Document · PDF

Jaarstukken 2024 VRGZ

Raadsvergadering 27 maart 2025, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Regionale samenwerking / Gemeenschappelijke Regelingen26.390 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

5.6

Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2024 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- en andere relevante afwijkingen toegelicht.

BDuR-middelen ter versterking crisisbeheersing Op 26 augustus 2022 heeft de Rijksoverheid besloten om aan de veiligheidsregio’s via de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR) een structureel budget toe te kennen, bestemd voor de versterking van crisisbeheersing, informatiemanagement en de ontwikkeling van KCR2. Omdat deze extra middelen pas in september 2023 formeel door het Algemeen Bestuur beschikbaar konden worden gesteld, zijn veel activiteiten behoudend of met vertraging gestart. De Rijksoverheid heeft aangegeven dat er geen terugvordering zal plaatsvinden op een onderuitputting en dat de gelden beschikbaar blijven voor de VRGZ. Deze gelden zullen in een dergelijke situatie niet terugvloeien in de algemene middelen, omdat het gaat om geoormerkt geld. De doelstellingen zoals door de Rijksoverheid zijn bepaald, blijven van toepassing. Dit betekent dat het geld ook bij overheveling van een overschot naar een volgend jaar, besteed moet worden aan de versterking van crisisbeheersing, informatiepositie en informatie-uitwisseling. Het Algemeen Bestuur heeft daarom in 2023 ingestemd met de vorming van een bestemde reserve voor het deel van de extra BDuRmiddelen dat niet ingezet is. Het budget voor 2024 is niet volledig benut. De reden hiervoor is dat met name de investering op informatiemanagement achterblijft bij de ambities in 2024.

Ook zijn een aantal functies pas later ingevuld, na het vaststellen van het regionaal ambitieniveau. Tenslotte zijn niet alle gereserveerde uitvoeringsbudgetten voor bovenregionale samenwerking en informatievoorziening benut. Inmiddels is in juli 2024 bekend geworden dat op specifieke uitkeringen, waaronder ook de BDuR valt, met ingang van 2026 een budgetkorting van 10% zal plaatsvinden. Dit kan ertoe leiden dat wellicht opnieuw naar de ambities en bestedingsplannen moet worden gekeken. In afwachting van duidelijkheid over de financiële consequenties van deze maatregel wordt daarom terughoudend ingezet op structurele maatregelen.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.6.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Subsidies Rijk

9.719

9.579

12.649

Totaal bijdragen Rijk

9.719

9.579

12.649

48.761

45.620

58.480

58.340

58.269

Bijdragen Rampenbestrijding

Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal opbrengsten

Tabel 5.23: bedrijfsopbrengsten

Bijdragen Rampenbestrijding

140

Als gevolg van de loon- en prijscompensatie is de BDuR in 2024 € 68.000,- hoger uitgevallen dan begroot. De indexering van de vergoeding voor de 25KV-lijnen is € 65.000,- hoger dan begroot. De afwijking van de opbrengsten ten opzichte van 2023 wordt veroorzaakt door de in 2023 ontvangen bijdragen voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne en de crisisnoodopvang voor asielzoekers. In 2024 heeft nog een afrekening plaatsgevonden van de gemaakte kosten in 2022 en 2023 voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne van € 7.000,-. De gemeentelijke bijdrage voor 2024 is conform de gewijzigde begroting gefactureerd. De stijging ten opzichte van 2023 is voornamelijk veroorzaakt door de vastgestelde indexering en een extra bijdrage voor vrijwilligersvergoedingen en adviesaanvragen.

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Opbrengsten bedrijfsvoering

3.962

3.987

3.432

Overige opbrengsten

1.501

613

1.996

5.463

4.600

5.428

Overige opbrengsten

Totaal

Tabel 5.24: overige opbrengsten

Overige opbrengsten

863

De overige opbrengsten zijn in 2024 hoger dan begroot. In 2024 is sprake van een extra opbrengst voor FLO van € 250.000,-. Hier staan ook extra kosten tegenover en verloopt voor de VRGZ per saldo kostenneutraal (zie toelichting Personeelskosten). De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 216.000,- meer opgeleverd dan begroot. Voor het ERMWIC-project (zie paragraaf 2.3.5) is een bijdrage ontvangen van € 15.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Voor de vaccinatiecampagne van de COVID-19-vaccinaties heeft de veiligheidsregio de bedrijfsvoeringstaken uitgevoerd voor de GGD. Voor de meerkosten van deze inzet van personeel en middelen is een vergoeding van de GGD ontvangen van € 215.000,-. In 2024 heeft een vrijval plaatsgevonden van een balanspositie met betrekking tot de Landelijke Meldkamer Organisatie (€ 157.000,-). De doorbelasting van de reguliere bedrijfsvoeringstaken aan de GGD is lager uitgevallen dan begroot (€ 25.000,-). Dit wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten en de onderuitnutting van de loonsom, als gevolg van het tijdelijk niet in kunnen vullen van vacatures van bedrijfsvoeringsonderdelen. Een mix van over- en onderschrijdingen leidt per saldo tot extra opbrengsten van € 35.000,-.

5.6.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Lonen en salarissen

29.021

31.908

27.371

Sociale lasten

3.622

3.787

3.344

Pensioenpremies

3.373

4.041

3.514

Uitkeringen

-183

-132

Opleidingen

3.752

2.862

3.194

Overige personeelslasten

2.482

1.609

2.171

42.067

44.207

39.462

3.052

790

3.422

45.119

44.997

42.884

Personeelskosten

Detachering en uitzendkrachten Totaal

Tabel 5.25: personeelskosten

Personeelskosten

122

De personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: Formatie en loonkosten: ▪

In 2024 is een deel van de formatie niet of niet volledig ingevuld. Een aantal functies blijkt moeilijk ingevuld te kunnen worden als gevolg van specifiek benodigde kennis en schaarste op de arbeidsmarkt. Om de operationele werkprocessen te kunnen waarborgen is waar nodig extern personeel ingehuurd (zie toelichting Detachering en uitzendkrachten).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

▪

▪ ▪

De vrijwilligersvergoedingen vallen in 2024 € 298.000,- (7%) lager uit dan begroot. Ten opzichte van 2023 is het aantal inzetten gedaald. Jaarlijks is echter een fluctuerend verloop te zien in het aantal en soort incidenten. Mede als gevolg van de toegenomen complexiteit van incidenten en de veranderende wijze van bestrijding hiervan stijgt de gemiddelde inzetduur. Deze stijging heeft een structureel karakter. Een relatief klein aantal meer of minder incidenten kan dus leiden tot een grote fluctuatie in de uitbetaalde vergoedingen. De pensioenlasten vallen incidenteel lager uit dan begroot. Dit komt doordat in de grondslag voor de berekening van de pensioenlasten in de begroting de op dat moment bekende premiepercentages en franchisebedragen zijn meegenomen. De werkelijke percentages en franchisebedragen voor 2024 zijn echter lager wat een incidenteel voordeel oplevert van € 208.000,-. Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving op het gebied van FLO zijn de kosten hiervoor de afgelopen jaren gestegen. In de begroting 2024 is echter nog steeds uitgegaan van de oude systematiek gebaseerd op lagere kosten. De werkelijke kosten voor 2024 waren € 250.000,- hoger dan begroot. Deze extra kosten worden vergoed door de Gemeente Nijmegen en verloopt voor de VRGZ per saldo kostenneutraal (zie ook toelichting Opbrengsten).

Vanuit het UWV is € 183.000,- aan uitkeringen ontvangen voor zwangerschaps- en ouderschapsverlof. Deze ontvangst was niet begroot. Als gevolg van de mogelijkheid tot verlofsparen worden jaarlijks meer verlofuren gekocht. Dit leidt tot een hogere dotatie aan de voorziening dan begroot (zie toelichting Overige personeelslasten), maar ook tot een lagere loonsom (€ 220.000,-).

Opleidingen: ▪

▪

Als gevolg van uitstroom en de splitsing van de piketten voor de Hoofdofficier van dienst (HOvD) en de Adviseur Gevaarlijke Stoffen (AGS)-ers moeten meer medewerkers worden opgeleid om deze piketten te kunnen vullen. Dit heeft incidenteel tot extra opleidingskosten geleid (€ 225.000,-). Er is een groter verloop onder vrijwilligers en de gemiddelde periode dat een vrijwilliger in dienst is daalt. Hierdoor ligt het aantal nieuw gestarte cursusgroepen voor de brandweer hoger dan begroot. Daarnaast zijn als gevolg van het in 2024 vastgestelde dekkingsplan specialismes ondergebracht bij andere posten die daarvoor extra zijn opgeleid. Verder zijn oefenprogramma’s voor de basis en specialistische functies van de vrijwillige brandweerposten uitgerold en opgestart. Dit om te voldoen aan de branchestandaarden van blijvende vakbekwaamheid. Hierdoor vallen de opleidingskosten voor de vrijwilligers in totaal € 316.000,- hoger uit dan begroot. In 2024 is gestart met de uitvoering van een strategische personeelsplanning om de toekomstbestendigheid van de organisatie te borgen. Op basis hiervan is extra geïnvesteerd in de kwaliteit van medewerkers om ook een professionaliseringsslag van de organisatie te bewerkstelligen (zie ook paragraaf 4.4.3). Hierdoor is in 2024 € 349.000,- meer uitgegeven aan kosten voor opleidingen en ontwikkeling van medewerkers.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Overige personeelskosten: ▪ In 2024 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 316.000,-. Deze instroom bestaat enerzijds uit een WWverplichting en anderzijds uit een RVU-verplichting (zie ook toelichting Voorzieningen). ▪ In 2023 is een nieuw contract afgesloten met een nieuwe arbodienstverlener. Hierbij is gekozen voor een bredere aanpak met verbetering van de inzetbaarheid van personeel en verlaging van het ziekverzuim. Er vindt advisering plaats over inzetbaarheid op individueel niveau. Daarnaast wordt ingezet op begeleiding van leidinggevenden op casusniveau, vaardigheden bij verzuimgesprekken en het voorkomen van verzuim. Deze bredere aanpak leidt tot een overschrijding van de begroting van € 94.000,-. Deze aanpak heeft in 2024 wel bijgedragen aan een daling van het ziekteverzuim (zie ook toelichting paragraaf 4.4.3). ▪ Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving is het met ingang van 2022 mogelijk om extra verlof te sparen. Hiervoor is in 2022 een voorziening getroffen. De dotatie aan deze voorziening bedraagt in 2024 € 370.000,-, dat is € 270.000,- hoger dan begroot. Deze extra dotatie wordt echter gecompenseerd door lagere loonkosten als gevolg van de aankoop van verlofuren. ▪ Door de schaarste op de arbeidsmarkt blijven vacatures langer openstaan of moeten meerdere malen worden uitgezet.

Als gevolg daarvan wordt extra ingezet op werving & selectie. Dit leidt tot een overschrijding van het budget van € 90.000,-. Om de werving te versterken is vanaf 2025 extra formatie hiervoor beschikbaar gesteld. ▪ Als gevolg van de overschrijding van de vrije ruimte in de werkkostenregeling bedraagt de eindheffing over 2024 € 56.000,-. ▪ Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot € 47.000,- hogere kosten.

Detachering en uitzendkrachten: Naast het opvangen van de onderschrijding op de formatie om de continuïteit te kunnen waarborgen heeft voor de volgende onderdelen extra inhuur plaatsgevonden: ▪ ▪

▪

Voor invulling van de benodigde formatie van de afdeling Veilig Bouwen is ook in 2024 extra capaciteit ingehuurd (€ 163.000,-). Vanaf 2025 is 1 extra fte hiervoor beschikbaar gesteld. Ten behoeve van informatiebeveiliging en de ontwikkeling van dashboards ter ondersteuning van het informatiegestuurd werken is extra capaciteit ingehuurd (€ 220.000,). Daarnaast is extra capaciteit ingehuurd voor de implementatie van de nieuwe kantoorautomatisering (€ 84.000,-) en voor zwangerschaps- en ziektevervanging op cruciale functies binnen dit onderdeel (€ 114.000,-). Voor de benodigde inzet op het werkveld communicatie is een adviseur ingehuurd als aanvulling op het team Communicatie en voor de uitwerking van de communicatiestrategie (€ 155.000,-). Voor de najaarsronde van de COVID-19-vaccinaties was extra capaciteit nodig die mede als gevolg van de onderbezetting niet binnen de bestaande formatie kon worden opgevangen. Hiervoor is extra capaciteit ingehuurd (€ 200.000,-). Hier staat een vergoeding vanuit de GGD tegenover (zie ook toelichting Opbrengsten).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Gebouwen en verbouwingen

1.899

2.072

1.833

Voertuigen en bepakkingen

2.992

3.203

2.902

Inventaris

136

129

126

Verbindingsmiddelen

338

346

198

Automatisering

415

585

295

Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding

628

722

537

6.408

7.057

5.891

Kapitaallasten Gronden en terreinen

Totaal

Tabel 5.26: kapitaallasten

Kapitaallasten

-649

De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen die waren gepland voor 2024 schuiven door naar 2025 en verder (zie ook bijlage 6.5 Investeringen). Daarnaast zijn in afwachting van het regionaal huisvestingsonderzoek alle nieuwbouwplannen on hold gezet. Dit betekent dat de geraamde investering van een tweetal locaties in 2024 niet heeft plaatsgevonden. Al deze uitgestelde investeringen hebben ervoor gezorgd dat de kapitaallasten over 2024 lager uitvallen dan begroot. Dit wordt nog eens versterkt doordat een deel van de investeringen oorspronkelijk al in 2023 zou worden uitgevoerd. In de begroting 2024 is voor deze doorgeschoven investeringen rekening gehouden met een kapitaallast van een heel jaar. Over investeringen die in 2024 plaatsvinden wordt echter slechts een half jaar aan kapitaallasten in de exploitatie meegenomen. Door te anticiperen op deze doorschuivingen met het herverdelen van materieel over de regio en het tijdig uitvoeren van onderhoud hebben deze doorschuivingen op dit moment geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Dit kan echter wel leiden tot een overschrijding op de onderhoudskosten van het materieel en vastgoed zoals ook in 2024 het geval is geweest.

Bij vervangingen wordt altijd gekeken of de technische levensduur van het materieel het toelaat om de investering veilig uit te stellen, waardoor er altijd een kans is dat er een onderbesteding plaatsvindt in een gegeven jaar. Dit is tijdelijk en varieert per kapitaalgoed van jaar tot jaar. In verband met de overgang naar nieuwe apparatuur voor het Mobiele Operationele Informatiesysteem (MOI) vindt in 2024 een versnelde afschrijving plaats. Dit heeft een negatieve impact op het resultaat van 2024 maar brengt toekomstige financiële voordelen met zich mee.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Huisvestingskosten

5.088

4.054

4.386

Kantoormiddelen

309

295

268

Communicatieapparatuur

3.070

3.109

3.035

Wagenpark en werkmaterieel

2.686

2.507

2.196

Dienstverlening door derden

2.902

2.828

2.395

Interne doorbelastingen

-2.497

-2.314

-2.126

Algemene kosten

1.234

1.096

2.840

218

12.972

11.793

12.994

Overige bedrijfskosten

Onvoorzien Totaal

Tabel 5.27:overige bedrijfskosten

Huisvestingskosten ▪

▪

▪ ▪

▪

1.034

De begin 2024 opgeleverde herziening van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) leidt tot een niet begrote hogere dotatie aan de voorziening van € 619.000,-. Voor deze toegenomen kosten is een bestemde reserve gevormd waaruit deze stijging de komende jaren wordt gecompenseerd. Als gevolg van het nieuw afgesloten contract met de energieleverancier en de gestegen energie- en belastingtarieven vallen de energielasten voor 2024 € 150.000,- hoger uit dan begroot. Prijsstijgingen, inbraken, reparaties en storingen aan de deuren en poorten als gevolg van schades, en de leeftijd van panden hebben ervoor gezorgd dat de onderhoudskosten in 2024 € 95.000,- hoger uitvallen dan begroot. Hiervan is naar verwachting € 75.000,- structureel. De gladheidsbestrijding en groenonderhoud, het nieuwe schoonmaakcontract en de gestegen kosten voor gemeentelijke belastingen en heffingen hebben gezorgd voor een overschrijding van in totaal € 140.000,-. Ten behoeve van het verbeteren van de werkplekomgeving op de multipost zijn diverse aanpassingen doorgevoerd (€ 75.000,-). Vanwege de geplande verbouwing in 2025 van de betreffende locatie schuiven de geplande werkzaamheden van aanpassingen in het kader van dieselmotor emissie (DME) door naar 2025 (€ 75.000,-). Daarnaast heeft een mix van kleine onder- en overschrijdingen per saldo geleid tot een overschrijding van € 30.000,-.

Communicatieapparatuur

-39

De kosten voor de doorontwikkeling van de ICT-infrastructuur, kantoorautomatisering, informatiegestuurd werken en informatiebeveiliging zijn de afgelopen jaren sterk gestegen. Een deel hiervan wordt gecompenseerd door optimalisatie op andere gebieden zoals (vaste) telefonie.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Dit leidt in 2024 per saldo tot een overschrijding van het budget van € 167.000,-. Als gevolg van het ontbreken van een landelijke ambitie op het gebied van informatiegestuurde veiligheid (IGV) en de samenwerking op dit gebied in Oost 5-verband is minder uitgegeven aan de doorontwikkeling van het VIK (€ 206.000,-).

Wagenpark en werkmaterieel

179

De onderhoudskosten voor het wagenpark en het werkmaterieel zijn in totaal hoger dan begroot. Als gevolg van de vertraagde levering van materieel wordt langer gebruik gemaakt van financieel reeds afgeschreven materieel. Dit leidt tot hogere onderhoudskosten. Om te voldoen aan strengere wet- en regelgeving en kritische processen te kunnen waarborgen en daarbij niet afhankelijk te zijn van wachttijden en levertijden van externe partijen is daarnaast extra geïnvesteerd in het op voorraad hebben van cruciale onderdelen en brandweerinventaris (€ 89.000,-). Als gevolg van de lagere brandstofprijzen zijn de brandstofkosten in 2024 lager dan begroot (€ 56.000,-). De transitie naar fluorvrij schuimvormend middel (SVM) is in 2024 nagenoeg volledig afgerond. Alle voertuigen zijn inmiddels voorzien van fluorvrij SVM, met uitzondering van de blusboten. In 2025 zal de transitie hiervoor worden afgerond. Dit betekent dat € 30.000,- minder is uitgegeven dan begroot. Dit bedrag zal dus in 2024 nog niet vrijvallen uit de daarvoor bestemde reserve. Om uitvoering te geven aan het vergroten van de kennis voor repressieve taken zijn ten behoeve van de pilot voor natuurbrandbeheersing twee quads aangeschaft en is tijdelijk een elektrische tankautospuit gehuurd (in totaal € 163.000,-, zie ook paragraaf 1.5).

Daarnaast heeft een mix van kleine over- en onderschrijdingen per saldo geleid tot een overschrijding van € 13.000,-.

Dienstverlening door derden

Voor diverse projecten, waaronder de implementatie van een nieuwe website, arbeidsmarktcommunicatie en de onderzoeken naar kostenverdeelsystematiek en regionale huisvesting, is zowel projectbegeleiding als projectondersteuning ingehuurd (€ 236.000,-). Ten behoeve van een prettige en veilige werkomgeving is in 2024 een leiderschapstraject opgestart en hebben alle medewerkers een workshop Gedrag en integriteit gevolgd (zie ook paragraaf 4.4.3). De kosten hiervoor bedroegen in totaal € 201.000,-. In samenwerking met de Provincie Gelderland en drie andere veiligheidsregio’s is in 2024 het project Gebiedsgerichte aanpak natuurbrandbeheersing gestart (zie paragraaf 1.5). De niet begrote projectbijdrage voor 2024 bedroeg € 144.000,-. Ten behoeve van diverse onderzoeken en casussen is in 2024 extra juridische advisering ingehuurd (€ 71.000,-). Met ingang van 2025 is extra formatie voor een juridisch adviseur beschikbaar gesteld.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Als gevolg van de aangekondigde korting op de BDuR-gelden van 10% met ingang van 2026 is een pas op de plaats gemaakt met structurele bestedingsdoelen. Mede hierdoor is een deel van de extra toegekende BDuR-middelen niet ingezet (€ 288.000,-). De kosten van de Meldkamer Oost-Nederland worden op basis van een vaste verdeelsleutel door de VNOG in rekening gebracht bij de deelnemende veiligheidsregio’s. De in rekening gebrachte kosten hiervoor vallen € 245.000,- lager uit dan begroot. Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een onderschrijding van € 45.000,-.

Interne doorbelastingen

-183

De doorbelasting aan de AZGZ is hoger dan begroot (€ 183.000,-). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de gestegen dienstverlening voor ICT-gerelateerde onderwerpen, inhuur van personeel, huisvesting en de doorontwikkeling op beleidsmatig werken.

Algemene kosten

138

Als gevolg van een stijging van het aantal controledossiers en de ondersteuning ten behoeve van de verantwoording inzake rechtmatigheid is in 2024 meer uitgegeven aan accountantskosten dan begroot (€ 91.000,-). In deze overschrijding zit ook een nagekomen afrekening uit 2023. De toegenomen drukte in de bedrijfskantine heeft ertoe geleid dat door de cateraar extra personeel is ingezet. Dit heeft geleid tot een overschrijding van de hiervoor begrote kosten (€ 62.000,-). Een mix van overige bijstellingen heeft daarnaast per saldo geleid tot een onderschrijding van € 15.000,-.

Onvoorzien

-218

De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting van € 218.000,-.

Rentebaten en -lasten

-293

Het renteresultaat is € 293.000,- positiever uitgevallen dan begroot. De rentebaten zijn enerzijds hoger omdat er weer rente wordt ontvangen over spaartegoeden (€ 372.000,-), maar als gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen zijn de naar de sectoren doorbelaste rentelasten lager dan begroot (€ 137.000,-). De rentelasten zijn lager als gevolg van een lagere financieringsbehoefte (€ 44.000,-). Ook dit is mede het gevolg van het doorschuiven van een deel van de investeringen voor 2023. Daarnaast is in 2024 ook minder uitgegeven aan bankkosten dan begroot (€ 14.000,-).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Mutatie bestemde reserves

102

Het Algemeen Bestuur heeft op 4 juli ingestemd met het voorstel om het positieve resultaat over 2023 op te nemen in een bestemde reserve herziening meerjarenonderhoudsplan. Hierdoor kan de stijging van de dotatie aan de Voorziening groot onderhoud de komende jaren uit deze reserve worden gecompenseerd zonder uitzetting van de gemeentelijke bijdrage (€ 619.000,-). Als gevolg van de eerdergenoemde temporisering van de extra middelen voor de versterking van crisisbeheersing en informatievoorziening waardoor dit jaar minder wordt uitgegeven dan begroot hoeft de hiervoor gevormde bestemde reserve niet vrij te vallen (€ 389.000,-). Als gevolg van die temporisering is ook een deel van de extra middelen die voor 2024 waren toegekend niet besteed. Deze worden toegevoegd aan de bestemde reserve (€ 227.000,-). Voor de bestemde reserve in het kader van duurzaamheid was in 2024 een vrijval begroot van € 308.000,-, waarvan € 183.000,- ten behoeve van de schuimvormende middelen en € 125.000,voor de DME. Zoals in de toelichting op de Huisvestingskosten en de kosten voor Wagenpark en werkmaterieel is aangegeven schuift een deel van de werkzaamheden door naar 2025 en valt, in tegenstelling tot wat was aangegeven in de begroting, een deel van de reserve vrij (€ 203.000,-). Het resterende deel van de reserve schuift door naar 2025 (€ 105.000,-).

5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 5.28: incidentele baten en lasten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.7

Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening

In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. Bedragen x € 1.000,-

Realisatie

Gew.begr.

Begroting

Realisatie

2024

2023

32.797

32.851

32.895

30.751

-70

-6

2.564

285

474

627

110

656

35.918

33.246

33.290

31.875

Personeelskosten

29.257

26.346

24.356

Kapitaallasten

1.279

1.562

1.606

1.062

Overige bedrijfskosten

5.780

5.338

6.143

Som der bedrijfskosten

36.316

33.246

33.290

31.561

Totaal saldo baten en lasten

-398

314

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

Gerealiseerd resultaat RAV

-398

314

Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Subsidies Rijk Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

Tabel 5.29: baten en lasten programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV Bedragen x € 1.000,-

Begroting 2024

Verschuivingen

Gew.begr. 2024

32.895

-44

32.851

Subsidies Rijk

285

Overige opbrengsten

110

33.290

-44

33.246

Personeelskosten

26.346

Kapitaallasten

1.606

-44

1.562

Overige bedrijfskosten

5.338

Som der bedrijfskosten

33.290

-44

33.246

Totaal saldo baten en lasten

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

Gerealiseerd resultaat RAV

Budget aanvaardbare kosten

Som der bedrijfsopbrengsten

Tabel 5.30: begrotingswijzigingen RAV

Verschuivingen Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.8

Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2024 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.

5.8.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

32.797

32.851

30.751

-70

-6

32.727

32.851

30.745

Budget aanvaardbare kosten Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Totaal

Tabel 5.31: budget aanvaardbare kosten

Budget aanvaardbare kosten

-124

Het budget aanvaardbare kosten (BAK) voor 2024 is lager dan begroot. Dit heeft onderstaande oorzaken. Door de overgang naar de LMS-locatie meldkamer in Apeldoorn is het aantal geleverde diensten voor de meldkamer gewijzigd. Bij het opstellen van de begroting is een groter aantal diensten opgenomen dan nodig bleek. Nu de inrichting op de meldkamer helder is blijkt dat er minder diensten gerealiseerd worden. Dit heeft ertoe geleid dat de vergoeding hiervoor € 283.000,- lager uitvalt. De personele kosten vallen hierdoor lager uit (zie toelichting Personeelskosten). De nieuwe locatie van de meldkamer in Apeldoorn brengt meerkosten met zich mee. Dit gaat over aanvullende arbeidsvoorwaarden als gevolg van extra reistijd en krapte in de formatie. Het definitieve budget vergoedt alleen de werkelijk gemaakte kosten. Hierdoor valt het budget € 60.000,- hoger uit. Het aantal gereden kilometers is lager dan begroot. Door dit lagere aantal is het budget voor brandstof en kilometervergoeding materieel verlaagd met € 216.000,-. Hier staat tegenover dat het wagenparkbudget toegenomen is. Dit heeft te maken met een uitbreiding in het aantal voertuigen van 33 naar 36. Door deze uitbreiding van het wagenparkbudget past het budget bij het werkelijke aantal voertuigen. Het budget stijgt door deze uitbreiding met € 224.000,-.

De ontwikkelingen op de meldkamer en de rijdende diensten leiden ook tot veranderingen binnen de lijn-staf organisatie. Om deze veranderingen te kunnen maken is het budget voor de lijn-staf organisatie toegenomen met € 167.000,-. Overige onderdelen die onder de restvergoeding vallen, zoals afschrijving huisvesting en de opleidingsvergoeding zorgen voor een toename van het budget van € 184.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Een vergoeding voor ondersteuning van nieuwe ontwikkelingen, zoals de implementatie van de nieuwe urgentieclassificatie en de nazorg voor het zelfroosteren, zorgen voor een stijging in het budget van € 75.000,-. De definitieve index is lager dan begroot. Dit zorgt voor een verschil van € 265.000,- ten opzichte van de begroting. Een correctie van het definitieve budget 2023 verklaart € 70.000,-.

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Subsidies Rijk

2.564

285

474

Totaal bijdragen

2.564

285

474

Subsidies Rijk

Tabel 5.32: subsidies Rijk

Subsidies Rijk

2.279

De afwijking ten opzichte van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden. Voor de FLOgelden is meer uitgegeven dan begroot. Door een bijstorting in het fonds is deze subsidie hoger dan voorgaande jaren. Alle kosten worden voor 95% vergoed. Daardoor is ook de vergoeding vanuit de Rijksoverheid € 2.279.000,- hoger dan begroot.

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

627

110

656

627

110

656

Overige opbrengsten Overige opbrengsten Totaal

Tabel 5.33: overige opbrengsten

Overige opbrengsten

517

De overige opbrengsten zijn in 2024 hoger dan begroot. Dit is een gevolg van de samenwerking tussen AZGZ en Ambulancezorg Gelderland-Midden (AZGM) op het gebied van scholingen en de gezamenlijke meldkamer. Om kosten te delen worden hiervoor facturen gestuurd (€ 440.000,-). De kosten die bij deze opbrengsten horen vallen onder de personeelskosten (zie ook toelichting Personeelskosten en Dienstverlening door derden). De verkoop van materieel heeft geleid tot een opbrengst van € 77.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.8.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Lonen en salarissen

19.215

18.875

15.972

Sociale lasten

2.393

2.251

2.166

Pensioenpremies

2.349

2.904

2.197

Uitkeringen

-192

-40

-127

Opleidingen

854

696

660

1.386

1.055

1.006

26.005

25.741

21.874

3.252

605

2.482

29.257

26.346

24.356

Personeelskosten

Overige personeelslasten

Uitzendkrachten en detachering Totaal

Tabel 5.34: personeelskosten

Personeelskosten

2.911

De totale personeelskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag. ▪ In 2024 is minder formatie ingezet dan begroot. Om diensten in te vullen is een beroep gedaan op uitzendkrachten en hebben medewerkers extra gewerkt. Op de meldkamer zijn minder diensten ingezet dan begroot. Dit zorgt voor een lagere inzet van eigen personeel. De lagere inzet van personeel en de extra inhuur van uitzendkrachten leveren per saldo een nadeel op (€ 238.000,-). ▪ Naast de hiervoor genoemde inhuur van uitzendkrachten is de afdeling lijn-staf, na het vertrek van twee managers, aangestuurd door een interimmanager en ondersteund door inhuur. Dit zorgt voor een overschrijding van € 492.000,- van het budget. ▪ Er is meer betaald aan FLO (€ 2.399.000,-). Hier staan extra opbrengsten tegenover (zie Subsidies Rijk). ▪ De pensioenlasten vallen lager uit dan begroot. Dit komt doordat in de grondslag voor de berekening van de pensioenlasten in de begroting de op dat moment bekende premiepercentages zijn meegenomen. De werkelijke percentages zijn lager, wat een incidenteel voordeel oplevert van € 555.000,-. ▪ Vanuit het UWV zijn uitkeringen ontvangen voor zwangerschaps- en ouderschapsverlof. Deze ontvangsten zijn € 152.000,- hoger dan begroot. ▪ Er is meer opgeleid dan begroot vanwege uitbreidingen in meldkamercentralisten en de stijgende kosten van trainingen.

De kosten zijn daardoor € 158.000,- hoger dan begroot.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

▪

▪ ▪

De reiskosten vallen € 33.000,- hoger uit dan begroot vanwege het groter aantal reisbewegingen naar de meldkamer in Apeldoorn. Hierdoor zijn de overige personeelslasten hoger dan begroot. In 2024 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 393.000,-. Deze instroom bestaat enerzijds uit een WWverplichting en uit een RVU-verplichting (Regeling Vervroegde Uittreding). Afgelopen jaar zijn minder verlofuren gespaard. De reservering voor deze uren is daarom lager dan begroot. Het voordeel ten opzichte van de begroting is € 118.000,-. De werkkleding is € 23.000,- hoger dan begroot mede door het aantrekken van nieuw personeel.

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Gebouwen en verbouwingen

Gronden en terreinen

Voertuigen en bepakkingen

732

925

603

Inventaris

383

402

286

Repressieve kleding

111

142

Verbindingsmiddelen

Automatisering

112

1.279

1.562

1.062

Kapitaallasten

Totaal

Tabel 5.35: kapitaallasten

Kapitaallasten

-283

De kapitaallasten voor de RAV vallen per saldo lager uit dan begroot. Omdat er minder is geïnvesteerd is de toegerekende rente lager. De lagere kapitaallasten worden met name veroorzaakt door leveringsproblemen van de ambulances. Door de latere levering van de ambulances worden deze later geactiveerd en wordt niet over het volledige jaar afgeschreven. Dit zorgt voor een lagere afschrijving van € 283.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Huisvestingskosten

Kantoormiddelen

Medische zaken

712

723

656

Communicatieapparatuur

417

511

691

Wagenpark en werkmaterieel

1.340

1.145

1.468

Dienstverlening door derden

605

356

1.006

2.497

2.314

2.126

198

277

180

5.780

5.338

6.143

Overige bedrijfskosten

Interne doorbelastingen Algemene kosten Totaal

Tabel 5.36: overige bedrijfskosten

De realisatie van huisvestingskosten, kantoormiddelen en medische zaken verliepen conform begroting en worden niet nader toegelicht. De afwijkingen in de overige categorieën worden hierna beschreven. Communicatieapparatuur

-94

De kosten van communicatieapparatuur zijn in 2024 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door lagere licentie- en softwarekosten (€ 49.000,-). Daarnaast zijn de kosten voor dataverbruik lager uitgevallen dan voorzien (€ 28.000,-) en zijn er minder kleine ICT- en communicatiemiddelen aangeschaft wat ertoe leidt dat de kosten € 12.000,- lager zijn dan begroot. Daarnaast zijn de kosten voor dataverbruik lager uitgevallen dan voorzien (€ 28.000,-) en zijn er minder kleine ICTen communicatiemiddelen aangeschaft wat ertoe leidt dat de kosten € 12.000,- lager zijn dan begroot. Overige kleine afwijkingen zorgen voor € 5.000,- lagere kosten dan begroot.

Wagenpark en werkmaterieel

195

De uitgaven voor het wagenpark en werkmaterieel zijn vooral hoger dan begroot door de hogere kosten voor onderhoud van de ambulances (€ 221.000,-). De kosten voor schade (€ 20.000,-) en wegenbelasting (€ 13.000,-) zijn ook hoger dan begroot. Door gewijzigde premies als gevolg van veranderde voorwaarden (hoger eigen risico) zijn de verzekeringskosten voor vervoersmiddelen € 74.000,- lager dan begroot. Het overige verschil van € 15.000,- wordt verklaard door procentueel kleine afwijkingen op andere posten, zoals brandstof. 249 Dienstverlening door derden AZGZ heeft in 2023 een project doorlopen om zelfroosteren te implementeren. Dit project is afgerond in 2024. De kosten die hiervoor gemaakt zijn € 7.000,- hoger dan begroot. Daarnaast is

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

ondersteuning nodig geweest op het roosterbureau, onder andere om een bijdrage te leveren aan de implementatie van het project zelfroosteren. De kosten hiervoor zijn € 91.000,-. In verband met de drukte op de meldkamer en de krappe personele bezetting is gekeken hoe de werkdruk verlaagd kan worden. De inhuur van een personeelsplanner heeft € 28.000,- gekost en was niet begroot. Daarnaast is een interim teamleider aangesteld om een eigen teamleider tijdelijk te vervangen. Deze was niet voorzien en zorgt voor een overschrijding van € 63.000,- op de begroting. Dit geldt ook voor een interim beleidsmedewerker. De kosten hiervoor zijn € 36.000,-. Overige procentueel kleine verschillen veroorzaken de overige € 24.000,-. Interne doorbelastingen

183

De doorbelasting vanuit bedrijfsvoering is hoger dan vooraf begroot (€ 183.000,-). Dit wordt onder andere veroorzaakt door de gestegen dienstverlening voor ICT-gerelateerde onderwerpen, inhuur van personeel, huisvesting en de doorontwikkeling op beleidsmatig werken. Algemene kosten

-79

De algemene kosten zijn lager dan begroot. Dit komt doordat de dotatie oninbare vorderingen € 62.000,- lager is dan begroot. De oorzaak is dat AZGZ meer gebruik kan maken van landelijke regelingen voor compensatie van deze kosten. AZGZ hoeft hierdoor minder rekeningen die niet betaald (kunnen) worden af te schrijven omdat deze vergoed worden via regelingen. Daarnaast zijn de overige algemene kosten (€ 8.000,-) en de lidmaatschapskosten (€ 12.000,-) lager dan begroot. Overige procentueel kleine verschillen zorgen voor de resterende € 3.000,-.

5.8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000,OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Realisatie 2023

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 5.37: incidentele baten en lasten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.9

Rechtmatigheidsverantwoording

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik -criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 19 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.006.000,-. Bedragen x € 1.000,Rechtmatigheidsverantwoording Begrotingscriterium

Bedrag

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het Algemeen Bestuur vastgesteld autorisatieniveau)

3.249

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & control cyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

3.249

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. (zie paragraaf 5.9.1 Rechtmatigheidsverantwoording)

3.249

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden Voorwaardencriterium

0 0

Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Bevinding Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens. In paragraaf 4.4.3 Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventueel hierboven vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

5.9.1 Analyse begrotingsrechtmatigheid

Programma Crisis- en Rampenbestrijding De lasten van het programma Crisis- en Rampenbestrijding zijn in 2024 hoger dan in de begroting werd aangenomen. Bedrijfskosten C&R Bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Verschil

Personeelskosten

45.119

44.997

122

Kapitaallasten

6.408

7.057

-649

Overige bedrijfskosten

12.792

11.793

999

Rentebaten en -lasten

-258

-293

Totale bedrijfslasten C&R

64.061

63.882

179

Tabel 5.38: bedrijfskosten programma C&R

De hogere bedrijfslasten worden onder andere veroorzaakt door hogere kosten voor huisvesting. Dit is het gevolg van de gestegen dotatie van de voorziening groot onderhoud. Hiervoor is door het Algemeen Bestuur een bestemde reserve gevormd die deze uitzetting van € 619.000,- voor de komende jaren compenseert. Daarnaast zijn als gevolg van een nieuw afgesloten contract met de energieleverancier en de gestegen energie- en belastingtarieven de kosten voor energie € 150.000,hoger dan begroot. Met ingang van 2025 is deze stijging opgenomen in de gemeentelijke bijdrage. Als gevolg van nieuwe instroom in de voorziening niet-actieven heeft een extra dotatie plaatsgevonden van € 316.000,-. De kapitaallasten vallen lager uit als gevolg van de doorschuiving van een deel van de investeringen naar 2025 en de niet-begrote rentebaten zorgen voor een positief renteresultaat. Deze over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Programma Regionale Ambulance Voorziening Bedrijfskosten RAV Bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2024

Gew. begr. 2024

Verschil

Personeelskosten

29.257

26.346

2.911

Kapitaallasten

1.279

1.562

-283

Overige bedrijfskosten

5.780

5.338

442

Totale bedrijfslasten RAV

36.316

33.246

3.070

Tabel 5.39: bedrijfskosten programma RAV

De lasten van het programma Regionale Ambulance Voorziening zijn in 2024 hoger dan in de gewijzigde begroting werd aangenomen. De personeelskosten zijn hoger dan in de begroting is opgenomen. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door een bijstorting in het fonds voor de FLO-gelden, waarvan 95% vergoed wordt via subsidies. Daarnaast is de formatie op de meldkamer niet op het benodigde niveau om het rooster te vullen. Hierom is gebruik gemaakt van inhuurkrachten. Door uitgestelde leveringen en de daarmee lagere toegerekende rente zijn de kapitaallasten lager dan begroot. Hierdoor zijn de overige bedrijfskosten hoger, omdat er meer onderhoud plaatsgevonden heeft aan bestaand materieel. De kostenoverschrijdingen zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op basis van de tussentijdse rapportages en vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.10 SiSa-bijlage bij de jaarrekening SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa - d.d. 07-01-2025 JenV A2 Brede Doeluitkering Besteding 2024 Rampenbestrijding (BDuR)

JenV

M18

Besluit Veiligheidsregio's artikelen 8.1 t/m 8.3 Veiligheidsregio's Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.303.066,Naam Kostensoort

Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/01 Meerkosten coördinerende gemeenten Hotels/centra Overige specifieke meerkosten Overige meerkosten

Aard controle R Indicator: M18/02 € 0,-

Aard controle R Indicator: M18/03 € 0,-

€ 0,€ 0,-

€ 0,€ 276.410,-

€ 0,-

€ 2.229.756,-

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T

Eindverantwoordin g (Ja/Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorig indicator “nee” is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/05 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: M18/06 n.v.t.

Som indicator 02 Aard controle n.v.t Indicator: M18/04 € 0,-

tabel 5.40: SiSa-verantwoordingsinformatie

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.11 Publicatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) De verantwoording is opgesteld op basis van de op de VRGZ van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2024 is voor de VRGZ € 233.000,-. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering op dit maximum is het WNT-maximum voor de leden van het Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hierna vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Bedragen x € 1,-

D.M. van Zanten

M. van Dalen

Functiegegevens

Directeur Brandweer en ambulancezorg

Directeur Crisisbeheersing

01/01 - 31/12

01/01 – 31/12

1,11

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 184.253

€ 188.540

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.417

€ 23.402

Subtotaal

€ 207.670

€ 211.942

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag

€0

€ 207.670

€ 211.941

n.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Gegevens 2023

D.M. van Zanten

J.A.P. van Kastel

M. van Dalen

01/01 – 31/12

01/01 – 30/09

01/06 – 31/12

1,00

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 158.405

€ 123.534

€ 92.604

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 22.569

€ 16.886

€ 13.144

Subtotaal

€ 180.974

€ 140.420

€ 105.748

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 223.000

€ 166.792

€ 130.745

€ 180.974

€ 140.420

€ 105.748

Bedragen x € 1,Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband 2023 (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

Bezoldiging

Tabel 5.41: bezoldiging topfunctionarissen met dienstbetrekking

Toezichthoudende topfunctionarissen Toezichthoudende topfunctionarissen

Vertegenwoordiger van de gemeente

Functie

Dhr. M. Slinkman

Berg en Dal

Lid AB

Mevr. D.A. Bergman

Beuningen

Lid AB

Dhr. H.M. Ostendorp

Buren

Lid AB

Dhr. G.J. van Grootheest

Culemborg

Lid AB

Mevr. S. Sengers

Druten

Lid AB

Dhr. J. Minses

Heumen

Lid AB

Dhr. J.L. Geurts Dhr. A. Baars Dhr. A.A.M.J. Walraven

Maasdriel

Lid AB tot 15-03-2024 Lid AB van 15-03-2024 tot 27-06-2024 Lid AB vanaf 27-06-2024

Dhr. A.J. Kottelenberg

Neder-Betuwe

Lid AB en DB

Dhr. H.M.F. Bruls

Nijmegen

Voorzitter AB en DB

Dhr. F.L.J. van der Meijden

Tiel

Lid AB vanaf 15-02-2024

Dhr. S. Stoop

West Betuwe

Lid AB, plv vz AB en lid DB

Dhr. V.M. van Neerbos

West Maas en Waal

Lid AB

Mevr. R. Helmer- Englebert

Wijchen

Lid AB en DB

Dhr. P.C. van Maaren Dhr. M. Bakermans (wnd.)

Zaltbommel

Lid AB tot 01-08-2024 Lid AB vanaf 01-08-2024 Tabel 5.42: bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen

Alle leden van het bestuur zijn onbezoldigd.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.12 Taakvelden VRGZ totaal bedragen x € 1.000,-

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 7.1 Volksgezondheid 0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Realisatie 2024

Gewijzigde begroting 2024

Realisatie 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

50.472

44.740

5.732

49.718

44.870

4.848

47.958

42.894

5.064

3.359

3.361

-2

35.918

31.731

4.187

33.246

28.578

4.668

31.875

27.826

4.049

-258

258

-35

-126

126

9.303

9.235

8.901

4.162

24.159

-19.997

3.987

23.645

-19.658

3.479

19.249

-15.770

99.861

100.377

-516

96.186

97.128

-942

95.572

93.204

2.368

967

227

740

842

708

100.828

100.604

224

97.028

97.128

-100

96.280

93.204

3.076

Tabel 5.43:taakvelden VRGZ totaal

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Programma Crisis- en Rampenbestrijding bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2024

Gewijzigde begroting 2024

Realisatie 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

50.472

44.740

5.732

49.718

44.870

4.849

47.958

42.894

5.064

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

3.359

3.361

-2

7.1 Volksgezondheid

0.5 Treasury

-258

258

-35

-126

126

9.303

9.235

8.901

4.162

19.574

-15.412

3.987

18.977

-14.990

3.479

15.514

-12.035

63.943

64.061

-118

62.940

63.882

-942

63.697

61.643

2.054

967

227

740

842

708

64.910

64.288

622

63.782

63.882

-100

64.405

61.643

2.762

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

0.7 Algemene uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 5.44: taakvelden Programma Crisis- en Rampenbestrijding

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV) bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2024

Gewijzigde begroting 2024

Realisatie 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

35.918

31.731

4.187

33.246

28.578

4.668

31.875

27.826

4.049

0.5 Treasury

0.7 Algemene uitkeringen

0.8 Overige baten en lasten

0.4 Overhead

4.585

-4.585

4.668

-4.668

3.735

-3.735

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

35.918

36.316

-398

33.246

31.875

31.561

314

35.918

36.316

-398

33.246

31.875

31.561

314

7.1 Volksgezondheid

Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 5.45: taakvelden Programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

5.13 Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

De controleverklaring van de accountant wordt opgenomen in de definitieve versie van de jaarstukken.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Bijlagen

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

6 Bijlagen 6.1

Budgetopbouw aanvaardbare kosten ambulancedienst Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

17.045.045

1,0636

18.129.110

1,0636

Vergoeding ouderenbeleid

497.422

1,0636

529.058

Opleidingsvergoeding

628.576

1,0636

705.222

Overige loonkosten

667.657

1,0636

710.120

Overige kosten

331.279

1,0636

352.349

1.502.991

1,0702

1.608.501

-42.625

1.565.876

Km-vergoeding brandstof

1.696.540

0,29

1,0702

493.048

5.582

498.630

Km-vergoeding materieel

1.696.540

0,35

1,0702

599.574

Productievergoeding rit

40.335

23,1

1,0702

900.900

30.839

931.739

56.980

-5.418

51.562

815.810

-68.714

747.096

870.302

Budget aanvaardbare kosten 2023

Parameter

Loonkosten S&B vergoeding S&B flex

Wagenpark Wagenparkvergoeding Productie

Productievergoeding afhijsing

219

Vrije marge Vrije marge

815.810

Rest vergoeding Afschrijving huisvesting Materiële kosten huisvesting Vergoeding piketauto's

24.286

1,0702

25.991

Directie en administratie

1.327.028

1,0661

1.414.755

Rente vreemd vermogen

136.210

1,0702

145.772

3.465

150.000

976.306

4.048

35.608

Inzet door derden

Controleprotocol

3.237

Afschrijving dubieuze debiteuren

150.000

Overige kosten (initiële opleidingsvergoeding)

912.265

Vergoeding AED gebruikskosten BVPP

1,0702

0 33.400

1,0661

ZCC pilot

Overige kosten (brancards corona)

12.793

Corona (apart via min. VWS)

28.535.664

-76.288

28.459.376

Totaal aanvaardbare kosten 2023

Tabel 6.1: BAK ambulancedienst 2023

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

17.876.871

1,0600

18.949.483

1,0600

Vergoeding ouderenbeleid

529.058

1,0600

560.801

Opleidingsvergoeding

695.410

1,0600

737.135

Overige loonkosten

710.119

1,0600

752.726

Overige kosten

352.349

1,0600

373.490

1.785.353

1,0310

1.840.699

Km-vergoeding brandstof

1.651.603

0,30

1,0310

499.973

Km-vergoeding materieel

1.651.603

0,36

1,0310

601.787

Productievergoeding rit

40.787

23,68

1,0310

971.387

60.139

719.346

921.885

Budget aanvaardbare kosten 2024

Parameter

Loonkosten S&B vergoeding S&B flex

Wagenpark Wagenparkvergoeding Productie

Productievergoeding afhijsingen brandweer

259

Vrije marge Vrije marge

719.346

Rest vergoeding Afschrijving huisvesting Materiële kosten huisvesting Vergoeding piketauto's

25.991

1,0310

26.796

Directie en administratie

1.578.237

1,0490

1.655.539

Rente vreemd vermogen

145.771

1,0310

150.290

38.000

150.000

1.075.172

3.727

37.353

Inzet door derden

Controleprotocol

37.070

Afschrijving dubieuze debiteuren

150.000

Overige kosten (initiële opleidingsvergoeding)

1.024.969

Vergoeding AED gebruikskosten BVPP

1,0310

1,0490

0 35.609

1,0490

ZCC pilot

Overige kosten (brancards corona)

12.793

Corona (apart via min. VWS)

30.138.522

Totaal aanvaardbare kosten 2024

Tabel 6.2: BAK ambulancedienst 2024

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

6.2

Budgetopbouw aanvaardbare kosten meldkamer ambulancedienst

Budget aanvaardbare kosten 2023

Para meter

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

1.883.770

1,0636

2.003.578

242

2.003.820

Loonkosten Loonkosten Materiële kosten AVLS-GIS

1,0702

10.702

Triagesysteem

1,0702

35.959

Landelijk beheer ICT

1,0702

33.979

Rittensturing en -analyse software

1,0702

26.755

Verbindingskosten

1,0702

86.686

Overige materiële kosten

1,0702

17.551

2.215.210

242

2.215.452

Totaal aanvaardbare kosten 2023

Tabel 6.3: BAK MKA 2023

Budget aanvaardbare kosten 2024

Para meter

Parameter waarde

Index

Budget kasbasis

Nacalculatie

Herrekend budget

2.302.107

1,0600

2.440.234

AVLS-GIS

1,0310

Triagesysteem

1,0310

53.305

Planmodule B-ritten

1.0310

25.000

Landelijk beheer ICT

1,0310

53.612

Rittensturing en -analyse software

1,0310

27.585

Verbindingskosten

1,0310

40.230

Overige materiële kosten

1,0310

18.096

2.658.061

Loonkosten Loonkosten Materiële kosten

Totaal aanvaardbare kosten 2024

Tabel 6.4: BAK MKA 2024

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

6.3 Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot Realisatie 2021

Realisatie 2022

Realisatie 2023

Realisatie 2024

Saldo per 1 januari

-741

-811

-524

223

Bij/af: financieringsverschil boekjaar

2.989

4.976

6.483

7.487

Bij/af: correcties voorgaande jaren

160

-2

-70

-3.219

-4.741

-5.734

-7.653

-811

-524

223

-13

Bedragen x € 1.000,Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

Bij/af: verrekend met zorgverzekeraars Saldo per 31 december4

Tabel 6.5: verloop nog in tarieven te verrekenen

Het financieringstekort/-overschot bestaat uit het verschil tussen de daadwerkelijk gefactureerde ritopbrengsten in een jaar en het budget waar de ambulancedienst volgens de rekenstaat recht op heeft. Het saldo van dit tekort of overschot wordt in volgende jaren verrekend middels afrekeningen met zorgverzekeraars waar beschikkingen van de Nederlandse Zorgautoriteit aan ten grondslag liggen.

-/- is te betalen; + is te ontvangen van zorgverzekeraars

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

6.4

Specificatie van het financieringstekort/-overschot

Bedragen x € 1.000,Realisatie 2021

Realisatie 2022

Realisatie 2023

Realisatie 2024

25.934

28.406

30.751

32.797

25.934

28.406

30.751

32.797

Basis tarief A-vervoer

16.136

17.255

18.225

18.815

Basis tarief B-vervoer

3.412

3.258

3.212

3.300

Basistarief MICU

958

453

493

823

Kilometers beladen

2.440

2.468

2.332

2.365

-1

-4

Totaal vergoedingen

22.945

23.430

24.268

25.310

Financieringstekort / -overschot RAV

2.989

4.976

6.483

7.487

Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Wettelijk budget aanvaardbare kosten Berekende nacalculatie Herrekend budget aanvaardbare kosten Vergoedingen

Tarief voorgaande jaren

Tabel 6.6: specificatie van het financieringstekort/-overschot

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2024

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15313595/1