Jaarstukken 2022 Regio Rivierenland versie AB

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot 16 %. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2022 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal, omdat we omvangrijke bijdragen hebben ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals de rijksbijdrage en de provinciale subsidie voor Regio Deal projecten). Onze liquiditeitspositie is gezond. De nog te besteden projectgelden zijn veilig ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen.

Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen. Tabel met kengetallen.

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote komt uit op een veel lager percentage dan geraamd (en dat is een positieve ontwikkeling), omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2022 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen. - De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2021 gedaald tot het niveau van 15,6%. Dit wordt veroorzaakt door de verkrijging van financiële middelen (met name van het Rijk) om de komende jaren velerlei projecten te realiseren, waardoor het balanstotaal sterk is gestegen. Het eigen vermogen is ten opzichte van vorige jaar redelijk gelijk gebleven. We houden -

daarmee het perspectief van een structureel gezonde financiële situatie.

De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2022 komt uit op + 0,4% en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 534.000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 22.364.000 aan gerealiseerde baten.

Overige financiële risico’s Op grond van de wettelijke voorschriften mogen in de balans geen arbeidskosten gerelateerde verplichtingen worden opgenomen met een jaarlijks gelijkblijvend volume. Dit heeft onder meer betrekking op de verplichting verlofdagen. Als gevolg van de enorm toegenomen werkvoorraad en werkdruk zien we een jaarlijkse groei in het verlofsaldo bij medewerkers. De lasten daarvan worden gerealiseerd op het moment dat het verlof wordt opgenomen of uitbetaald. Voor de latente verlofverplichtingen is geen budget in de begroting opgenomen en daarmee vormt de verplichting voor verlofdagen op 31 december 2022 van € 203.000 een belangrijke financiële risicopost.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze worden onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet. Eind 2021 zijn we gestart met het opstellen van een geactualiseerd meerjarig onderhoudsplan wat we in 2022 hebben kunnen afronden en dat in overeenstemming is met de huidige huisvestingssituatie van ons gerenoveerde pand.

Vooruitlopend op de uitkomsten van het nieuwe meerjarige onderhoudsplan hebben we in 2021 en 2022 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan en het saldo van de voorziening aangehouden op het niveau van 2020.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan Het meerjarenonderhoudsplan is in 2022 geactualiseerd. In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand, waarbij een bedrag van € 61.500 uit de onderhoudsvoorziening is ingezet. Als gevolg van de uitgevoerde verbouwingen en renovaties hoefde de onderhoudsvoorziening in 2020 en 2021 niet ingezet te worden. Als gevolg van Corona en minimale bezetting op kantoor is in 2022 geen terugkerend/periodiek groot onderhoud uitgevoerd. In 2023 gaan we weer (uitgestelde) onderhoudswerkzaamheden uitvoeren. In 2022 hebben we voornamelijk aandacht gegeven aan de actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan. Aangezien we nog geen zicht hadden op de uitkomsten van deze lopende actualisatie, hebben we in de jaarrekening 2022 geen storting in de onderhoudsvoorziening gedaan, terwijl deze wel was begroot (een bedrag van € 15.546). Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2022 was als volgt. Onderhoudsvoorziening gebouwen Burg.

Van Lidth de Jeudelaan Bedragen x € 1.000 Stand onderhoudsvoorziening 31-12-2022 Dotatie onderhoudsvoorziening gebouwen in 2022 Onttrekkingen onderhoudsvoorziening gebouwen in 2022 Stand 31-12-2022

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

93 93

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen van de regionale samenwerking te bereiken en onze dienstverlening adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft een hierbij een kaderstellende en controlerende taak. In 2021 merkten we al dat de omvang van bedrijfsvoering niet volledig mee ontwikkeld is met de rest van de organisatie.

Zo zijn er de afgelopen jaren inhoudelijke taken aan de organisatie toegevoegd waarbij niet altijd goed is gekeken naar de gevolgen hiervan voor de diverse bedrijfsvoeringsonderdelen. Hiervan lerende is met de dienstverleningsovereenkomst Inburgering hiermee wel rekening gehouden, wat leidt tot voldoende inkomsten ter dekking van de overhead. Inrichting van de organisatie De organisatie van Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: - Bedrijfsvoering (Concern- en bestuursondersteuning): dit onderdeel is gericht op de interne dienstverlening aan de andere twee onderdelen en is gericht op de bedrijfsvoering van Regio Rivierenland. - Beleid en projecten (onderdeel van het programma Regionale samenwerking): dit onderdeel richt zich volledig op de procesmatige facilitering van de beleidsmatige samenwerking tussen de gemeenten op o.a. de drie Speerpunten (Agribusiness, Economie & Logistiek en Recreatie & Toerisme) en op de doorlopende programmalijnen op diverse gebieden zoals duurzaamheid, energietransitie, mobiliteit en wonen. Daarmee worden de opgaven uit programma 1 van de begroting verwezenlijkt. - Contractgestuurde Dienstverlening: dit onderdeel levert op contractbasis diensten voor de gemeenten. Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd.

Bedrijfsvoering (Concern- en beleidsondersteuning) De ondersteunende diensten (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Huisvesting, JZ, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van het primair proces van de organisatie, de taken uit programma 1 en 2. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig die ten goede komen aan alle regio-onderdelen. De concernondersteuning is gericht op: - Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden, personeelsregelingen, OR). - De planning- en controlcyclus, monitoring en financieel advies. - Control (auditcomité, interne controle, algemene financiële en juridische control). - Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen). - Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen). - Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). - Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders). - Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten).

De overige middelenfuncties, waarbij dienstverleningsafspraken kunnen worden gemaakt, zijn ondergebracht bij het onderdeel Contractgestuurde Dienstverlening met een directe kostentoedeling naar de onderdelen waar werkzaamheden voor worden verricht. Door deze

37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

werkwijze wordt de werkelijke kostprijs per onderdeel transparant. Hierdoor kunnen ook makkelijker diensten buiten onze organisatie worden aangeboden, waarmee inkomsten worden gegenereerd. Beleid en projecten (Regionale samenwerking) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door drie speerpuntondersteuners en diverse programmamanagers en projectleiders voor diverse beleidsvelden/opgaven. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen, zodat de gemeenten het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen. En we blijven investeren in onze communicatie. Onze website moet de bron zijn waar onze gemeenten, maar ook andere belangstellenden, de juiste informatie makkelijk kunnen vinden. Contractgestuurde dienstverlening Voor Contractgestuurde Dienstverlening zetten we in op een efficiënte interne backoffice en slimme automatisering zodat we op kostenefficiënte wijze producten kunnen leveren aan onze gemeenten. Onderstaand zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen.

Communicatie: Ten aanzien van de concerncommunicatie is de positionering van zowel FruitDelta Rivierenland als Regio Rivierenland verder doorontwikkeld. Dit heeft onder meer geleid tot een vertaling van de merkenstrategie FruitDelta Rivierenland naar reguliere communicatie, een aangepaste huisstijl voor zowel FruitDelta als Regio Rivierenland en een nieuwe website voor Regio Rivierenland. Daarnaast heeft gerichte communicatie plaatsgevonden rondom de Regio Deal, het Regionaal Stimuleringsfonds (RSF), wonen, de FruitDelta Gebiedsagenda en contractgestuurde dienstverlening. Financiën: De jaarplanning Financiën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken. Binnen de regio zijn afspraken gemaakt over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten, waarmee een goede basis is gelegd voor control en sturing door de gemeenteraden. Het financiële beheer voeren wij niet alleen uit voor Regio Rivierenland, maar ook voor Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) en voor RW-POA. Met de toevoeging van team Inburgering aan de organisatie zijn ook bijbehorende financiële verplichtingen belegd binnen het team financiën. Dit zorgt voor een toename aan werkzaamheden.

Informatievoorziening & Automatisering: 2022 is een jaar zonder ingrijpende gebeurtenissen geweest. Wel zijn er een aantal noodzakelijke vernieuwingen doorgevoerd en zijn de nodige voorbereidingen getroffen voor 2023. AVG/FG-functionaris: Er heeft op ons verzoek een privacy audit op het gebied van de Wet politiegegevens (Wpg-audit) plaatsgevonden welke met goed gevolg is doorlopen. Voor het overige waren er op het gebied van AVG geen noemenswaardige gebeurtenissen of incidenten. Juridische Zaken: In 2022 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal, het RSF, Wet open overheid en allerhande reguliere vragen vanuit de teams en het management. P&O: Een belangrijk aandachtspunt vanuit P&O heeft gelegen in het, gezamenlijk met het management en coördinatoren starten met een strategische personeelsplanning, de balans tussen thuis en op kantoor werken en het in stand houden en doorontwikkelen van prettige werkomstandigheden. Er heeft een functieherwaardering plaatsgevonden en er zijn de gebruikelijke sollicitaties en inhuurprocedures begeleid. Zeker binnen het nieuwe team Inburgering is veel inzet hierop

38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

geweest.

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht opgenomen.

Rekening 2022

Beleidsindicator Personele formatie (fte per 1.000 inwoners) Personele bezetting (fte per 1.000 inwoners) Externe inhuur (percentage van de totale salariskosten) Overhead (percentage van de totale lasten) Apparaatskosten (bedrag per inwoner)

€

0,229 0,258 33% 12% 27,47

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van eind 2022, dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2022. Voor wat betreft de cijfers in de kolom Personele bezetting is rekening gehouden met (tijdelijke) urenuitbreidingen en inzet door ingehuurd personeel.

Personele Personele formatie bezetting

Specificatie Directie en management primair proces Concern- en bestuursondersteuning, ICT, AVG en administratie Speerpunt- & beleidsondersteuning en projecten Uitvoeringstaken Contractgestuurde dienstverlening RW-POA Totaal fte Totaal fte per 1.000 inwoners

2,00

2,00

14,80

13,28

8,15 31,06 0,89 56,90 0,229

7,78 39,19 2,00 64,25 0,258

De werkelijke bezetting ligt hoger dan de personele formatie. Dit als gevolg van het feit dat Team Inburgering is toegevoegd aan de organisatie. Recapitulatie van de personele lasten

39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Specificatie Bedragen x € 1.000

Personele lasten

Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige sociale lasten Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW) Ontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsidies) Totale kosten van ingehuurd personeel Totale personele lasten

3.948 1.224 5.172 40 332.524 7.703

De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2022 uit op 33% van de totale personele lasten (2021: 19%). Toelichting: In 2022 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 2.524.000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2022 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Inburgering en Bedrijfsvoering en Wmo/Jeugd. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie en de Regio Deal). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers/-sters. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en projectgerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim We hebben in 2022 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met niet werk gerelateerd verzuim. Het ziekteverzuim is ten opzichte van 2021 gestegen. Zoals vermeld betreft het veelal niet werkgerelateerd verzuim. Wel zien we een toename van de werkdruk in de volle breedte van de organisatie wat effect kan hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers. Hierover is het management continue met medewerkers in gesprek.

Specificatie 2022 2021 Mutatie ten opzichte van 2022

Totaal w.v. lang verzuim verzuim percentage percentage 9,99% 5,94% 5,83% 4,77% 4,16% 1,17%

40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: - Algemene ontwikkelingen - Treasurybeheer - (Krediet) Risicobeheer - Financiering - Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks Schatkist geïntensiveerd.

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivierenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen. Kredietrisicobeheer Regio Rivierenland heeft op dit moment geen uitstaande beleggingen . Frauderisico We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

Financiering De aanwezige vaste activa is met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) gefinancierd. De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2022 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien: Financiering Bedragen x € 1.000 Totale kapitaalbeslag in vaste activa Financiering als volgt: Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves) Vaste schulden (langlopende BNG-leningen) Financiering met vlottende passiva, per saldo Totaal

31-12-2021

31-12-2022

3.003

841

2.704 1.738

2.633 0

4.442

2.633

Er is een surplus aan eigen vaste reserves. Dat heeft te maken met de opbrengst van de verkoop eind 2018 van het pand JS de Jongplein. Daardoor hebben we meer eigen financieringsmiddelen. De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering).

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

De leningenportefeuille op 31 december 2022 is als volgt:

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Naam

Oorspronkelijke hoofdsom

Rente

Looptijd Afgelost in 31-12-2021

5.000 500

4,335% 1,460%

20 jaar 20 jaar

Lening BNG Lening BNG Totaal

2027 2038

31-12-2022

1.313 425 1.738

-

De 2 BNG-leningen zijn begin 2022 overgedragen aan Avri als integraal onderdeel van de notariële akte van de verkoop van de in erfpacht uitgegeven gronden aan Avri en de daarmee samenhangende beëindiging van de erfpachtconstructie.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2022 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.

Rentepercentages Langlopende financiering ('oude' lening BNG) Langlopende financiering ('nieuw e' lening BNG - december Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen Omslagrentepercentage

4,335% 1,460% 1,500% 1,500%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema Financiering Bedragen x € 1.000 Rentelasten externe financiering (BNG-leningen) Rentebaten Saldo baten en lasten Af: toerekening rente aan gronden die in erfpacht zijn uitgegeven (projectfinanciering) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen externe rente Rente over het eigen vermogen (rentevergoeding van 1,5% over 2.623.000) Totaal van de aan de overige vaste activa toe te rekenen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 1,5%) Gerealiseerd renteresultaat (nadelig)

2 28 262 2839 11 12 2-

Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 1,5% voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2022. Aan de investeringen die in 2022 zijn gedaan is geen rente toegerekend.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2022 bedraagt € 8.008.988- en is € 1.231.000 lager dan het saldo op 31 december 2021. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Bedragen x € 1.000 Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2021 Rekeningresultaat 2021 voor mutaties reserves Afschrijvingen 2021 Gebiedsagenda Fruitdelta Rivierenland In 2021 ontvangen uitkeringen i/z aanvullend sociaal pakket Covid19 (RW-POA/3e SHP) RW-POA Rivierenland / jaarmutaties RMC - Regionale aanpak VSV RMC - Aanpak Jeugdwerkloosheid Van de gemeenten in 2022 ontvangen bijdrage voor het Mobiliteitsfonds Slimme Mobiliteit Regio Rivierenland Vooruitontvangen provinciale bijdrage/subsidie 2023 voor Versis (voorschot 80%) Ontvangen rijksbijdragen voor Regionale Energiestrategie (RSF) Overige mutaties, per saldo een toename van het saldo bij 's Rijks Schatkist Subtotaal toename cash flow/saldo Schatkist Uitbetaling in 2021 aan gemeenten van het rekeningresultaat 2020 Investeringsuitgaven in 2021 Vooruitontvangen provinciale bijdrage/subsidie 2022 voor Versis (voorschot 80%)

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

9,240 466 133 113 495 339 1,731 89 89 55 58 0 497 54 4,120 880 285-

Uitbetaalde subsidies ten laste van het Regionaal Investeringsfonds Uitbetaalde facturen en declaraties ten laste van het Transformatiefonds (actietafels) Uibetaalde facturen en declaraties t.b.v. Regionale Energiestrategie (RES) Uitbetaalde facturen ten laste van het Mobiliteitsfonds Uitbetaalde declaraties RW-POA / Perspectief op Werk (PoW-1 & PoW-2) Uitbetaalde facturen en subsidies in 2021 voor Regio Deal projecten Toename vorderingen op openbare lichamen t.o.v. vorig jaar Overige mutaties, per saldo een afname van het saldo bij 's Rijks Schatkist Subtotaal afname cashflow/saldo schatkist Uitzettingen in 's Rijks schatkist 31-12-2022

1983567058993,3168815,3518,009

Toelichting bij het overzicht ‘Ontwikkeling liquiditeitspositie’:

Paragraaf – Verbonden partijen Het saldo van 5 de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gedaald met meer dan € 1,2 miljoen. Dit heeft te maken met de uitgaven van geldmiddelen, voor de bekostiging van velerlei projecten, die het afgelopen jaar gerealiseerd zijn.

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing. Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop

Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2022 sluit een overschot van € 535.000. De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt.

Opbouw rekeningresultaat Bedragen x € 1.000

Begroot resultaat

Gerealiseerd resultaat

Afwijking

Programma 1 Regionale samenw erking 1.075 1.150 Programma 2 Contractgestuurde dienstverlening 915 1.599 Programma 3 Algemene baten en lasten 1.9902.215Totaal 535 In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

76 684 225535

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2022 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht:

• Regionale aanpak VSV • Transformatiefonds • Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2024) In het begrotingsjaar 2022 hebben we via de gemeente Tiel (contactgemeente voor het VSVprogramma) een specifieke uitkering van het Rijk uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV) ter grootte van € 297.099 ontvangen. Daarnaast hebben we een bedrag van € 2.878 gefactureerd aan ROC-Rivor in verband met de overeengekomen budgetoverheveling van VSV-gelden van ROC-Rivor naar Regio Rivierenland voor de financiering van projectuitgaven. In 2022 is in totaal een bedrag van € 288.653 besteed, waarvan € 131.800 is besteed door contactschool ROC Rivor. Hiervan is de helft van de kosten, € 65.900, door ROC Rivor gemaakt in 2021, maar gedeclareerd in 2022. We hebben niet het volledige bedrag van de rijksbijdrage Regionaal programma VSV van € 297.099 gerealiseerd. De uitvoering van VSV-projecten loopt door in 2023, we maken een inhaalslag op de inzet binnen de projecten en daarnaast is in 2022 besloten om de Actietafel Kwetsbare jongeren (t/m 2022 gefinancierd vanuit Transformatiefonds), vanaf 2023 onder het vsv-programma te borgen.

47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de in de toekenningsbeschikking VSV gedefinieerde SiSa-indicatoren.

Omschrijving projectonderdeel

waarvan besteding in 2022 door contactschool (ROC Rivor)

Besteding in 2022

Programmacoördinatie VSV

29.465

3a Overstap VO-MBO

26.343

5d Aanpak specifieke doelgroepen

-

5b Aanpak kwetsbare jongeren

27.615

7 Ouderbetrokkenheid

18.341

Loopbaantrainingen

-

Oriëntatie vso-mbo

9.000

5e Verbreden bovenregionale aanpak

1.400 9.000

316

1 Faciliteren maatwerktrajecten

32.305

2 Innovatiebudget VO

19.652

5a VSV één jaar later

5.615

5c Werkende VSV-ers

1.400

-

6 Leerwerkbedrijf

120.000

120.000

Totaal

288.653

131.800

Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (Regio Riv.)

285.775

Financiering t.l.v. rijksbijdrage VSV (ROC-Rivor)

2.878

Transformatiefonds Voor de doelgroep kwetsbare jongeren zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de periode van 2019 t/m 2021/2022 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen. Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2022 is in totaal een bedrag van € 355.850 gerealiseerd (in 2021: € 635.063). Het saldo op 31 december 2022 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt € 215.917. Dit bedrag wordt in 2023 ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘Transformatiefonds’.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen in het Transformatieplan Regio Rivierenland.

Omschrijving projectonderdeel

Besteding in 2022

Actielijn 1 Toekomstgericht (samen)w erken Actielijn 2 Aansluiting onderw ijs - zorg Actielijn 3 Actietafels voor jongeren Opleidingen en bijeenkomsten Infographics Monitoring en evaluatie Totaal

88.115 197.414 68.633 1.688 355.850

Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Het programmabureau RW-POA coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere netwerkpartners voor de arbeidsmarktregio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door overige instellingen en marktpartijen. Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2022. Inkomsten RW-POA: Rijk – Uitkering 2022 Versterken Arbeidsmarktregio e

398.593

Rijk – Uitkering 3 SHP Arbeidsmarktregio 2022

464.579

Rijk – Uitkering Breed Offensief

41.000

Rijk – Uitkering Dichterbij dan je Denkt

478.314

Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2021, slottermijn van 20%

13.560

Provincie – subsidie Organiserend vermogen 2022, voorschottermijn van 80%

54.240

ESF PrO/VSO 2021-2022

52.300

ESF REACT-EU PrO/VSO 2021-2022

109.800

RegioDeal – subsidie, voorschot 2022

91.176

Totaal inkomsten

1.703.562

Lasten RW-POA: Uitvoeringslasten programmabureau RW-POA

334.116

ESF PrO/VSO 2020-2021

104.600

ESF REACT-EU PrO/VSO 2020-2021

109.800

Regio Deal project RW-POA

55.844

Project Overbruggingsfase Covid19 Correctie voorschotbetaling 2021 deelproject jongerencoaches Project Organiserend Vermogen/Techniekpact

-49.686,78 47.068

Aanpak jeugdwerkloosheid

55.343

Doorontwikkeling WSP/SUWI

22.543

Afronding PoW1/PoW2

98.798

Totaal gerealiseerde lasten

778.524

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Saldo inkomsten minus lasten

925.038

Het saldo van de inkomsten (€ 1.703.562) en de gerealiseerde lasten (€ 778.524) geeft een overschot ter grootte van € 925.038. Deze is in de balans gereserveerd bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘RW-POA Rivierenland’.

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Regionaal Mobiliteitsteam (RMT Rivierenland) We hebben in 2022 van het UWV een voorschot van de rijksbijdrage voor RMT Rivierenland ontvangen van € 339.420. De rijksbijdrage RMT wordt ingezet voor de financiering van de lasten bij RMT Rivierenland. In 2022 is in totaal een bedrag van € 214.771 gerealiseerd. In het geval de rijksbijdrage niet volledig wordt besteed, moet het surplus waarschijnlijk worden terugbetaald. Afrekening vindt plaats in 2023. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage voor RMT van € 124.649 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’.

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid.

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2022 van €535.000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 14.7000 (zowel bij de baten als bij de lasten & stortingen in reserves). Het structurele resultaat in de jaarrekening is daardoor gelijk een het gerealiseerde rekeningresultaat en bedraagt € 535.000.

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2022 opgenomen.

Structurele mutaties reserves in 2022

Structurele toevoegingen reserves

Structurele onttrekkingen reserves

Programma 1: Geen mutaties van reserves Programma 2: Inzet RMC-reserve t.b.v. financiering tekort bij RMC Storting reserve CgD t.b.v. gerealiseerd overschot bij Leerplicht Inzet reserve CgD t.b.v. financiering tekort bij Sociale recherche Inzet reserve CgD t.b.v. financiering tekort bij Inkoop Storting reserve CgD t.b.v. gerealiseerd overschot bij Versis Storting in de reserve CgD van het gerealiseerde overschot bij uitvoering van de DVO Wmo/Jeugd

58.000 29.000 2.000 169.000 6.000 203.000

Programma 3: Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Inzet bestemmingsreserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Totaal structurele mutaties reserves

31.000 47.000 237.000

307.000

Toelichting bij de structurele onttrekkingen van reserves voor de bekostiging van de tekorten bij Contractgestuurde dienstverlening In deze jaarrekening beschouwen we de gerealiseerde tekorten bij de uitvoeringstaken en de daarmee samenhangende reserve-inzet niet als incidentele posten, tenzij de oorzaken naar de aard een incidenteel karakter hebben. De oorzaken van de verliezen Inkoop, inzet RMC en Leerplicht hebben betrekking op reguliere, doorlopende ‘going-concern’-posten. We streven naar continuering van een reëel en structureel sluitende begroting bij de contractactiviteiten van programma 2 in de (meerjaren)begroting vanaf 2023.

52 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2022 maximaal 25% (tot € 245.000: 15%) vennootschapsbelasting worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt, omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: - Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten) - DVO-vrijstelling (bij overheidstaken) - Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie)

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

Naam bestuurder

Functie

Periode

J.W.A. Hakkert

Secretaris

1-1-2022 t/m 31-12-2022

Bezoldiging

133.382

Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2022 € 216.000 op jaarbasis. In 2021 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 209.000 op jaarbasis. Toelichting bij J.W.A. Hakkert Per 1 september 2021 is J.W.A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 133.382 in 2022 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 114.780 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.601 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0

Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

J. Beenakker

AB-lid en DB-lid

01-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

J.P.M. Meijers

AB-lid

11-5-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

C.Kreuk

AB-lid

1-1-2022 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

G. van Grootheest

AB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

53 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

H. van Kooten

AB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

J. Kottelenberg

AB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

V.M. van Neerbos

AB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

S. Stoop

AB-lid en DB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

C.A.H. Zondag

AB-lid en DB-lid

1-1-2021 t/m 31-12-2022

Onbezoldigd

54 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting.

Nr .

Omschrijving

Bedrag I/S* x € 1.000

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2022

Dekking

Datum besluit

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage

Nov-2022

2.229

Geen mutaties 1e halfjaar 2022 Actueel saldo gemeentelijke bijdrage begroting 2022

2.229

Bestuursrapportage 2022:

1

Programma 1 - Regionale samenwerking: Actualisatie van budgetten 2 Programma 3 - Algemene baten en lasten: Resultaat uit treasury Gemeentelijke bijdrage bestuursrapportage 2022

*

I

* 2.229

I

Nov-2022

I=Incidenteel; S=Structureel

*

Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.

55 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage.

56 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

57 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

58 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

59 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activabeleid. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf, de systematiek van lineair afschrijven en een indicatieve afschrijvingstabel. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa - Financiële vaste activa Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden). - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van Regio Rivierenland worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Afschrijvingstermijnen Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

geen afschrijvingen tussen de 10 en 30 jaar tussen de 4 en 15 jaar tussen de 5 en 10 jaar

De gronden en terreinen hebben betrekking op: - De grond van de kantoorgebouw Burgemeester Van Lidth de Jeudelaan in Tiel. - De gronden van milieustraten en het Avri-terrein in Geldermalsen die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

60 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende activa - Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch nut

Materiële vaste activa Bedragen x € 1.000

Gronden en terreinen

Boekwaarde 31-12-2021 + Investeringen - Desinvesteringen - Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2022 Cumulatieve afschrijving Aanschafwaarde

Bedrijfsgebouwen

2.029 0 2.0290 0 0

575 0 0 65510 954 1.464

Machines, Overige apparaten en materiële installaties vaste activa 320 0 0 58262 181 443

79 0 0 1069 36 105

Totaal 3.003 0 2.029133841 1.171 2.012

In het kader van de afsplitsing van Avri in 2016 heeft het bestuur besloten de grond in eigendom over te dragen aan Avri, De waarde van uitgegeven gronden hadden een boekwaarde van € 2.028.519. Gelijktijdig is de erfpachtconstructie beëindigd en heeft Avri beide BNG-leningen overgenomen. Er zijn geen investeringen gedaan in 2022

61 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen Bedragen x € 1.000 Te ontvangen subsidies Vordering op gemeenten Overige vorderingen Totaal

31-12-2021 120 4.319 172 4.611

31-12-2022 195 5.128 173 5.496

Toelichting bij de vorderingen op openbare lichamen De vordering inzake subsidies heeft betrekking op nog te ontvangen subsidiebedragen van lopende (subsidie-)projecten. In het algemeen verstrekt de provincie een subsidievoorschot van 80% en bij de afwikkeling en subsidievaststelling wordt de slottermijn uitbetaald. De in de balans opgenomen subsidievordering heeft onder meer betrekking op toegezegde provinciale subsidies voor Versis (“Basismobiliteit”). In de balanspost ‘Vordering op gemeenten’ is onder andere het bedrag van de zogenaamde ‘doorschuif-BTW’ over 2022 van € 1.047.000 opgenomen. Gemeenten kunnen dit bedrag declareren bij het BTW-compensatiefonds. Het bedrag van de vorderingen op gemeenten is relatief hoog, omdat aan het eind van het jaar afrekeningen zijn gefactureerd. Niet alleen de afrekening van de doorschuif-BTW over het hele jaar, maar ook de afrekeningen van Versis en nota’s van Inkoopondersteuning. De facturering bij Inkoop heeft in 2022 vertraging opgelopen, waardoor de nota’s van 2022-Q2 en 2022-Q3 pas eind december konden worden opgesteld en in de eerste week van januari 2023 naar de opdrachtgevers zijn verzonden. Gevolg is, dat het saldo van de vorderingen op gemeenten hoger is dan vorig jaar.

Het bedrag van de overige vorderingen op openbare lichamen bestaat uit het saldo van vorderingen en schulden op Avri, UBRivierenland (UBR), Omgevingsdienst Rivierenland (ODR), Werkzaak Rivierenland, regionale bedrijfsvoeringsorganisaties en de Provincie Gelderland. Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Ultimo 2022 hadden we een bedrag van € 8.008.000 uitstaan bij de schatkist. In het begrotingsjaar 2022 hebben we maximaal € 450.000 buiten de schatkist gehouden. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting met een ondergrens van € 1.000.000). Dagelijks wordt van het banksaldo bij de BNG het surplus boven € 450.000 afgeroomd en afgestort naar 's Rijks Schatkist.

62 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Overige vorderingen

Vorderingen op derden € 184.00 De vorderingen op derden bestaat uit: Rente 4e kwartaal € 25.000 Debiteuren derden € 150.000 Overige kleine vorderingen € 9.000

Liquide middelen

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren is verhoogd van € 250.000 naar € 1.000.000. Wij hebben bij de BNG de drempel voor afstortingen naar ’s Rijks Schatkist vastgelegd op € 450.000, omdat deze drempel voor ons toereikend is. Bovendien berekent de BNG vanaf het begrotingsjaar 2021 rente over tegoeden > € 500.000. Voor ons een extra reden om de drempel lager dan € 500.000 vast te leggen.

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves

63 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting bij de reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Doel De reserve is bedoeld om risico’s in de bedrijfsvoering op te vangen welke kunnen ontstaan als gevolg van het leveren van maatwerk in de vorm van dienstverleningsovereenkomsten. Aard Algemene reserve Maximum/plafond 30% van de uitgaven (door het Algemeen Bestuur in april 2011 vastgestelde maximum) Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en In 2022 zijn de resultaten bij de uitvoeringstaken van CgD verwerkt toelichting toevoegingen in de reserve (stortingen van in totaal € 237.000 en onttrekkingen en onttrekkingen van in totaal € 171.000). De risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening heeft op 31 december 2022 een saldo van € 547.000, gelijk aan 4,2% van de uitgaven van programma 2 Contractgestuurde dienstverlening en blijft daarmee ver onder het vastgestelde maximum van 30%. Algemene reserve Regiokantoor Doel

Aard

De reserve is bedoeld als buffervermogen voor het opvangen van financiële risico's en tekorten. De reserve wordt ingezet bij tekorten of als door het afbouwen of verdwijnen van taken overheadkosten niet meer binnen de begroting gedekt kunnen worden en frictiekosten ontstaan. Algemene reserve

Optimum

Niet nader bepaald

Laatste jaar aanwending

Niet van toepassing

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De omvang van de algemene reserve is voldoende voor het afdekken van de geïdentificeerde risico's. De reserve heeft een saldo van € 474.000.

Reserve Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) Doel De reserve wordt gevoed uit jaarlijkse rijksbijdragen in de algemene taakstelling en door incidentele rijksbijdragen voor specifieke activiteiten om het aantal voortijdige schoolverlaters te verminderen. Voor zover er overschotten zijn worden deze aan de reserve toegevoegd, terwijl de tekorten eruit worden gedekt. Het overschot is bedoeld om eventuele risico’s bij het beëindigen van de taak op te vangen. In de RMC-taak worden geen gemeentelijke bijdragen ontvangen. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Afhankelijk van de duur van de RMC-taak Beoordeling omvang en In 2022 is een bedrag van € 58.000 onttrokken aan de RMC-reserve. toelichting toevoegingen Deze onttrekking was begroot op € 59.000. De reserve kan de en onttrekkingen komende jaren worden ingezet voor de financiering van RMCprojecten. De in 2022 via de gemeente Tiel ontvangen rijksbijdrage voor het Regionaal Meld- en Coördinatiepunt bedraagt € 835.419, inclusief extra middelen aanpak Jeugdwerkloosheid. Daarbij is er voor 2022 een extra bedrag van € 47.891 toegekend aan het RMC, vanwege technische problemen bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) waardoor ten onrechte een te laag bedrag toegekend was aan onze regio.

64 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

In 2022 hebben we in totaal een bedrag van € 288.653 besteed uit hoofde van de Regeling regionale aanpak voortijdig schoolverlaten (VSV), waarvan € 131.800 is besteed door contactschool ROC Rivor. Hiervan is de helft van de kosten, € 65.900, door ROC Rivor gemaakt in 2021, maar gedeclareerd in 2022. Een bedrag van € 2.878 is gefinancierd via VSV-middelen die ROC Rivor heeft ontvangen van het Rijk. Bij RMC zijn in deze jaarrekening uitgaven verantwoord voor een bedrag van in totaal € 1.163.000 (inclusief toegerekende overhead) in overeenstemming met de wettelijke bestedingsdoelen, waarvan € 288.653 voor projecten in het kader van de VSV-uitkering. Het tekort in 2022 van € 58.000 is onttrokken aan de reserve Regionaal Meld – en Coördinatiepunt. De reserve RMC heeft op 31 december 2022 een saldo van € 217.000. Reserve Speerpuntberaden Doel De reserve kan worden ingezet voor de financiering van uitgaven die gerelateerd zijn aan de speerpuntberaden en de uitvoering van het Ambitiedocument, alsmede uitgaven voor activiteiten op het gebied van Lobby & Branding. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 45.000. toelichting toevoegingen Er zijn geen mutaties geweest in 2022.

en onttrekkingen Reserve Communicatie Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt ingezet voor de financiering van maatregelen gericht op verbetering van de communicatie. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 9.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2022.

Reserve Herhuisvesting Doel

Aard

Het Algemeen Bestuur van Regio Rivierenland heeft op 11 juli 2018 ingestemd met het plan voor de herhuisvesting, waarbij Regio Rivierenland (RR) en Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) hebben geruild van pand. RR heeft het pand JS de Jongplein verkocht aan ODR en de gerealiseerde boekwinst wordt de komende jaren ingezet voor de bekostiging van de investeringsuitgaven. Daartoe is in 2018 de gerealiseerde boekwinst van € 971.000 afgestort naar de reserve. Bestemmingsreserve

Optimum

Niet van toepassing

Laatste jaar aanwending

2039 (bij een afschrijvingsduur van 20 jaar)

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt de komende jaren ingezet en valt vrij gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de verbouwingsinvesteringen die zijn gerealiseerd in het pand Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2022 is een bedrag van € 31.000 ingezet. De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 911.000.

65 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

Reserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Doel

Aard

De reserve wordt ingezet voor de financiering van de desintegratiekosten (kosten van achterblijvende overhead), die een direct gevolg zijn van ontvlechtingen van bedrijfsonderdelen. De reserve is gevoed uit ontvangen bijdragen in het kader de ontvlechting van GGD Gelderland-Zuid in de periode van 1.7.2013 t/m 31.12.2015. Bestemmingsreserve

Optimum

Niet van toepassing

Laatste jaar aanwending

Niet van toepassing

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

GGD Gelderland-Zuid heeft in de jaren 2013, 2014 en 2015 een vergoeding voor desintegratiekosten betaald. Deze bedragen zijn afgestort in de reserve. De reserve wordt aangewend voor de bekostiging van de vernieuwing van de ICT-Infrastructuur en vervanging van kantoorautomatisering. De nieuwe ICT-omgeving is medio 2019 geoperationaliseerd en in gebruik genomen. In 2022 is een bedrag van € 47.000 onttrokken aan de reserve. De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 407.000.

Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Doel De reserve is in 2014 ingesteld voor de financiering van kosten die noodzakelijk zijn om nieuwe activiteiten voor de gemeenten te ontwikkelen of de uitvoering van bestaande taken te verbeteren. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Niet van toepassing Beoordeling omvang en De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 25.000. toelichting toevoegingen Er zijn geen mutaties geweest in 2022. en onttrekkingen Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000