Jaarrekening GGD GZ 2024 (concept 31.03.2025)
Tekst van het document
GGD Gelderland-Zuid Jaarstukken 2024
Jaarverslag 2024
40
Inhoudsopgave 4.
Paragrafen ..............................................................................................................................44
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................44
4.1.1 Algemene reserve ...................................................................................................................44 4.1.2 Risico’s ...................................................................................................................................45 4.1.3 Kengetallen ............................................................................................................................48 4.2
Onderhoud kapitaalgoederen..................................................................................................49
4.3
Financiering ............................................................................................................................50
4.4
Bedrijfsvoering .......................................................................................................................52
4.4.1 Openbaarheidsparagraaf ........................................................................................................52 4.4.2 Arbo ........................................................................................................................................52 4.4.3 Communicatie .........................................................................................................................52 4.4.4 Informatievoorziening ............................................................................................................53 4.4.5 Kwaliteit .................................................................................................................................54 4.4.6 Juridische zaken .....................................................................................................................55 4.4.7 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................56 4.4.8 Samenstelling personeelsbestand...........................................................................................58 4.5
Verbonden partijen .................................................................................................................58
5.
Jaarrekening ...........................................................................................................................60
5.1
Balans per 31 december 2024 ................................................................................................60
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar .............................62
5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling ........................................................................................63 5.2.2 Grondslagen van waardering ..................................................................................................63 5.2.3 Activa .....................................................................................................................................63 5.2.4 Passiva ...................................................................................................................................64 5.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ............................................................................................65 5.3
Toelichting op de balans .........................................................................................................66
5.4
Toelichting baten en lasten .....................................................................................................76
5.5
Rechtmatigheidsverantwoordinganalyse en begrotingsrechtmatigheid ..................................83
5.5.1 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ................................................83 5.6
Specifieke uitkeringen (SiSa) .................................................................................................85
5.7
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) ..........................................................89
5.8
Taakvelden .............................................................................................................................91
5.9
Opgave meerkosten COVID-19 2024 ......................................................................................93
5.10
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ............................................................94
6.
Bijlagen ................................................................................................................................102
6.1
Begrotingswijzigingen ..........................................................................................................102
6.2
Geplande en gerealiseerde investeringen .............................................................................103
6.3
Afname Mook en Middelaar ...................................................................................................104
6.4
Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg .......................................................105
6.5
Organogram GGD Gelderland-Zuid ........................................................................................106
6.6
Bijdrage per gemeente gespecificeerd ..................................................................................107
6.7
Thematabel resultaat GGD 2024 ...........................................................................................110
6.8
Dienstenoverzicht Veilig Thuis ..............................................................................................111
6.9
Beleidsindicatoren ................................................................................................................112
6.10
Overzichten naar thema’s .....................................................................................................113
6.11
Verantwoording subsidies op basis van voorschotten...........................................................116 Jaarverslag 2024
41
6.12
Bestuur en vaststelling jaarrekening ....................................................................................118
7.
Verklaring van afkortingen ...................................................................................................120
Jaarverslag 2024
42
4 Paragrafen
Jaarverslag 2024
43
4.
Paragrafen
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze risico’s zijn als volgt gerubriceerd en gewaardeerd: ▪ in de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risicoinventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen (zie paragraaf 4.1.2 Risico’s); ▪ bij het uitbrengen van de financiële rapportages (begroting, jaarrekening en de tussentijdse cijfers) worden nieuwe of verdwenen risico’s als mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s; ▪ de frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is; ▪ voor de omvang van de algemene reserve wordt de streefwaarde gehanteerd op basis van een aantal uitgangspunten. Deze zijn in de tabel hieronder opgenomen. De jaarrekening is met inachtneming van bovenstaand beleid opgesteld. Berekening streefwaarde Algemene reserve (bedragen x € 1.000,Aantal medewerkers (in dienst)
554
Opgenomen gelden (leningen)
13.500
Totale lasten *
52.993
Totale baten (excl.inwonersbijdrage en factuurbijdrage uniforme taken) *
20.027
* o.b.v. realisatie 2024 Bedrag per medewerker
€ 1.000
554
Percentage over opgenomen gelden (leningen)
0,5%
68
Percentage totale lasten
1,0%
530
Percentage over totale baten
3,0%
Streefwaarde Algemene reserve
4.1.1
601 1.753
Algemene reserve
In onderstaande tabel is het verloop van de algemene reserve in 2024 weergegeven. Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming van het resultaat 2024 door het Algemeen Bestuur worden overgenomen. In de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 wordt een geactualiseerd meerjarig beeld van de algemene reserve geschetst. De GGD realiseerde in 2024 een negatief resultaat van € 80.600, inclusief een overschot, € 71.500, op de bijdrage Veilig Thuis. Wij stellen voor het resultaat als volgt te bestemmen: 1. Onttrekking aan de algemene reserve € 152.100. 2. Uitbetaling overschot resultaat Veilig Thuis € 71.500 (zie thematabel in de bijlagen). Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde. Indien het bestuur bovenstaande voorstellen aanneemt zakt de algemene reserve onder de vastgestelde streefwaarde van € 1.753.000. De hoogte van de algemene reserve bedraagt na onttrekking resultaat inclusief uitbetaling overschot Veilig Thuis € 1.598.000. Omvang algemene reserve
Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)
2024
Algemene reserve begin boekjaar
1.750
Resultaat 2024
-81
Algemene reserve einde boekjaar
1.669
Jaarverslag 2024
44
De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4.1.2). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel in paragraaf 4.1.2 blijkt, is het weerstandsvermogen ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen hiervoor extra bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage van gemeenten hoger. Benodigde weerstandscapaciteit
Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)
2024
Totaal noodzakelijke weerstandscapaciteit na weging (zie hieronder)
4.264
Totaal beschikbare weerstandscapaciteit einde boekjaar
1.669
Mate waarin de capaciteit de risico's kan afdekken (=weerstandsvermogen)
39%
4.1.2
Risico’s
In onderstaande tabel is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang opgenomen. Bij de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is rekening gehouden met de weging van de verwachtingswaarde van de kans dat de risico’s zich voordoen. Benodigde weerstandscapaciteit (bedragen *€ 1.000,-) Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico's Maatschappelijke risico's Economische risico's Middelen, organisatie medewerkers en efficiëncy
Verwachte financiële gevolgen
Benodigde weerstandscapaciteit
1.825
658
625
263
5.000
2.550
2.280
794
9.730
4.264
Alle risico’s zijn in 2024 opnieuw beoordeeld en de waarde en de kans dat ze zich voordoen daarop aangepast. Om een concreter beeld te geven van de risico’s die de GGD GZ loopt, staan in de tabel op de volgende pagina’s de tien grootste risico’s beschreven, inclusief de berekening.
Jaarverslag 2024
45
Nr. Risico en omschrijving 1
Het betreft hier het risico dat niet kan worden voldaan aan de kwaliteitseisen door bezuinigingen van de overheid en de gemeentes op zowel uniforme als faculatieve taken. Maatregelen van het huidige kabinet door met € 330 mln te bezuinigen op gezondheidszorg versterkt dit risico.
2
3
4
5
Bedrag
Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
Inkomsten, bezuinigingen overheid en gemeentes 3.250.000 50%
€
1.625.000 * Tijdig signaleren en actie ondernemen * Werken met flexibelere schil * Strenger sturen op contractafspraken * Alert zijn op subsidiemogelijkheden * Facultatieve werkzaamheden financieren uit uniform budget waar mogelijk * Voorstel bestuur CAO- en prijsstijging indexaties niet te budgetteren * Personeel laten afvloeien waar nodig
Het betreft hier de toekomstige stijgingen door 1.000.000 70% een nieuwe CAO die boven de indexcijfers uitkomen die door de adviescommissie zijn meegegeven en zijn opgenomen in de begroting. Het risico is dat de gemeenten onvoldoende compenseren om dit op te vangen.
€
700.000 * Tijdig het gesprek voeren met gemeenten * Bij vacatureruimte afwegen of invulling noodzakelijk is
€
562.500 * Personeel bewust maken van wet en regelgeving van hun vakgebied * Huisjurist aanwezig, landelijke richtlijnen worden gevolgd en regelgeving is redelijk stabiel * Taakafbakening waar is de GGD van en waarvan ook niet * Meer ingezet op juist naleven van privacy wetgeving
750.000 30%
€
225.000 * Tijdig bespreken met gemeenten (procesvoorstel is reeds voorgelegd aan het AB) * GGD landelijke inkoop organiseren * Kwaliteitseisen verlagen * Uitstellen of afzien van aanschaf/inhuur
375.000 50%
€
187.500 * Extra inzet op positieve werkplek * Managers opgeleid om personeel beter te monitoren, gesprek aangaan, oplossingen aanbieden voordat probleem ontstaat. * Managers verantwoordelijk stellen voor hoogte verzuim * Tevredenheidsonderzoeken onder personeel regelmatig uitvoeren * Mogelijkheden interne reintegratie uitwerken, re-integratie plan per afdeling optuigen zodat per soort re-integreerde een passende oplossing (ook buiten eigen afdeling) geboden kan worden * Actief arbobeleid * Training omgaan met agressie en geweld
CAO / prijsindex
Niet naleven van de Wet en Regelgeving De GGD dient te voldoen aan diverse wetten en 1.125.000 50% verordeningen. Het bewust of onbewust overtreden van wet- en regelgeving kan mogelijk schadeclaims of boetes tot gevolg hebben.
Prijsstijgingen Het betreft hier de toekomstige stijgingen van o.a. inkoop, onderhoud, inhuur, die boven de indexcijfers uitkomen die door de adviescommissie zijn meegegeven en zijn opgenomen in de begroting. Het risico is dat de gemeenten onvoldoende compenseren om dit op te vangen. Ziekteverzuim & arbo Het risico van langdurig ziekteverzuim is aanwezig en daarmee de kans op relatief dure vervanging van personeel. Een aantal functies hebben te maken met extra risico's van verbale of fysieke agressie.
Jaarverslag 2024
46
Nr. Risico en omschrijving 6
Er is nog geen uitsluitsel over het toekomstscenario gezins- en jeugdbescherming ‘samen voor kind en gezin’ als vervolg op de contouren zoals geschetst in de Kamerbrief Perspectief voor de Jeugd. Er zullen regionale veiligheidsteams komen vanuit een nieuwe publiekrechtelijke organisatie. Dit heeft naar verwachting consequenties voor de organisatorische inbedding van Veilig Thuis. Verder is nog niet duidelijk hoe de nieuwe financieringssystematiek eruit komt te zien en wat dit eventueel aan invoed heeft qua personeelsverloop. 7
375.000 50%
€
187.500 * Volgen van ontwikkelingen en tijdig actie ondernemen * Samenwerking Bijzondere Zorg en Jeugdgezondheidszorg om efficiëntie te verhogen
375.000 50%
€
187.500 * Continuïteitsplan eigen organisatie * Dit risico hoort bij de primaire taak van de organisatie en wordt daarom geaccepteerd * Financiering nieuw systeem opgenomen in budget, continuering beheer systeem vanuit overheid nog onzeker.
500.000 30%
€
150.000 ● Aanwezigheid CISO, FG en PO en uitbreiding functioneel beheer ● Continuïteitsplan in werking ● Opnieuw aanbesteden kantoorautomatisering ● Strengere controles inrichting automatisering ● Inzet AI gestuurde monitoring software ● Verhogen bewustwording binnen de organisatie ● Tactisch- en strategisch plan om te voldoen aan wet- en regelgeving ● Back up en restore ● Verwerkersovereenkomsten en contracten conform inkoopvoorwaarden GGD ● Ketensamenwerking ● Prospectieve risicoanalyse ● Continuïteitsplan ● Noodstroomagregraten
375.000 30%
€
112.500 * Samenwerking met VGGM * Gezonde balans privé/werk * Automatiseren repeterende taken * Digitale kennis personeel verbeteren (incl. zelfredzaamheid) * Verkenning mogelijkheden AI mbt o.a. chatbots, gespreksverslagen, planning, indicatiestellingen, etc. * Eventueel tijdelijk opvangen met inhuur
125.000 50%
€
62.500 * Sturen op afspraken * Tijdig signaleren en aankaarten * Werkgroep om inwoners mee te laten tellen in begrotingen (pas in 2027)
Cybercriminaliteit en beveiligingsincidenten Beveiligingsincident is een inbreuk op de beveiliging, waarbij de beschikbaarheid, de integriteit of de vertrouwelijkheid van informatie (en persoonsgegevens) in gevaar is of kan komen. Cybercriminaliteit brengt risico’s op bedrijfscontinuïteit, losgeldeisen, valse betalingsverzoeken, etc. met zich mee. De GGD is NEN gecertificeerd. Hiermee is de basis van de beveiliging op orde, maar het risico blijft aanwezig. Daarnaast is er een verhoogd risico op verstoring van de samenleving en organisatie als gevolg van oorlogs- en terroristische dreigingen waarbij de infrastructuur verstoord kan worden. Waaronder risico op uitval van systemen en servers: ● Stroomuitval (in- of extern) ● Bedrijfscontinuïteit in gevaar ● uitval van noodzakelijke applicaties ● Imagoschade
9
Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
Epidemie Kosten van uitval en andere of extra inzet van personeel, waardoor taken tijdelijk niet worden uitgevoerd of extra moet worden ingehuurd. Het betreft dan het risico op de kosten die niet worden vergoed door derden. Tevens risico dat huidige systeem niet kan voldoen aan eisen, waardoor nieuw systeem ontwikkeld zal moeten worden.
8
Bedrag
(toekomst) Veilig Thuis
Arbeidsmarktkrapte Door vergrijzing, krapte op de arbeidsmarkt en toenemende taken wordt het steeds moeilijker goed gekwalificeerd personeel (op korte termijn) aan te trekken. Dit geldt voor bijna alle taken, maar bij de beschikbaarheid van forensische artsen en vertrouwensartsen (VT) is dit het grootste probleem. Hierdoor kan de 24/7 beschikbaarheid van een vertrouwensarts niet worden gegarandeerd op Gelders niveau.
10 Toenemende en veranderende vraag Bevolkingsgroei en toenemende taken GGD, aantal casussen stijgt. Veranderde vraag van gemeente en inwoners.
Totaal van de 10 grootste risico's (noodzakelijke risicocapaciteit)
€ 4.000.000
Overige (noodzakelijke risicocapaciteit)
€
Totale noodzakelijke risicocapaciteit
€ 4.264.000
Jaarverslag 2024
264.000
47
Frauderisico analyse In 2021 heeft de GGD beleid opgesteld over het voorkomen van fraude en is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. De analyse wordt periodiek geactualiseerd en is betrokken bij het risicomanagement. In de jaarrekening 2024 komt dit onderdeel terug bij de rechtmatigheidsverklaring via het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.
4.1.3
Kengetallen
Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriële Regeling juli 2015. Kengetallen
Realisatie
Begroting
2024
2024
2023
Netto schuldquote
32,0%
31,1%
13,5%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
Realisatie
32,0%
31,1%
13,5%
Solvabiliteitsratio
7,2
6,6
7,8
Structurele exploitatieruimte
0,0
0,0
1,2
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GGD ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de begroting 2024 is een extra lening begroot voor de gestegen kosten voor de nieuwbouw van het hoofdkantoor van de GGD Gelderland-Zuid in Nijmegen. De GGD is voldoende liquide gebleken om de gestegen kosten te betalen. Er is geen nieuwe lening aangetrokken. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GGD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Hierdoor ontstaat inzicht in de structurele exploitatieruimte.
Jaarverslag 2024
48
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Materiële vaste activa Activeren en afschrijven De materiele vaste activa zijn gewaardeerd op de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Activa met een verkrijgingsprijs van meer dan >€ 10.000 worden geactiveerd. Er wordt gestart met afschrijven vanaf het eerstvolgende boekjaar. Indien de GGD investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn, worden middels desinvestering overgebracht naar de staat van eigendommen. Investeringen in gebouwen De GGD heeft ultimo 2024 twee panden in eigendom, Het nieuwe hoofdgebouw in Nijmegen en het pand in Tiel. De consultatiebureaus worden gehuurd door de GGD. Investeringen in gebouwen die geen eigendom van de GGD zijn, komen voor rekening van de betreffende verhuurder. Investeringen in gebouwen die eigendom zijn van de GGD, worden bij de GGD geactiveerd. De kapitaallasten zijn opgenomen in de begroting. Investeringen in overige kapitaalgoederen Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties, automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteert de GGD een meerjarig investeringsplan wat periodiek wordt geactualiseerd.
In de begroting is een constant bedrag opgenomen voor kapitaallasten gebaseerd op de verwachte kapitaallasten van het betreffende begrotingsjaar. De werkelijke kapitaallasten fluctueren. Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende investeringsbegroting. Dit laatste staat onder druk vanwege de inflatie en additionele duurzaamheidseisen waardoor prijzen verder oplopen. Onderhoud Onderhoud gebouwen en installaties Op basis van het onderhoudsplan (MJOP) wordt jaarlijks het onderhoud uitgevoerd. Voor het hoofdgebouw in Nijmegen wordt een nieuw MJOP opgesteld. Uitgangspunten beleid ▪ Het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd en een keer in de vijf jaar volledig herzien door een externe partij. In 2024 is de herziening opgestart, de resultaten zijn medio 2024 bekend. ▪ De GGD middelt de lasten van het onderhoud over een periode van 10 jaar. ▪ Voor het meten en bewaken van de onderhoudsstaat hanteren wij de landelijke NEN‐norm 2767 (Nederlands Normalisatie‐instituut) voor gebouwen. Het onderhoud vertoont in absolute zin, als gevolg van werkelijk uit te voeren onderhoud, in de verschillende jaren fluctuaties. Via de voorziening MJOP vertoont de feitelijke belasting van de begroting een stabiel beeld. De kosten voor het beheer en onderhoud van de gehuurde panden zijn voor rekening en risico van de gemeenten of externe partijen. De GGD draagt bij in de servicelasten.
Jaarverslag 2024
49
Onderhoud materieel Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer uitgevoerd of uitbesteed. via de afdeling Vastgoed & Facilitymanagement van de VRGZ.
4.3
Financiering
Risicobeheer Het is de GGD niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en aflossing van leningen te garanderen. Financieringsportefeuille De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Dit statuut is op 27 juni 2019 door het Algemeen Bestuur (AB) vastgesteld. De GGD voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2024 aan wet- en regelgeving. Voor de GGD geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. In 2020 heeft de GGD een lening aangetrokken ter financiering van het nieuw te bouwen pand in Nijmegen. In onderstaand renteschema worden de rentelasten, de toerekening aan taakvelden en het renteresultaat weergegeven. (bedragen *€ 1.000,-)
Realisatie
Begroting
Realisatie
a. De externe rentelasten over korte en lange financiering
2024 97
2024 108
2023 106
b. De externe rentebaten
-729
Totaal door te rekenen externe rente c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
-632
108
106
-632
108
106
De aan taakvelden toe te rekenen rente
-632
108
106
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente
-632
108
106
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c) d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)
f. Renteresultaat op het taakveld treasury
Jaarverslag 2024
50
Kasgeldlimiet Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld. In 2024 is de GGD in de eerste 2 kwartalen 2024 binnen de limiet gebleven. In het derde en vierde kwartaal is door afname van liquide middelen, oorzaak de afbouw van het nieuwbouw pand, is de kasgeld limiet overschreden. De verwachting is dat in 2025 de overschrijding weer wordt opgeheven. Kasgeldlimiet (bedragen *€ 1.000,-) Omvang begroting per 1-1-2024 (=grondslag)
46.217
In procenten van de grondslag
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
3.790 1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Totaal nettovlottende schuld
4.213
-1.683
-7.897
-7.085
Toegestane kasgeldlimiet
3.790
3.790
3.790
3.790
Ruimte
8.003
2.107
-4.107
-3.296
Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen, looptijden en rente-aanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende rentewijziging ontstaat. In 2024 bleef de GGD binnen de norm van de Wet Fido1. Renterisiconorm (bedragen * € 1.000,-)
2024
1 Renteherziening op lening o/g
0
2 Betaalde aflossingen
375
3 Renterisico (1+2)
375
4 Begrotingstotaal 2024
52.993
Bij Min. Regeling vastgestelde %
20%
5 Renterisiconorm
10.599
Toets renterisiconorm (5-3) 6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
1
10.224
Wet Financiering decentrale overheden
Jaarverslag 2024
51
4.4
Bedrijfsvoering
4.4.1
Openbaarheidsparagraaf
In 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Op basis van de Woo dienen bestuursorganen in hun jaarverslag en begroting een openbaarheidsparagraaf op te nemen. Deze openbaarheidsparagraaf beschrijft op hoofdlijnen de activiteiten die zijn uitgevoerd in het kader van de Woo. Actieve openbaarmaking In de Woo staan 11 informatiecategorieën die wij actief openbaar moeten maken. Deze 11 categorieën hoeven niet allemaal tegelijk openbaar gemaakt te worden, maar de wetgever heeft bepaald dat dit gefaseerd kan gebeuren. Conform deze fasering heeft GGD Gelderland-Zuid de eerste 5 informatiecategorieën openbaar gemaakt. Woo-index Om de actieve openbaarmaking volgens de Woo te ondersteunen is er een verwijsindex, de ‘Wooindex’, en een zoekfunctie op overheid.nl. We zijn al gestart met actieve openbaarmaking van bijvoorbeeld beleidsregels en organisatiegegevens. Daarnaast publiceren we al langer bestuur stukken op de website. Woo-verzoeken In 2024 ontving GGD Gelderland-Zuid geen Woo-verzoek.
4.4.2 Arbo Veiligheid voor medewerkers De Risico-Inventarisatie en –Evaluatie (RI&E) van GGD Gelderland-Zuid is actueel. Het plan van aanpak wordt door de Arbo commissie gemonitord. Gezonde, fitte en vitale medewerkers Medewerkers met fysieke klachten hebben na een werkplekonderzoek aanpassingen gekregen voor een Arbo-verantwoorde inrichting van hun (thuis-)werkplek. Vanuit het Project Samen Gezond Werken zijn door het jaar heen activiteiten georganiseerd om aandacht te geven aan de (fysieke en mentale) vitaliteit van de medewerkers. Bevorderen van het welzijn van medewerkers In 2024 is een nieuwe BHV coördinator aangesteld. De alarmeringsapp is aangeschaft, maar in 2024 nog niet gebruikt. Met behulp van de app kan een medewerker in een noodsituatie hulp inroepen. Voor de verschillende alarmeringssituaties zijn opvolgingsprotocollen gemaakt. In afstemming met de afdelingen BZ en VT is een nieuwe inhoud opgezet voor de fysieke weerbaarheidstraining. Vanuit het team Arbo/BHV is ondersteuning geboden bij de inrichting van de nieuwbouw volgens Arbo-eisen. Aandacht voor Psychosociale arbeidsbelasting is doorgeschoven naar 2025.
4.4.3
Communicatie
Meerjarenstrategie 2024-2027 Voor de Meerjarenstrategie 2024-2027 is een nieuw digitoegankelijk online magazine gemaakt. Hierin laten wij opnieuw door middel van praktijkverhalen met medewerkers en samenwerkingspartners zien hoe wij werken aan wat afgesproken is in de meerjarenstrategie. De geplaatste verhalen zijn via onze website, nieuwsbrieven, social-mediakanalen en ons intranet breed gedeeld.
Jaarverslag 2024
52
Vergroten zichtbaarheid activiteiten GGD Team Communicatie adviseert en ondersteunt bij projecten en taken, intern en met samenwerkingspartners. Op deze manier ondersteunen we bij het zichtbaar maken van wat de GGD doet. Wij hebben een rol bij het betrokken houden van medewerkers bij de organisatie. Dit jaar redigeerden en plaatsten wij ruim 200 berichten op intranet. We maakten 20 vlogs waarin onze directeur met medewerkers in gesprek gaat over een ontwikkeling, taak of project. Vanwege de krappe arbeidsmarkt is er een arbeidsmarktcommunicatieplan gemaakt en uitgevoerd. Website en social media De GGD-website trok dit jaar bijna 300.000 bezoekers (in 2023: 180.000) die samen 600.000 pagina’s bekeken. De website van Veilig Thuis is bezocht door 16.000 bezoekers (in 2023: 7.000) die samen 30.000 pagina’s bekeken. Dit jaar waren wij erg actief op onze sociale media en daardoor nam het bereik toe. Het aantal mensen dat we bereikten via Facebook was 250.000 (in 2023: 185.000) en via Instagram 215.000 (in 2023: 70.000). Via LinkedIn zijn onze berichten 260.000 keer (in 2023: ruim 250.000) gezien. Pers Team Communicatie hield zich dit jaar bezig met ruim 100 perscontacten. Het ging om het begeleiden van reacties op landelijke, regionale en lokale persvragen. En om het zelf naar buiten brengen van inhoudelijke informatie vanuit de GGD.
4.4.4
Informatievoorziening
Archiefwet- en regelgeving en bijbehorende KPI’s We voldoen aan de wet- en regelgeving. Door uitstel van de inwerkingtreding van de nieuwe Archiefwet is de definitieve nieuwe inrichting van informatiebeheer nog niet opgepakt, want deze moet in lijn zijn met de nieuwe Archiefwet. De inventarisatie van alle processen in het kader van het Documentair Structuurplan (DSP) is afgerond. We wachten op het live brengen door de leverancier (Q1 2025). Voor BZ, VT en JGZ is het taakarchief conform de landelijke archiefvereisten geborgd in de betreffende taakapplicaties. Voor landelijke AGZ-applicaties gaat dit mee in de landelijke aanbestedingen. Zorg specifieke normen en wet- en regelgeving In april 2024 is een nieuw NEN7510 certificaat voor de periode 2024-2027 verkregen. Daarnaast hebben we doorlopend geïnvesteerd in het veiligheidsbewustzijn van onze medewerkers. Alle leveranciers zijn op de hoogte gebracht van de eisen van NEN7513 voor logging. Leveranciers die niet zijn/worden aanbesteed in 2024-2025 voldoen er al aan. Voor andere leveranciers is dit opgenomen als eis in het Programma van Eisen (PvE). Livegang van de NIS2 is uitgesteld tot medio 2025. De voorbereidingen zijn gestart, maar we verwachten dat dit weinig impact zal hebben omdat wij al gecertificeerd zijn voor NEN7510. BIO was onderdeel van het harmonisatieplan met de VRGZ.
Het plan is door de VRGZ uitgesteld wegens andere prioriteiten. Gegevensuitwisseling Gegevensuitwisseling Door een beleidswijziging bij VWS hoeven UZI-certificaten niet vervangen te worden door de GGD. Gegevensuitwisseling ‘Medicatieoverdracht’ loopt via een landelijke project, onder regie van GGD GHOR Nederland. Gegevensuitwisseling ‘Babyconnect’ is on-hold gezet door VWS in verband met 2 lopende landelijke pilots en de evaluatie hiervan in Q3 2025. Gegevensuitwisseling ‘Basisdataset’ is geïmplementeerd. Gegevensuitwisseling ‘Beeldbeschikbaarheid’ is geïmplementeerd door aan te sluiten op het landelijke stelsel TWIIN. De JGZ is nu aangesloten op Toegangsverleningservice (TVS), waardoor cliënten toegang hebben tot hun medisch dossiers of dat van hun kind(eren). Aansluiting op TVS voor andere domeinen
Jaarverslag 2024
53
wordt niet doorgezet door de komst van PGO’s (Persoonlijke Gezondheidsomgeving). We gaan niet aansluiten op leveranciersafhankelijke cliëntportalen maar op de landelijke basisvoorzieningen. Datagedreven GGD Binnen een cloud-based Azure omgeving is de infrastructuur ingericht zodat onze gegevens veilig vanuit de registratiesystemen van verschillende leveranciers benut kunnen worden.
Standaardisering en uniformering van informatievoorziening Zorg AB (Zorg AdresBoek) is in 2024 geïmplementeerd. MITZ is landelijk on hold gezet en alleen nog als pilot beschikbaar voor academische ziekenhuizen en de GGZ-zorg (sinds Q4 2024). Aansluiting op PGO’s wordt standaard als eis meegenomen bij aanbestedingen.
4.4.5 Kwaliteit Kwaliteitsmanagementsysteem Het kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) is op basis van de Harmonisatie Kwaliteit Zorginstellingen (HKZ) 2019 en het NEN7510 normenkader gecertificeerd. In 2024 vond de externe HKZ her-certificeringsaudit plaats. Deze verliep succesvol. Kwaliteitsinformatiepunt Het kwaliteitsinformatiepunt heeft zijn meerwaarde bewezen door te zorgen voor actuele resultaten van kwaliteitsinstrumenten, zoals interne audits, ervaringsonderzoeken, leveranciersbeoordelingen en Meldingen Ter Verbeteringen. (Team)managers en medewerkers met bijzondere kwaliteitstaken zijn goed in staat om actuele data uit het KMS te generen en hierop te sturen. Melding ter verbetering (MTV) Medewerkers van alle afdelingen worden gestimuleerd om (bijna)-incidenten te melden via de zogenaamde Melding Ter Verbetering procedure. Meldingen worden decentraal geanalyseerd op verbeterpotentieel. Periodiek worden meldingen besproken in de GGD-brede MTV-commissie. Via dashboards is er continu zicht op het aantal, de aard en trends van de meldingen op team-, afdeling- en GGD-niveau. Het aantal meldingen in 2024 is 277 (283 in 2023 en 228 in 2022).
Jaarverslag 2024
54
Risicobeheersing In 2024 zijn de risico’s van de meeste kritische processen opnieuw in kaart gebracht. Waar dat nodig was, zijn beheersmaatregelen getroffen. Ervaring in beeld Op verschillende afdelingen is ervaringsonderzoek gedaan. Voorbeelden hiervan zijn ervaringsonderzoeken onder medewerkers en ketenpartners van de afdeling Veilig Thuis en cliëntervaringsonderzoek bij de afdeling Jeugdgezondheidszorg. Klachten De klachtenfunctionarissen ontvingen in 2024 54 klachten (56 klachten in 2023). In 2024 ontving de onafhankelijke klachtencommissie 4 klachten (2 in 2023).
4.4.6
Juridische zaken
Juridische Zaken heeft in 2024 de organisatie vertegenwoordigd in meerdere juridische procedures (tuchtklacht, kortgedingprocedure, beroepsprocedure, bezwaarschriften, klachtenprocedures, aansprakelijkstellingen en een procedure bij de Geschillencommissie Zorg). Ook heeft Juridische Zaken (JZ) relevante wet- en regelgeving voorbereid en geïmplementeerd. Het beleid invloed zorgverleners en het aangiftebeleid zijn door JZ opgesteld. Ook was JZ betrokken bij het opstellen en wijzigen van meerdere beleidsdocumenten, zodat deze documenten in lijn zijn met de huidige wet- en regelgeving. JZ heeft ook geadviseerd bij de ontwikkelingen rondom schijnzelfstandigheid en de wet DBA.
Jaarverslag 2024
55
Daarnaast zijn medewerkers ad hoc geadviseerd in casussen. Dat ging bijvoorbeeld over patiëntenrechten, gegevensdeling, dossiervoering, vorderingen vanuit justitie, wettelijke bevoegdheden van toezichthouders, klachten en gezagskwesties. Ook zijn diverse contracten, dienstverleningsovereenkomsten en samenwerkingsovereenkomsten opgesteld en gecontroleerd.
4.4.7 Bedrijfsvoering In 2024 is de afstemming tussen de Veiligheidsregio en GGD op het gebied van Bedrijfsvoering verder doorontwikkeld. Interne beheersing In 2024 zijn opnieuw grote stappen gezet in de ontwikkeling van het proces om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor is op basis van een risicoanalyse een intern controleplan opgesteld, zijn de verordeningen aangepast en door het bestuur vastgesteld en zijn interne controlewerkzaamheden uitgevoerd en vastgelegd. Belangrijkste aandachtspunt uit eerdere rapportages is de rechtmatigheid over inkopen. In 2024 is een aantal EU-dossiers getoetst. Hierbij zijn geen bijzonderheden geconstateerd. Voor het verbeteren van de inkoopfuncties is een verbeterplan opgesteld. De uitvoering loopt volgens planning. Vastgoed Nieuwbouw Hoofdkantoor In 2024 is de nieuwbouw van het hoofdkantoor gerealiseerd. Het hoofdkantoor (op 6 januari 2025 officieel geopend) is een duurzaam gebouw dat optimaal aansluit bij de behoeften van de cliënten, medewerkers en partners van GGD Gelderland-Zuid. Daarnaast is het een transparant gebouw waarin het aangenaam werken is. Ook zijn in 2024 de afspraken over het aangrenzende parkeerterrein uitgevoerd en is het terrein in gebruik genomen. Het terrein is in eigendom van de GGD en het naastgelegen bowlingcentrum.
De behoefte aan parkeerruimte van beide partijen is groot, maar wel op verschillende momenten. Door deze samenwerking kan er op een effectieve wijze geparkeerd worden.
JGZ-locaties Het beheer van de 19 consultatiebureaulocaties is volgens afspraak uitgevoerd en hierover is financiële verantwoording afgelegd aan de gemeenten. In april 2024 is door Vastgoed VRGZ en Gebouwbeheer van de Gemeente Opheusden geconstateerd dat de huisvesting in die gemeente niet voldoet aan het Programma van Eisen,
Jaarverslag 2024
56
ondanks de verbouwing die daar heeft plaatsgevonden. Over een vervangende locatie is nog geen besluit genomen. HRM Organisatieontwikkeling In het kader van aantrekkelijk werkgeverschap is in 2024 het Inspirerend Kader opgesteld. Hierin wordt de missie van de GGD concreet in beloften aan onze inwoners, medewerkers, gemeenten en samenwerkingspartners. Het Inspirerend Kader is onderdeel van de meerjarenstrategie 2024-2027, die op 11 april 2024 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Strategische Personeelsplanning Als voorbereiding op strategische personeelsplanning is in 2024 een dashboard beschikbaar gekomen waarin de kwantitatieve gegevens inzichtelijk zijn. Arbeidsmarktcommunicatie In het kader van arbeidsmarktcommunicatie heeft HRM bijgedragen aan een “Werken bij” pagina op de website. Daar staan alle vacatures en de arbeidsvoorwaarden en het sollicitatieproces is duidelijk toegelicht. Daarnaast zijn de vacatureteksten herzien om ze beter te laten aansluiten bij de huidige arbeidsmarkt. Introductieprogramma nieuwe medewerkers In 2024 zijn 52 vacatures gesteld en verwerkt door HRM. Hiervan waren 5 vacatures voor (team)managersfuncties. Er zijn vier introductiebijeenkomsten georganiseerd waaraan 77 nieuwe medewerkers hebben deelgenomen. Alle aanwezigen hebben aansluitend aan de bijeenkomst de eed/belofte afgelegd.
Reiskostenregeling en activiteit-gericht werken In aanloop naar de verhuizing naar het nieuwe pand is nieuw parkeerbeleid opgesteld en is de reiskostenregeling aangepast. Daarnaast is ingezet op het meenemen van mensen in het activiteitgericht werken, o.a. door een animatiefilm (geplaatst op intranetIP). Leiderschapsontwikkeling Vanuit leiderschapsontwikkeling zijn de managers en teammanagers in 2024 gecoacht en begeleid door bureau Berkeley Square. Dat ging onder meer over het meenemen van de organisatie in het Inspirerend Kader en over wat het betekent om dit daadwerkelijk zelf uit te dragen. Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Er zijn in 2024 geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het grensbedrag, zie paragraaf 5.2.5). De over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt (zie tabel in paragraaf 5.2.5).
Jaarverslag 2024
57
4.4.8
Samenstelling personeelsbestand
In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand.
2024
2023
2022
2021
Aantal medewerkers
AFAS
AFAS
AFAS
Ultimo
Aantal medewerkers in dienst (excl. stagiaires en inhuur)
505
477
460
450
211
467
1.018
Aantal medewekers coronabestrijding Aantal Pnil*
26
Totaal medewerkers GGD
531
688
927
1.468
Fte in dienst
391
372
358
347
Fte inhuur
7
14
33
12
46
46
46
47
Man
11,9
10,8
11,1
10,2
Vrouw
87,9
89,0
88,7
89,8
Non-binair
0,2
0,2
0,2
Ziekteverzuim %
6,4
6,3
6,5
Aantal FTE
Overige indicatoren Gemiddelde leeftijd Verhoudingen %:
8,0
Peildatum 31 december 2024 * Personeel niet in loondienst
4.5
Verbonden partijen
De GGD werkt samen met Veiligheidsregio Gelderland-Zuid op het gebied van bedrijfsvoering. Er is geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de GGD risico’s draagt die door de andere partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van de samenwerking.
Jaarverslag 2024
58
5 Jaarrekening Algemeen bestuur d.d. 04 juli 2024
Jaarverslag 2024
59
5.
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december 2024
ACTIVA (bedragen x € 1.000,-)
31-12-2024
31-12-2023
Vaste Activa Materiële vaste activa
21.689
11.815 21.689
11.815
Vlottende activa Vlottende activa Voorraden Voorraden
143
108 143
108
Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar Openbare lichamen Rijk
21
189
1.628
2.310
Openbare lichamen Overige
481
752
Uitzettingen Rijks schatkist
6.718
15.443
Openbare lichamen Gemeenten
Overige vorderingen
203
82 9.051
18.775
Liquide middelen Kassaldi
4
5
Banksaldi
57
58 61
63
Overlopende activa Nog te ontvangen subsidies Rijk
46
290
Nog te ontvangen subsidies gemeenten
30
123
Overige nog te ontvangen bedragen
499
Totaal
Jaarrekening 2024
914 574
1.327
31.518
32.088
60
PASSIVA (bedragen x € 1.000,-)
31-12-2024
31-12-2023
Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve
1.750
2.220
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
227
287
Bestemde reserve VT
380
362
Gerealiseerd resultaat
-81
275 2.276
3.144
Voorzieningen Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's
2.380
1.508
237
161
Voorzieningen ter egalisering van kosten
2.616
1.669
Langlopende schulden Schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Langlopende schulden
13.500
13.875 13.500
13.875
Vlottende passiva Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
1.755
2.835
Overige schulden
3.412
3.179 5.166
6.014
Overlopende passiva Overige nog te betalen bedragen
1.113
1.317
Overige vooruit ontvangen bedragen
6.847
6.070 7.960
7.387
31.518
32.088
Gewaarborgde leningen
0
0
Garantiestelling
0
0
Totaal
Jaarrekening 2024
61
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
De primaire begroting 2024 is op 7 september 2023 door het Algemeen Bestuur goedgekeurd. Op 5 september 2024 is de begrotingswijziging zoals deze wordt gepresenteerd in deze jaarrekening goedgekeurd. Realisatie
Gewijzigde begroting
Primaire begroting
Realisatie
2024
2024
2024
2023
29.783
29.783
29.783
27.028
Bijdrage deelnemende gemeenten o.b.v. facturen
3.053
3.194
3.125
2.924
Subsidies Rijk
6.522
4.090
3.979
10.122
Subsidies Gemeenten
7.702
5.467
5.467
6.392
Overige opbrengsten
5.802
3.243
3.242
6.246
Acquisitiedoelstelling
0
340
340
0
52.862
46.117
45.936
52.713
Personeelskosten
38.812
33.095
32.914
37.830
Huisvestingskosten
2.345
2.062
2.062
2.862
Kantoormiddelen
86
177
177
102
Medische kosten
1.282
1.106
1.106
1.297
Communicatieapparatuur
1.998
1.723
1.723
1.834
47
34
34
68
372
703
703
397
Algemene kosten
4.447
3.618
3.618
4.733
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ
4.204
3.566
3.566
3.484
34
26
26
38
-632
108
108
-539
52.993
46.217
46.036
52.107
-130
-100
-100
605
Toevoegingen reserves
-18
0
0
-362
Onttrekkingen reserves
60
0
0
40
-88
-100
-100
283
-8
0
0
8
-81
-100
-100
275
bedragen x € 1.000,Baten Bijdrage deelnemende gemeenten
Totaal baten Lasten
Vervoermiddelen Afschrijvingen
Voorlichting Rentebaten en -lasten Totaal lasten
Totaal saldo van baten en lasten Reserves
Resultaat voor vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Resultaat na vennootschapsbelasting
Jaarrekening 2024
62
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de GGD omvat het totaal van alle activiteiten die de GGD heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten. Voor de GGD geldt de vennootschapsbelastingplicht (vpb) voor overheidsinstellingen. Jaarlijks verzorgt de GGD in samenwerking met een belastingadviseur de vpb-aangifte.
5.2.1
Grondslagen van resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.2.2
Grondslagen van waardering
Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.2.3
Activa
Materiële vaste activa met economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Indien de GGD investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn, worden middels desinvestering overgebracht naar de staat van eigendommen. De bouw van het nieuwe hoofdkantoor van GGD Gelderland-Zuid in Nijmegen is in 2024 afgerond. De afschrijving van dit gebouw begint op 1 januari 2025. Het gebouw wordt in 40 jaar afgeschreven.
Jaarrekening 2024
63
De gehanteerde afschrijvingspercentages van de materiële vaste activa Gebouwen 40 jaar Verbouwingen / installaties 20 jaar Inventarissen, stoffering, aanpassing gebouw, meubilair en bekabeling 10 jaar Hardware: beeldschermen, telefooncentrale met toestellen 7 jaar Algemene en specifieke softwareapplicaties 5 jaar Telefooninstallaties 5 jaar Overige bedrijfsmiddelen 5 jaar Hardware: laptops, thin clients, desktop 4 jaar Smartphones 3 jaar
2,5% 5% 10% 14% 20% 20% 20% 25% 33%
Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.2.4
Passiva
Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het nog te bestemmen saldo van de rekening van baten en lasten over 2024. De algemene reserve dient primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan een bepaalde bestemmingsrichting is meegegeven. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor, op grond van artikel 44 BBV, in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening onderhoud kantoor Kersenboogerd te Tiel heeft betrekking op de komende jaren en wordt op nominale waarde berekend. De informatie voor de onderbouwing van de voorziening wordt verkregen uit een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van een externe partij. De voorziening voor niet-actief personeel is gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De gevormde voorzieningen worden toegelicht in het hoofdstuk Toelichting op de balans (paragraaf 5.4). Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.
De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden derhalve tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw. Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening 2024
64
5.2.5
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, de kadernota rechtmatigheid en het normenkader. Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid omvat: Voorwaardencriterium 1. het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgevingen en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 2. het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks uiterlijk op 31 december ter vaststelling een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne) wet- en regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 14 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Begrotingscriterium 1.
Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen; 2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het Algemeen Bestuur is geautoriseerd; 3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. 4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. d.
Er is sprake van een overschrijding van lasten welke past binnen het bestaande beleid maar wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen begrotingswijziging meer door het Algemeen Bestuur kan worden vastgesteld. e. Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het Algemeen Bestuur (zoals volgt uit d.), worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.
Jaarrekening 2024
65
Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium 1. Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van gelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. 2. Het Dagelijks Bestuur zorgt voor en legt de regels vast voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening en normenkader. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 529.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ▪ Een rapportagetolerantie van 80% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen;
5.3
Toelichting op de balans
Bedragen x € 1.000,-
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut per ultimo huidig boekjaar ten opzichte van vorig boekjaar, bestaat uit de volgende onderdelen:
Materiële vaste activa
31-12-2024
31-12-2023
Gebouwen Gebouwen
19.828
1.040
0
10.296
-1.242
-899
Automatisering
1.495
673
Inventaris
1.587
667
21
38
21.689
11.815
Onderhanden investeringen Bijdrage derden*
Overige materiële vaste activa
Overige bedrijfsmiddelen Vervoermiddelen
* De gemeente Nijmegen levert een bijdrage in de kosten voor de grond van het nieuwbouwpand.
Jaarrekening 2024
66
Afschrijving per categorie
Gebouwen
Automatisering
Inventaris
Overige bedrijfsmiddelen
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari
1.397
2.498
2.738
139
6.773
Cumulatieve afschrijving per 1 januari
-356
-1.825
-2.072
-102
-4.355
10.296
0
0
0
10.296
-899
0
0
0
-899
10.438
673
667
38
11.815
Investeringen
8.564
1.024
1.001
0
10.589
Afschrijvingen
-72
-203
-80
-16
-372
0
0
0
0
0
-343
0
0
0
-343
Desinvesteringen
0
0
0
0
0
Afschrijving desinvesteringen
0
0
0
0
0
Boekwaarde per 31 december
18.586
1.495
1.587
21
21.689
Aanschafwaarde per 31 december
19.014
3.523
3.739
139
26.416
-428
-2.028
-2.152
-118
-4.726
18.586
1.495
1.587
21
21.689
Onderhanden investeringen Bijdrage derden Boekwaarde per 1 januari
Onderhanden investeringen Bijdrage derden
Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde 31-12-2024
Jaarrekening 2024
67
Vlottende activa Voorraden
31-12-2024
Vaccins
31-12-2023
143
108
143
108
Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar Debiteuren
31-12-2024
31-12-2023
Debiteuren
171
82
Openbare lichamen Rijk
21
189
Openbare lichamen Provincie Openbare lichamen Gemeenten Openbare lichamen Overige
Uitzettingen Rijks schatkist
0
0
1.628
2.310
514
752
2.334
3.332
31-12-2024
Uitzettingen Rijks schatkist
31-12-2023
6.718
15.443
6.718
15.443
Het saldo in de Rijks schatkist is ten opzichte van 2023 gedaald. Dit komt door de uitgaven ten behoeve van het nieuwe gebouw van de GGD. Middelen opnemen uit de schatkist kan per dag tot het bedrag van de intradaglimiet van € 3.500.000,-. Over middelen die in de schatkist worden aangehouden wordt dezelfde rente vergoed als de rente die het Rijk anders op de geld- en kapitaalmarkt had betaald. Voor saldi op de rekening-courant wordt de daggeldrente (Eonia) vergoed.
Drempelbedrag
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1.000
1.000
1.000
1.000
Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
71
31
34
43
Ruimte onder het drempelbedrag
929
969
966
957
0
0
0
0
Overschrijding van het drempelbedrag
Het drempelbedrag is € 1.000.000,-. Het hele jaar is het drempelbedrag niet overschreden. Dit is een gevolg van het feit dat de bankrekeningen gekoppeld zijn aan de rekening van Rijks schatkist. Dit blijkt ook uit bovenstaande tabel.
Overige vorderingen
31-12-2024
Nog te ontvangen bedragen
Jaarrekening 2024
31-12-2023
574
1.327
574
1.327
68
Specificatie nog te ontvangen bedragen
31-12-2024
31-12-2023
Rijk
46
290
Gemeenten
30
123
Overig
499
914
574
1.327
31-12-2024
Waarvan
31-12-2023
Toevoeging
Ontvangen bedragen
5
7
Rijk Hielprik
5
7
Jong Leren Eten
11
0
0
11
PrEp
7
0
7
0
260
0
260
0
7
15
7
15
Meerkosten coronabestrijding incl. vaccinaties Extra cohort Maternale kinkhoest Implementatie HPV Totaal Rijk
0
13
0
13
290
35
279
46
94
24
94
24
19
0
19
0
2
0
2
0
4
0
4
0
5
5
5
5
123
30
123
30
Gemeenten Afrekening Consultatiebureaus CB Molkenboer Detachering Kennisnetwerk in sekswerk en seksualiteit Samenwerkplaats sluitende aanpak Totaal Gemeenten
Jaarrekening 2024
69
Liquide middelen
Liquide middelen
31-12-2024
31-12-2023
ING bank
0
0
Kas
4
5
Rek. courant BNG-bank
57
57
Rek. courant Rabo-bank
0
0
61
63
Liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overtollige middelen worden, rekening houdend met het drempelbedrag van € 1.000.000,-, aangehouden in de schatkist van het Rijk (zie uitzettingen met een rente typische looptijd <1 jaar).
Eigen vermogen Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering d.d. 5 september 2024 ingestemd met de toevoeging van het resultaat van 2023 (€ 167.000) De algemene reserve bedroeg inclusief toevoeging € 2.387.000. De vermelde streefwaarde van de algemene reserve in de jaarrekening 2023 was € 1.750.000. Het AB tevens besloten de overwaarde van de algemene reserve, € 637.000 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. Egalisatiereserve Veilig Thuis In 2024 is het resultaat van Veilig Thuis € 89.460. Conform de regels van de nieuwe begrotingssystematiek wordt een deel, voorzover dit niet tot een overschrijding leidt van het gestelde maximum van 5% van de lasten Veilig Thuis in voorgaand boekjaar, aan de egalisatiereserve toegevoegd. Lasten Veilig Thuis 2023 € 7.597.923 Maximale hoogte egalisatiereserve 2024 Opgebouwde egalisatiereserve in 2023 Toevoeging egalisatiereserve 2024
€ € €
379.896 362.000 17.896
Resultaat 2024 In 2024 bedraagt het resultaat € 81.000,- negatief. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Dat is in 2024 niet aan de orde. Het positief resultaat Veilig Thuis minus de toevoeging aan de egalisatie reserve, € 71.462, wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Eigen vermogen
31-12-2024
31-12-2023
Algemene reserve
1.750
2.220
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
227
287
Bestemde reserve VT
380
362
Gerealiseerd resultaat
-152
167
Uit te betalen resultaat VT
Jaarrekening 2024
72
108
2.276
3.144
70
Verloop reserves 2024 Mutaties eigen vermogen
Algemene reserve
Saldo
Toevoegingen
Terugbetaling deelnemende gemeenten
Onttrekkingen
01-01-2024
Stand 31-12-2024
2.495
0
0
745
1.750
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
287
0
60
0
227
Bestemde reserve VT
362
18
0
0
380
Gerealiseerd resultaat
0
-81
0
0
-81
3.144
-63
60
745
2.276
Het resultaat 2023 is conform besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt.
Voorzieningen Voorzieningen
31-12-2023
Storting
Besteding
Vrijval
31-12-2024
237
Onderhoud kantoorpanden
161
83
-7
0
Niet actief personeel
137
941
-103
-183
792
1.371
216
0
0
1.587
1.669
1.241
-110
-183
2.616
Verlofsparen
Onderhoud kantoorpanden: de dotatie onderhoud kantoorpanden betreft het kantoorpand aan de Kersenboogerd in Tiel. Voor de Kersenboogerd is door een externe partij een nieuwe schouw uitgevoerd in 2023. In 2024 is het MJOP hierop aangepast. Vanaf 2025 wordt het MJOP voor het pand in Nijmegen hieraan toegevoegd. Niet-actief personeel: de voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven van WW- en wachtgelduitkeringen. In 2024 zijn een aantal medewerkers met veel dienstjaren uit dienst gegaan. Dit heeft de hoge storting in de voorziening tot gevolg. De vrijval ontstaat doordat de gevormde voorziening voor een aantal medewerkers niet volledig noodzakelijk is gebleken. De GGD begeleidt medewerkers actief naar een andere werkgever. In 2024 is een aantal voorzieningen vrijgevallen doordat de medewerkers een andere werkgever hebben gevonden. Het is mogelijk voor personeel om de bovenwettelijke verlofuren om te zetten in verlofsparen. Verlofsparen vervalt niet na een aantal jaar maar blijft beschikbaar voor het personeel totdat deze hier gebruik van maakt. Derhalve is voor verlofsparen een voorziening getroffen.