen zijn ondergebracht in de bestemde reserve duurzaamheid. Als gevolg hiervan zijn de budgetten voor 2025 voor respectievelijk Wagenpark en Werkmaterieel en Huisvestingskosten met deze bedragen opgehoogd en is de beoogde vrijval van de bestemde reserve duurzaamheid in 2025 begroot op € 105.000-.,

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 6

Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2025 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000-, en andere relevante afwijkingen toegelicht.

BDuR-middelen ter versterking crisisbeheersing en informatiemanagement Op 26 augustus 2022 heeft de Rijksoverheid besloten om aan de veiligheidsregio’s via de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) een structureel budget toe te kennen , bestemd voor de versterking van crisisbeheersing , informatiemanagement en de ontwikkeling van KCR2. Omdat deze extra middelen pas in september 2023 formeel door het Algemeen Bestuur beschikbaar konden worden gesteld , zijn veel activiteiten behoudend of met vertraging gestart. De Rijksoverheid heeft aangegeven dat er geen terugvordering zal plaatsvinden op een onderuitputting en dat de gelden beschikbaar blijven voor VRGZ. Deze gelden zullen in een dergelijke situatie niet terugvloeien in de algemene middelen , omdat het gaat om geoormerkt geld. De doelstellingen zoals door de Rijksoverheid zijn bepaald , blijven van toepassing. Dit betekent dat het geld ook bij overheveling van een overschot naar een volgend jaar , besteed moet worden aan de versterking van crisisbeheersing , informatiepositie en informatie-uitwisseling. Het Algemeen Bestuur heeft daarom in 2023 ingestemd met de vorming van een bestemde reserve voor het deel van de extra BDuR-middelen dat niet ingezet is. In 2025 is het beschikbare budget niet volledig besteed.

In afwachting van definitieve besluitvorming over de bezuinigingsvoorstellen voor 2026 , als onderdeel van de begroting 2026 , is bewust

terughoudend omgegaan met het doorvoeren van structurele maatregelen. Hierdoor zijn enkele functies later of niet ingevuld en zijn investeringen op het terrein van informatiemanagement uitgesteld om onomkeerbare financiële investeringen te voorkomen. Het resterende budget van € 367.000-, wordt toegevoegd aan de bestemde reserve , waarvan het bestedingsdoel reeds is vastgelegd. Voor de komende jaren is een bestedingsplan opgesteld. De belangrijkste doelen daarin zijn het realiseren van uitgestelde investeringen binnen de crisisbeheersing , het versterken van de crisisorganisatie en het uitvoeren van noodzakelijke ontwikkelingen op het gebied van informatievoorziening.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 6. 1

Baten

Bedragen x € 1.000,

BATEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Subsidies Rijk

9. 719

10. 378

10. 437

Bijdrage deelnemende gemeenten

48. 761

51. 544

Opbrengsten bedrijfsvoering

3. 962

4. 159

3. 654

-505

Overige opbrengsten

1. 501

1. 211

1. 506

295

63. 943

67. 292

67. 141

-151

Totaal baten

Tabel 6. 22: baten

Subsidies Rijk Als gevolg van de loon- en prijscompensatie is de BDuR in 2025 € 14.000-, hoger uitgevallen dan begroot. De indexering van de vergoeding voor de 25KV-lijnen is € 45.000-, hoger dan begroot.

Bijdragen deelnemende gemeenten De gemeentelijke bijdrage voor 2025 is conform begroting gerealiseerd.

Opbrengsten bedrijfsvoering De doorbelasting van ondersteunende diensten aan GGD is € 505.000-, lager uitgevallen dan begroot. In 2024 heeft VRGZ een aanvullende factuur van € 302.500-, aan GGD gestuurd , omdat de bestaande doorbelasting op basis van het construct Kosten voor Gemene Rekening (KGR) niet meer aansloot bij de daadwerkelijk geleverde dienstverlening. Door deze facturering is het KGRconstruct echter onbedoeld doorbroken. Om het construct te herstellen is een correctie uitgevoerd over 2024. Daarnaast heeft om dezelfde reden in 2025 geen aanvullende doorbelasting van de scheefgroei plaatsgevonden , wat gezamenlijk resulteert in een negatieve impact van in totaal € 552.500-, Het resterende verschil (€ 47.500-, positief) wordt veroorzaakt door hogere inhuurlasten binnen Bedrijfsvoering die tot een hogere doorbelasting leiden.

Overige opbrengsten De overige opbrengsten zijn € 295.000-, hoger dan begroot. Voor 2025 is sprake van een lagere opbrengst voor FLO van € 409.000-., Hier staan ook minder kosten tegenover en verloopt voor VRGZ per saldo kostenneutraal (zie toelichting Personeelslasten). In 2025 is het pand aan de Blomboogerd 10 in Tiel (AZGZ) verkocht. Het positieve boekresultaat hierop bedraagt € 312.000-., Dit bedrag is in mindering gebracht op de doorbelaste

huisvestingskosten aan AZGZ , zodat dit positieve voordeel bij AZGZ landt (zie toelichting Overige bedrijfslasten).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

VRGZ ontvangt projectopbrengsten vanuit Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland (VNOG) voor de inzet in het project Gebiedsgerichte aanpak Natuurbrandbeheersing. De vergoeding is

afgestemd op de geleverde personele bijdrage en zorgt voor een evenwichtige verdeling van de projectkosten tussen de deelnemende regio’s (€ 120.000-). , De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 76.000-, meer opgeleverd dan begroot. In 2025 zijn meerdere medewerkers gedetacheerd bij het NIPV. De opbrengst hiervoor bedraagt € 121.000-., Een mix van over- en onderschrijdingen leidt per saldo tot extra opbrengsten van € 75.000-.,

6. 6. 2

Lasten

Bedragen x € 1.000,

LASTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Personeelslasten

45. 119

48. 533

48. 161

-372

Kapitaallasten

6. 408

7. 168

6. 579

-589

Overige bedrijfslasten

12. 792

12. 255

12. 948

693

Rentebaten en -lasten

-258

160

-72

-232

64. 061

68. 116

67. 616

-500

Totaal lasten

Tabel 6. 23: lasten

Personeelslasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

45. 119

48. 533

48. 161

-372

Tabel 6. 24: personeelslasten De personeelslasten zijn lager uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten

grondslag: ▪

▪

Als gevolg van de temporisering van de besteding van de extra BDuR-gelden , o. a. ten behoeve van de versterking van Crisisbeheersing (zie ook paragraaf 6. 6) is een deel van de uitbreiding van de formatie hiervoor in 2025 nog niet of later ingevuld (€ 232.000-). , In afwachting van bestuurlijke duidelijkheid over de bezuinigingsvoorstellen voor 2026 is bewust terughoudend omgegaan met het doorvoeren van structurele maatregelen. In de personeelsbegroting is rekening gehouden met een loonstijging van 54% , voor 2025. In het onlangs gepubliceerde onderhandelingsakkoord van het WSVSV is een loonstijging overeengekomen van 41% , per 1 augustus 2025. Deze werkelijke loonstijging leidt tot een voordeel van € 1.298.000-., De kosten voor FLO zijn in 2025 lager uitgevallen dan begroot (€ 409.000-). ,

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

▪ ▪

▪

Vacatures hebben langer opengestaan dan verwacht. Om de operationele werkprocessen te kunnen waarborgen is waar nodig extern personeel ingehuurd (€ 654.000-). , In 2024 is gestart met de uitvoering van een strategische personeelsplanning om de

toekomstbestendigheid van de organisatie te borgen. Op basis hiervan is extra geïnvesteerd in de kwaliteit van medewerkers om een professionaliseringsslag van de organisatie te bewerkstelligen (zie ook paragraaf 5. 4. 3). Daarnaast hebben de noodzakelijke opleidingen ten behoeve van de vakbekwaamheid van de brandweer geleid tot hogere kosten dan begroot. Dit heeft geleid tot een totale overschrijding op de kosten voor opleiden en vakbekwaamheid van € 445.000-., We ervaren een structureel tekort binnen de opleidingsbudgetten van de brandweer (zie ook paragraaf 3. 2. 4). In 2025 heeft als gevolg van nieuwe WW- en RVU-verplichtingen een dotatie aan de voorziening niet-actief personeel plaatsgevonden van € 318.000-, (zie ook toelichting voorzieningen in paragraaf 6. 4). Als gevolg van de afwikkeling van een WW-dossier vindt een vrijval plaats van € 27.000-., In 2025 is door medewerkers een verlofsaldo opgebouwd met een waarde van € 453.000-. Dit , Het bovenwettelijk bestaat uit wettelijk (€ 157.000-), en bovenwettelijk verlof (€ 296.000-). , verlof is gedoteerd aan de voorziening verlofsparen , dit is € 196.000-, meer dan begroot.

Hier staat een lagere loonsom tegenover als gevolg van het kopen van verlofuren van € 206.000-., Per saldo leidt dit tot een overschrijding van € 147.000-., Daarnaast leidt een mix van kleine over- en onderschrijdingen binnen de personeelslasten per saldo tot € 30.000-, hogere kosten dan begroot.

Kapitaallasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

6. 408

7. 168

6. 579

-589

Tabel 6. 25: kapitaallasten De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen die waren gepland voor 2025 schuiven door naar 2026 en verder (zie ook bijlage 7. 5 Investeringen). In de begroting 2025 is voor deze doorgeschoven investeringen

rekening gehouden met een kapitaallast van een heel jaar. Over investeringen die in 2025 plaatsvinden wordt echter een half jaar aan kapitaallasten in de exploitatie meegenomen. Door te anticiperen op deze doorschuivingen met het herverdelen van materieel over de regio en het tijdig uitvoeren van onderhoud hebben deze doorschuivingen op dit moment geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Bij vervangingen wordt altijd gekeken of de technische levensduur van het materieel het toelaat om de investering veilig uit te stellen , waardoor er altijd een kans is dat er een onderbesteding

plaatsvindt in een gegeven jaar. Dit is tijdelijk en varieert per kapitaalgoed van jaar tot jaar. Het herhaaldelijk uitstellen van vervangingen heeft echter geleid tot het afdekken van structurele tekorten binnen het investerings- en exploitatiebudget. Door het tijdelijk uitblijven van uitgaven leek de financiële ruimte toereikend , terwijl feitelijk onvoldoende middelen beschikbaar waren om de toekomstige vervangingsopgave te dekken. In de komende jaren zullen deze structurele tekorten zichtbaar worden.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Daarnaast zijn , in afwachting van de uitkomsten van het regionaal huisvestingsonderzoek , alle nieuwbouwplannen in 2024 tijdelijk stilgezet. Hierdoor zijn de investeringen voor twee locaties in 2024 niet doorgegaan. Deze uitgestelde investeringen werken door in 2025 en leiden dus ook in

dit jaar tot lagere kapitaallasten dan oorspronkelijk begroot.

Overige bedrijfslasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

12. 972

12. 255

12. 948

693

Tabel 6. 26: bedrijfslasten

De overige bedrijfslasten vallen per saldo € 693.000-, hoger uit dan begroot. Deze afwijking wordt

voornamelijk veroorzaakt door hogere kosten op het gebied van huisvesting , communicatieapparatuur , wagenpark en werkmaterieel en dienstverlening door derden. Bij huisvesting leiden noodzakelijke veiligheidsmaatregelen , aanvullende antiinbraakvoorzieningen , hogere onderhoudslasten als gevolg van schades , prijsstijgingen en de

leeftijd van de panden , evenals hogere kosten voor belastingen , heffingen en verzekeringen tot De geplande werkzaamheden met betrekking tot de DME zijn een kostenstijging van € 248.000-. , doorgeschoven naar 2026 om werkzaamheden te bundelen met overige onderhoudswerkzaamheden (€40.000-). , De kosten voor communicatieapparatuur vallen hoger uit door extreme prijsstijgingen in de externe dienstverlening van de IT‑infrastructuur , aanvullende inzet voor projectbegeleiding en de Daartegenover staan lagere doorontwikkeling van bedrijfskritische applicaties (€ 285.000-). , uitgaven (€ 135.000-), voor de doorontwikkeling van het VIK als gevolg van temporisering van de inzet van BDuR-middelen voor de versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening. Binnen het wagenpark en werkmaterieel zijn de onderhoudskosten van blusboten hoger dan

begroot , als gevolg van hogere kosten tijdens werfbeurten , certificering en aanvullende herstelwerkzaamheden. Daarnaast zijn er extra kosten gerealiseerd ten behoeve van doorontwikkelingen op het gebied van energietransitie en natuurbrandbeheersing. Dit leidt in totaal tot een overschrijding van € 140.000-., De doorbelasting naar de Regionale Ambulance Voorziening is lager dan vooraf begroot (€ 135.000-). Dit wordt veroorzaakt door de incidentele boekwinst van de verkoop van de oude , ambulancepost in Tiel. Daartegenover staan hogere algemene kosten , onder andere door hogere accountantskosten en hogere kantinekosten. Tevens ervaren we structurele tekorten door stijgende bijdragen aan het NIPV (€ 261.000-). , De post Onvoorzien wordt ingezet om een deel van de incidentele tegenvallers op te vangen

(€ 239.000-). ,

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Daarnaast leidt een mix van kleine over- en onderschrijdingen binnen de overige bedrijfskosten per saldo tot € 38.000-, hogere kosten dan begroot.

Rentebaten en -lasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

-258

160

-72

-232

Tabel 6. 27: rentebaten

en -lasten

Het renteresultaat is € 232.000-, positiever uitgevallen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door

hogere rentebaten over spaartegoeden , lagere bankkosten en lagere doorbelaste rentelasten naar de sectoren als gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen.

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

reserves

227

367

-367

Onttrekkingen reserves

967

724

684

-40

Mutatie reserves

-740

-724

-317

-407

Toevoegingen

Tabel 6. 28: mutaties reserves

De extra BDuR-middelen voor de versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening zijn in 2025 niet volledig besteed. In afwachting van bestuurlijke duidelijkheid over de bezuinigingsvoorstellen voor 2026 is bewust terughoudend omgegaan met het doorvoeren van structurele maatregelen. Hierdoor zijn enkele functies later of niet ingevuld en zijn investeringen op het terrein van

informatiemanagement uitgesteld om onomkeerbare financiële investeringen te voorkomen. Deze niet bestede middelen van € 367.000-, worden toegevoegd aan de bestemde reserve versterking crisisbeheersing. Voor de bestemde reserve in het kader van duurzaamheid was in 2025 een vrijval begroot van € 105.000-, , waarvan € 30.000-, ten behoeve van de schuimvormende middelen en € 75.000-, voor de DME. Zoals in de toelichting op de Huisvestingskosten is beschreven schuift een deel van de

werkzaamheden door naar 2026 en valt , in tegenstelling tot wat was aangegeven in de begroting , Het resterende deel van de reserve schuift door naar een deel van de reserve vrij (€ 65.000-). , 2026 (€ 40.000-). ,

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 6. 3

Overzicht van incidentele baten en lasten

Bedragen x € 1.000,

OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN ERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 6. 29: incidentele baten en lasten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 7

Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening

In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV , zoals beschreven in hoofdstuk 4 , hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. De gewijzigde begroting 2025 is gelijk aan de gewijzigde begroting in de door het Algemeen Bestuur vastgestelde Tussentijdse rapportage januari t/m augustus. De wijzigingen ten opzichte van de primaire begroting worden in paragraaf 6. 7. 1 toegelicht.

Bedragen x € 1.000-,

Realisatie

Begroting

Gew. begr.

Realisatie

Verschil

2024

2025

32. 797

35. 838

35. 272

-566

-70

2. 564

285

1. 346

1. 061

627

180

578

398

35. 918

36. 303

37. 250

947

Personeelslasten

29. 257

28. 595

28. 646

28. 668

Kapitaallasten

1. 279

1. 677

1. 628

-49

Overige bedrijfslasten

5. 780

6. 031

5. 980

6. 614

634

36. 316

36. 303

36. 910

607

-398

340

reserves

Onttrekkingen reserves

-398

340

Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Subsidies Rijk Overige opbrengsten Totaal baten

Totaal lasten

Totaal saldo baten en lasten Toevoegingen

Gerealiseerd resultaat RAV

Tabel 6. 30: baten en lasten programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 7. 1

Begrotingswijzigingen programma RAV

Bedragen x € 1.000-,

Begroting 2025

Verschuivingen

Gew. begr. 2025

35. 838

Subsidies Rijk

285

Overige opbrengsten

180

36. 303

Personeelslasten

28. 595

28. 646

Kapitaallasten

1. 677

Overige bedrijfslasten

6. 031

-51

5. 980

36. 303

reserves

Onttrekkingen reserves

Gerealiseerd resultaat RAV

Budget aanvaardbare kosten

Totaal baten

Totaal lasten

Totaal saldo baten en lasten Toevoegingen

Tabel 6. 31: begrotingswijzigingen RAV

Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 8

Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2025 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000-, toegelicht. 6. 8. 1

Baten

Bedragen x € 1.000,

BATEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Budget aanvaardbare kosten

32. 727

35. 838

35. 326

-512

Subsidies Rijk

2. 564

285

1. 346

1. 061

627

180

578

398

35. 918

36. 303

37. 250

947

Overige opbrengsten Totaal baten

Tabel 6. 32: baten

Budget aanvaardbare kosten

-512

Het budget aanvaardbare kosten (BAK) voor 2025 is lager dan begroot. In de begroting 2025 is gerekend met een index van 10% voor de personele kosten en 28% , voor materiële kosten. In de begroting 2025 is tweemaal 5% opgenomen , omdat de begroting 2025 vooruitliep op de caoonderhandelingen. De definitieve indices voor 2025 zijn met 518% , voor personele kosten en

428% , voor de materiële kosten afwijkend van wat in de begroting is opgenomen. Het aantal diensten dat is afgesproken met de zorgverzekeraars is zowel bij de rijdende dienst als de meldkamer geleverd. De afwijking in de indices leidt tot een lager budget van € 566.000-., Een correctie in het definitieve budget 2024 verklaart € 54.000-.,

Subsidies Rijk

1. 061

De afwijking ten opzichte van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden. De kosten die gemaakt worden in het kader van de FLO-regeling worden voor 95% vergoed. Door hogere kosten voor de FLO-regeling is de vergoeding vanuit Rijksoverheid € 1.061.000-, hoger dan begroot. De

kosten die samenhangen met de subsidie vallen onder personele kosten. Overige opbrengsten

398

De overige opbrengsten zijn in 2025 hoger dan begroot. Dit is een gevolg van de samenwerking tussen AZGZ en Ambulancezorg Gelderland-Midden (AZGM) op het gebied van scholingen en de De gezamenlijke meldkamer. Om kosten te delen worden hiervoor facturen gestuurd (€ 384.000-). , kosten die bij deze opbrengsten horen vallen onder de personeelslasten (zie ook toelichting Personeelslasten en Dienstverlening door derden).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Daarnaast zijn een aantal voertuigen verkocht. De verkoopopbrengst van deze voertuigen is € 14.000-, hoger dan begroot.

6. 8. 2

Lasten

Bedragen x € 1.000,

LASTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Personeelslasten

29. 257

28. 646

28. 668

Kapitaallasten

1. 279

1. 677

1. 628

-49

Overige bedrijfslasten

5. 780

5. 980

6. 614

634

Totaal

36. 316

36. 303

36. 910

607

Tabel 6. 33: lasten

Personeelslasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

29. 257

28. 646

28. 668

Tabel 6. 34: personeelslasten De totale personeelslasten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪ In 2025 is minder formatie ingezet dan begroot. Door het niet vullen van formatieplaatsen zijn de gerealiseerde kosten € 1. 359. 000 lager dan begroot. Daarnaast is de definitieve

▪

▪ ▪

index lager dan in de begroting is opgenomen. De definitieve index is 518% , , in de begroting is rekening gehouden met 10%. Als gevolg van de lagere index zijn de kosten € 1.217.000-, lager dan begroot. Om de diensten volgens afspraak met de zorgverzekeraar te kunnen leveren is gebruik gemaakt van uitzendkrachten. Voor zowel de rijdende dienst als op de meldkamer zijn uitzendkrachten ingezet. Daarnaast zijn enkele functies in de lijn-staf organisatie tijdelijk ingevuld met externe medewerkers. In totaal zijn de kosten voor uitzendkrachten € 2.038.000-, hoger dan in de begroting is opgenomen. De kosten gemaakt voor de FLO-regeling zijn hoger dan begroot (€1.117.000-). De , hiervoor gemaakte kosten zijn onderdeel van de personeelslasten. Deze kosten worden voor 95% vergoed door Rijksoverheid en staan onder Overige opbrengsten. In 2025 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 304.000-., Deze instroom bestaat enerzijds uit een WWverplichting en uit een RVU-verplichting (Regeling Vervroegde Uittreding). Overige vergoedingen aan personeel , zoals budget voor duurzame inzetbaarheid en vitaliteitskosten , leiden tot een overschrijding van € 98.000-., In de verrekening met VGGM worden personeelslasten voor onderwijs , opleiden en de meldkamer verrekend. De kosten hiervoor zijn 112.000-, hoger dan begroot.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

▪

De kosten voor werkkleding zijn € 30.000-, hoger dan begroot. In 2025 is de kleding niet in

▪

bulk aangeschaft , waardoor de kosten hoger uitvallen dan begroot. Overige kleine verschillen verklaren de overige € 28.000-. ,

Kapitaallasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

1. 279

1. 677

1. 628

-49

Tabel 6. 35: kapitaallasten De kapitaallasten voor de RAV vallen per saldo lager uit dan begroot. Er is minder geïnvesteerd en daardoor is de toegerekende rente lager. De lagere kapitaallasten worden

▪

met name veroorzaakt door lagere investeringen in kleding (€ 61.000-) , en automatisering (€ 33.000-). , Kleding is niet in bulk aangekocht en niet geactiveerd , waardoor de

kapitaallasten lager blijven. De gemaakte kosten voor werkkleding vallen onder personele kosten. De aanschaf van nieuwe tablets is doorgeschoven , waardoor de kapitaallasten lager zijn dan begroot. De kosten voor de aanschaf van nieuwe voertuigen zijn hoger dan in de begroting voorzien. Dit zorgt voor een nadeel van € 32.000-., De implementatie van Push to Talk heeft geleid tot de aanschaf van nieuwe mobilofoons en portofoons. Hiervoor zijn meer toestellen aangeschaft dan in de begroting is voorzien. Dit leidt tot een nadeel van € 11.000-, . Overige kleine verschillen leiden tot een verschil van € 2.000-. ,

Overige bedrijfslasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

5. 780

5. 980

6. 614

634

Tabel 6. 36: overige bedrijfslasten ▪

De kosten van communicatieapparatuur zijn in 2025 hoger dan begroot. Door de aanschaf van nieuwe software voor de rijtijdanalyse van de ambulancedienst en hogere telefoonkosten zijn de licentiekosten € 179.000-, hoger dan begroot. De kosten voor het

dataverbruik zijn lager dan voorzien. Dit zorgt voor een voordeel van € 165.000-., Overige kleine verschuivingen hebben geleid tot € 25.000-, meer kosten dan begroot. ▪

De uitgaven voor het wagenpark en werkmaterieel zijn hoger dan begroot door de hogere kosten voor onderhoud van de ambulances. Door het stijgende tarief voor het onderhoud van de ambulances zijn de kosten € 160.000-, hoger dan begroot.

▪

In 2025 zijn de kosten voor het gebruik van brandstof € 35.000-, lager dan begroot.

▪

Door gewijzigde premies als gevolg van veranderde voorwaarden (hoger eigen risico) zijn de verzekeringskosten voor vervoersmiddelen € 50.000-, lager dan begroot. Door het hogere eigen risico van de verzekering worden meer schadegevallen zelf opgevangen.

Hierdoor is een overschrijding van de kosten van € 97.000-, ontstaan. Het overige verschil

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

wordt verklaard door procentueel kleine afwijkingen op andere posten , zoals wegenbelasting. van € 5.000-,

▪

De kosten voor de dienstverlening van derden zijn in 2025 € 542.000-, hoger dan begroot. Dit kent verschillende oorzaken die hieronder worden toegelicht: bij de rijdende dienst is er een andere

invulling gegeven aan het vervoer van GGZ-cliënten. De laatste jaren is er stijging een te zien in het aantal GGZ ritten , waardoor de keuze gemaakt is om deze ritten door een gespecialiseerde vervoerder te laten rijden. Dit heeft geleid tot € 150.000-, hogere kosten , maar leidt tot een betere dekking voor het spoedvervoer in de regio. Daarnaast is gebruik gemaakt van een coördinator op het roosterbureau , ter ondersteuning van de personeelsplanning. De kosten hiervoor zijn € 143.000-., ▪

Voor de implementatie van Push to Talk is gebruik gemaakt van een projectmanager. De kosten zijn € 156.000-, hoger dan in de begroting is opgenomen. De kosten voor deze

implementatie worden gedeeld met VGGM. De verrekening van deze kosten staan als opbrengst in de overige opbrengsten. ▪

De meldkamer heeft in de eerste maanden van 2025 gebruik gemaakt van een externe medewerker voor de klachtafhandeling. De inzet van deze externe medewerker heeft een langere periode beslagen dan in de begroting is voorzien. Dit leidt tot een overschrijding van € 39.000-, ten opzichte van

de begroting.

▪

Advieskosten op het gebied van certificeringen , zoals de NEN7510 en de HKZ , en juridische kosten hebben geleid tot een overschrijding van € 93.000-., Overige procentueel kleine afwijken leiden tot een voordeel van € 39.000-.,

▪

De doorbelasting vanuit bedrijfsvoering is lager dan vooraf begroot (€ 135.000-). Dit ,

wordt veroorzaakt door de incidentele boekwinst van de verkoop van de oude De doorbelasting van bedrijfsvoering is op andere ambulancepost in Tiel (€ 312.000-). , vlakken hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een uitbreiding in het aantal medewerkers bij communicatie. Een aantal andere verschuivingen binnen bedrijfsvoering in combinatie met de uitbreiding bij communicatie zorgt voor hogere kosten van € 94.000-., ▪

Daarnaast is de doorbelasting van de brandweer hoger dan begroot (€ 67.000-). , De hogere kosten komen voort uit de jaarlijkse verrekening die gemaakt wordt voor het aantal afhijsingen die de brandweer uitvoert ter ondersteuning aan de ambulancedienst. Het aantal trainingen dat door de ambulancedienst aan de GHOR is gegeven is lager dan begroot. Dit zorgt voor een nadeel van € 16.000-.,

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 8. 3

Overzicht van incidentele baten en lasten

Bedragen x € 1.000,

OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN ERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil 2025

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 6. 37: incidentele baten en lasten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 9

Rechtmatigheidsverantwoording

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en

misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties , in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 18 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de gerealiseerde totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.090.000-., Bedragen x € 1.000

Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium

Bedrag

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het Algemeen Bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

107

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus budgetafwijkingen budgetoverheveling etc. ).

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

107

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid (zie paragraaf 6. 9. 1 Rechtmatigheidsverantwoording).

107

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

Voorwaardencriterium

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen Tabel 6. 38: rechtsmatigheidsverantwoording

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens , maar dat de afwijkingen acceptabel zijn. In paragraaf 5. 4. 3 Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventueel hierboven vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

6. 9. 1

Analyse begrotingsrechtmatigheid

Programma Crisis- en Rampenbestrijding De lasten van het programma Crisis- en Rampenbestrijding zijn in 2025 lager dan in de begroting

werd aangenomen. Bedrijfslasten C&R Bedragen x € 1.000-,

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil

Personeelslasten

48. 533

48. 161

-372

Kapitaallasten

7. 168

6. 579

-589

Overige bedrijfslasten

12. 255

12. 948

693

Rentebaten en -lasten

160

-72

-232

Totaal bedrijfslasten C&R

68. 116

67. 616

-500

Tabel 6. 39: bedrijfslasten programma C&R De lagere bedrijfslasten worden onder andere veroorzaakt door de lagere cao loonstijging , de lagere kapitaallasten als gevolg van het doorschuiven van investeringen , de ontvangen rentebaten en de lagere kosten vanuit de BDuR-middelen ten behoeve van de versterking van crisisbeheersing. Hier staan onder andere hogere lasten voor inhuur van personeel en derden , kosten voor wagenpark en werkmaterieel en huisvesting tegenover. Deze over- en onderschrijdingen van de kosten zijn , voor zover voorzien , in de tussentijdse financiële rapportages

gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Programma Regionale Ambulance Voorziening Bedrijfslasten RAV Bedragen x € 1.000-,

Gew. begr. 2025

Realisatie 2025

Verschil

Personeelslasten

28. 646

28. 668

Kapitaallasten

1. 677

1. 628

-49

Overige bedrijfslasten

5. 980

6. 614

634

Totaal bedrijfslasten RAV

36. 303

36. 910

607

Tabel 6. 40: bedrijfslasten programma RAV De lasten van het programma Regionale Ambulance Voorziening zijn in 2025 hoger dan in de gewijzigde begroting werd aangenomen. De personele kosten zijn hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de inzet van uitzendkrachten. Door het doorschuiven van investeringen en de

daarmee lagere toegerekende rente zijn de kapitaallasten lager dan begroot. Overige bedrijfskosten zijn hoger dan vooraf voorzien. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door hogere kosten voor onderhoud van het wagenpark en kosten voor extern advies en dienstverlening. De kostenoverschrijdingen zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op basis van de tussentijdse rapportages en vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 10

SiSa-bijlage bij de jaarrekening

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa - d. d. 26-01-2026 Brede Doeluitkering Besteding 2025 JenV A2 Rampenbestrijding (BDuR) Besluit Veiligheidsregio's artikelen 8. 1 t/m 8. 3 Veiligheidsregio's

Aard controle R Indicator: A2/01 € 10.007.805-

tabel 6. 41: SiSa-verantwoordingsinformatie

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 11

Publicatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT)

De verantwoording is opgesteld op basis van de op VRGZ van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2025 is voor VRGZ € 246.000-., Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband , waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 10, fte. Uitzondering op dit maximum is het WNT-maximum voor de leden van het Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige

leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hierna vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2025 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een

vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen , gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling. Bedragen x € 1-,

D. M. van Zanten

F. R. Berg

M. van Dalen

Functiegegevens

Directeur Brandweer en ambulancezorg

Operationeel Directeur Ambulancezorg

Algemeen Directeur

01/01 - 31/07

01/10 – 31/12

111

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 106. 483

€ 37. 132

€ 193. 995

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 13. 639

€ 5. 772

€ 23. 393

Subtotaal

€ 120. 122

€ 42. 904

€ 217. 388

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 142. 882

€ 62. 005

€ 246. 000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€ 0

€ 120. 122

€ 42. 904

€ 217. 388

n. v. t.

Aanvang

en einde

functievervulling in 2025

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01

–

31/12 ,

Bezoldiging

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Gegevens 2024

Bedragen

Aanvang

D.M.

Dalen

van

€ 1,einde

functievervulling

01/01

2024

Omvang

Zanten

van

dienstverband

2024

—

(als

31/12

01/01

—

31/12

1,11

€ 184.253

€ 188.540

€ 23.417

€ 23.402

deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

betaalbaar op termijn

Beloningen

Subtotaal

€ 207.670

€ 211.942 Ì

Individueel

toepasselijk

bezoldigingsmaximum

Tabel 6.42:

Toezichthoudende

€ 233.000

€ 207.670

€ 211.942

bezoldiging topfunctionarissen

Vertegenwoordiger

fi topfunctionarissen 5

van

gemeente

Berg

Dal

Lid AB

(geanonimiseerd)

Beuningen

Lid AB

Buren

Lid AB

Lid

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)

Culembor 8

van

27-01-2025 tot 01-05-2025

Lid AB

van

01-05-2025 tot 03-12-2025

__Lid

(geanonimiseerd)

AB tot 14-01-2025

Lid AB

AB vanaf 04-12-2025

Druten

Lid AB

Heumen

Lid AB

(geanonimiseerd) Dhr. |

Maasdriel

Lid AB

(geanonimiseerd) Dhr. |

Neder-Betuwe

Lid AB

(geanonimiseerd) Dhr. |

Nijmegen

Voorzitter AB

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Mevr. |_________ | (wnd.)

iel

Dhr.

West

Betuwe

Dhr. (geanonimiseerd) |

West

Maas

Mevr. (geanonimiseerd) |

Wijchen

Lid AB

(wnd.) | Dhr. (geanonimiseerd)

Zaltbommel

Lid AB

(geanonimiseerd)

Dhr.

het bestuur

DB en

__Lid AB vanaf 12 mei Lid AB,

Waal

plv vz AB

bezoldiging

lid DB

toezichthoudende

zijn onbezoldigd.

Jaarrekening Veiligheidsregio

2025

Lid AB

Tabel 6.43:

van

“Lid AB tot 26-03-2025 OO

(geanonimiseerd)

Alle leden

dienstbetrekking

Functie

(geanonimiseerd)

Dhr.

met

topfunctionarissen

Toezichthoudende

Mevr.

€ 233.000

Gelderland-Zuid

2025

topfunctionarissen

6. 12

Taakvelden

VRGZ totaal bedragen x € 1.000-,

1. 1 Crisisbeheersing en brandweer 6. 1 Samenkracht en burgerparticipatie 7. 1 Volksgezondheid 0. 5 Treasury 0. 7 Algemene uitkeringen 0. 8 Overige baten en lasten 0. 4 Overhead 0. 9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0. 10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Realisatie 2025

Gewijzigde begroting 2025

Realisatie 2024

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

53. 446

47. 318

6. 128

53. 139

47. 736

5. 403

50. 472

44. 740

5. 732

37. 250

31. 270

5. 980

36. 303

31. 009

5. 294

35. 918

31. 731

4. 187

-72

160

-160

-258

258

10. 008

9. 994

9. 303

3. 687

26. 010

-22. 323

4. 159

25. 514

-21. 335

4. 162

24. 159

-19. 997

104. 391

104. 526

-135

103. 595

104. 419

-824

99. 861

100. 377

-516

317

724

967

227

740

104. 708

104. 526

182

104. 319

104. 419

-100

100. 828

100. 604

224

Tabel 6. 44:taakvelden VRGZ totaal

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Programma Crisis- en Rampenbestrijding bedragen x € 1.000-,

Realisatie 2025

Gewijzigde begroting 2025

Realisatie 2024

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

53. 446

47. 318

6. 128

53. 139

47. 736

5. 403

50. 472

44. 740

5. 732

6. 1 Samenkracht en burgerparticipatie

7. 1 Volksgezondheid

0. 5 Treasury

-72

160

-160

-258

258

10. 008

9. 994

9. 303

3. 687

20. 370

-16. 683

4. 159

20. 220

-16. 061

4. 162

19. 574

-15. 412

67. 141

67. 616

-475

67. 292

68. 116

-824

63. 943

64. 061

-118

317

724

967

227

740

67. 458

67. 616

-158

68. 016

68. 116

-100

64. 910

64. 288

622

1. 1 Crisisbeheersing en brandweer

0. 7 Algemene uitkeringen 0. 8 Overige baten en lasten 0. 4 Overhead 0. 9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0. 10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 6. 45: taakvelden Programma Crisis- en Rampenbestrijding

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV) bedragen x € 1.000-,

Realisatie 2025

Gewijzigde begroting 2025

Realisatie 2024

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1. 1 Crisisbeheersing en brandweer

6. 1 Samenkracht en burgerparticipatie

37. 250

31. 270

5. 980

36. 303

31. 009

5. 294

35. 918

31. 731

4. 187

0. 5 Treasury

0. 7 Algemene uitkeringen

0. 8 Overige baten en lasten

0. 4 Overhead

5. 640

-5. 640

5. 294

-5. 294

4. 585

-4. 585

0. 9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

37. 250

36. 910

340

36. 303

35. 918

36. 316

-398

37. 250

36. 910

340

36. 303

35. 918

36. 316

-398

7. 1 Volksgezondheid

Saldo van baten en lasten 0. 10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 6. 46: taakvelden Programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

6. 13

Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring van de accountant wordt opgenomen in de definitieve versie van de

jaarstukken.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Bijlagen

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

7 Bijlagen 7. 1

Budgetopbouw aanvaardbare kosten ambulancedienst Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

17. 876. 871

10600

18. 949. 483

10600

Vergoeding ouderenbeleid

529. 058

10600

560. 801

Opleidingsvergoeding

695. 410

10600

737. 135

Overige loonkosten

710. 119

10600

752. 726

Overige kosten

352. 349

10600

373. 490

1. 785. 353

10310

1. 840. 699

Km-vergoeding brandstof

1. 651. 603

030 ,

10310

499. 973

-11. 545

488. 429

Km-vergoeding materieel

1. 651. 603

036 ,

10310

601. 787

Productievergoeding rit

40. 787

2368

10310

971. 387

-12. 670

958. 717

60. 139

719. 346

133. 381

852. 727

921. 885

-29. 000

892. 885

Budget aanvaardbare kosten 2024

Parameter

Loonkosten S&B vergoeding S&B flex

Wagenpark Wagenparkvergoeding

Productie

Productievergoeding afhijsing

259

Vrije marge Vrije marge

719. 346

Rest vergoeding Afschrijving huisvesting Materiële kosten huisvesting Vergoeding piketauto's

25. 991

10310

26. 796

Directie en administratie

1. 578. 237

10490

1. 655. 539

-32. 946

1. 622. 593

Rente vreemd vermogen

145. 771

10310

150. 290

38. 000

150. 000

1. 075. 172

3. 727

37. 353

Inzet door derden

Controleprotocol

37. 070

Afschrijving dubieuze debiteuren

150. 000

Overige kosten (initiële opleidingsvergoeding)

1. 024. 969

Vergoeding AED gebruikskosten BVPP

10310 ,

10490 ,

0 35. 609

10490 ,

ZCC pilot

Overige kosten (brancards corona)

12. 793

Corona (apart via min. VWS)

Totaal aanvaardbare kosten 2024

30. 138. 522 47. 220 30. 185. 742 Tabel 7. 1: BAK ambulancedienst 2024

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

18. 949. 484

10518

19. 931. 067

10518

Vergoeding ouderenbeleid

560. 801

10518

589. 850

Opleidingsvergoeding

737. 135

10518

775. 319

Overige loonkosten

1. 007. 990

10518

1. 060. 204

373. 490

10518

392. 836

373. 490

52. 257

10425

1. 961. 205

Km-vergoeding brandstof

1. 718. 872

030 ,

10425

520. 337

Km-vergoeding materieel

1. 718. 872

038 ,

10425

652. 923

Productievergoeding rit

41. 549

2483

10425

1. 031. 759

99. 338

830. 815

870. 543

Budget aanvaardbare kosten 2025

Parameter

Loonkosten S&B vergoeding S&B flex

Overige kosten

Wagenpark Wagenparkvergoeding

Productie

Productievergoeding afhijsingen brandweer

405

Vrije marge Vrije marge

830. 815

Rest vergoeding Afschrijving huisvesting Materiële kosten huisvesting Vergoeding piketauto's

26. 797

10425

27. 935

Directie en administratie

1. 897. 692

10483

1. 989. 286

Rente vreemd vermogen

150. 290

10425

156. 678

39. 615

100. 000

1. 093. 916

2. 864

39. 155

Inzet door derden

Controleprotocol

38. 000

Afschrijving dubieuze debiteuren

100. 000

Overige kosten (initiële opleidingsvergoeding)

1. 043. 548

Vergoeding AED gebruikskosten BVPP

10425 ,

10483 ,

0 37. 352

10483 ,

ZCC pilot

Overige kosten (brancards corona)

12. 793

Corona (apart via min. VWS)

32. 146. 674

Totaal aanvaardbare kosten 2025

Tabel 7. 2: BAK ambulancedienst 2025

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

7. 2

Budgetopbouw aanvaardbare kosten meldkamer ambulancedienst

Budget aanvaardbare kosten 2024

Para meter

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

2. 302. 107

10600

2. 440. 234

AVLS-GIS

10310

Triagesysteem

10310

53. 305

Landelijk beheer ICT

1. 0310

25. 000

Rittensturing en -analyse software

10310

53. 612

Verbindingskosten

10310

27. 585

Overige materiële kosten

10310

40. 230

2. 658. 061

2. 658. 601

Loonkosten Loonkosten

Materiële kosten ,

Totaal aanvaardbare kosten 2024

Tabel 7. 3: BAK MKA 2024

Budget aanvaardbare kosten 2025

meter

Para

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

Loonkosten

2. 314. 211

10518

2. 336. 425

2. 440. 234

Overige loonkosten

144. 154

10518

145. 538

UZK

300. 000

Resultaat overige personele kosten

-24. 000

Masterclass

15. 000

Loonkosten ,

Materiële kosten AVLS-GIS

10425

15. 703

Triagesysteem

10425

Planmodule B-ritten

10425

29. 040

Landelijk beheer ICT

10425

57. 000

Rittensturing en -analyse software

10425

34. 233

Verbindingskosten

10425

14. 665

Overige materiële kosten

10425

201. 644

3. 125. 248

Totaal aanvaardbare kosten 2025

Tabel 7. 4: BAK MKA 2025

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

7. 3 Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot Realisatie 2022

Realisatie 2023

Realisatie 2024

Realisatie 2025

Saldo per 1 januari

-811

-524

223

-13

Bij/af: financieringsverschil boekjaar

4. 976

6. 483

7. 487

8. 362

Bij/af: correcties voorgaande jaren

-2

-70

-4. 741

-5. 734

-7. 653

-9. 041

-524

223

-13

-638

Bedragen x € 1.000-, Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

Bij/af: verrekend met zorgverzekeraars Saldo per 31 december 8

Tabel 7. 5: verloop nog in tarieven te verrekenen Het financieringstekort/-overschot bestaat uit het verschil tussen de daadwerkelijk gefactureerde ritopbrengsten in een jaar en het budget waar de ambulancedienst volgens de rekenstaat recht op heeft. Het saldo van dit tekort of overschot wordt in volgende jaren verrekend middels afrekeningen met zorgverzekeraars waar beschikkingen van de Nederlandse Zorgautoriteit aan ten grondslag

liggen.

8 -/- is te betalen; + is te ontvangen van zorgverzekeraars

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2025

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/16777152/1