Jaarrekening GGD GZ 2023 0.1
Tekst van het document
GGD Gelderland-Zuid Jaarstukken 2023
Jaarverslag 2023
39
Inhoudsopgave 4.
Paragrafen ............................................................................................................................. 43
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................ 43
4.1.1 Algemene reserve .................................................................................................................. 43 4.1.2 Risico’s .................................................................................................................................. 44 4.1.3 Kengetallen............................................................................................................................ 46 4.2
Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................................. 47
4.3
Financiering ........................................................................................................................... 48
4.4
Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 50
4.4.1 Openbaarheidsparagraaf ....................................................................................................... 50 4.4.2 Arbo ....................................................................................................................................... 50 4.4.3 Communicatie ........................................................................................................................ 50 4.4.4 Informatiemanagement ......................................................................................................... 51 4.4.5 Kwaliteit ................................................................................................................................ 52 4.4.6 Juridisch advies ..................................................................................................................... 53 4.4.7 Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 54 4.4.8 Samenstelling personeelsbestand.......................................................................................... 56 4.5
Verbonden partijen ................................................................................................................ 56
5.
Jaarrekening .......................................................................................................................... 58
5.1
Balans per 31 december 2023................................................................................................ 58
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar ............................ 60
5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling ....................................................................................... 61 5.2.2 Grondslagen van waardering ................................................................................................. 61 5.2.3 Activa .................................................................................................................................... 61 5.2.4 Passiva .................................................................................................................................. 62 5.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................... 63 5.3
Toelichting op de balans ........................................................................................................ 64
5.4
Toelichting baten en lasten .................................................................................................... 73
5.5
Rechtmatigheidsverantwoordinganalyse en begrotingsrechtmatigheid ................................. 80
5.5.1 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ............................................... 80 5.6
Specifieke uitkeringen (SiSa) ................................................................................................ 82
5.7
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) ......................................................... 85
5.8
Taakvelden ............................................................................................................................ 87
5.9
Opgave meerkosten corona 2023 .......................................................................................... 89
5.10
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ........................................................... 90
6.
Bijlagen ................................................................................................................................. 92
6.1
Begrotingswijzigingen ........................................................................................................... 92
6.2
Geplande en gerealiseerde investeringen .............................................................................. 93
6.3
Afname Mook en Middelaar .................................................................................................... 95
6.4
Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg ........................................................ 96
6.5
Organogram GGD Gelderland-Zuid ......................................................................................... 97
6.6
Bijdrage per gemeenten gespecificeerd ................................................................................. 98
6.7
Thematabel resultaat GGD 2023 ...........................................................................................101
6.8
Dienstenoverzicht Veilig Thuis ..............................................................................................102
Jaarverslag 2023
40
6.9
Beleidsindicatoren ................................................................................................................103
6.10
Overzichten naar thema’s .....................................................................................................104
6.11
Verantwoording subsidies op basis van voorschotten...........................................................108
6.12
Bestuur en vaststelling jaarrekening ....................................................................................109
7.
Verklaring van afkortingen ...................................................................................................111
Jaarverslag 2023
41
4 Paragrafen
Jaarverslag 2023
42
4.
Paragrafen
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze risico’s zijn als volgt gerubriceerd en gewaardeerd: ▪ in de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risicoinventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen (zie paragraaf 4.1.2 Risico’s); ▪ bij het uitbrengen van de financiële rapportages (begroting, jaarrekening en de tussentijdse cijfers) worden nieuwe of verdwenen risico’s als mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s; ▪ de frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is; ▪ voor de omvang van de algemene reserve wordt de streefwaarde gehanteerd op basis van een aantal uitgangspunten. Deze zijn in de tabel hieronder opgenomen. De jaarrekening is met inachtneming van bovenstaand beleid opgesteld. Berekening streefwaarde Algemene reserve (bedragen x € 1.000,-
Aantal medewerkers (in dienst)
477
Opgenomen gelden (leningen)
13.875
Totale lasten *
52.107
Totale baten (excl.inwonersbijdrage en factuurbijdrage uniforme taken) *
22.761
* o.b.v. realisatie 2023 Bedrag per medewerker
€ 1.000
477
Percentage over opgenomen gelden (leningen)
0,5%
69
Percentage totale lasten
1,0%
521
Percentage over totale baten
3,0%
Streefwaarde Algemene reserve
4.1.1
683 1.681
Algemene reserve
In onderstaande tabel is het verloop van de algemene reserve in 2023 weergegeven. Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming van het resultaat 2023 door het Algemeen Bestuur worden overgenomen. In de begroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028 wordt een geactualiseerd meerjarig beeld van de algemene reserve geschetst. De GGD realiseerde in 2023 een positief resultaat van € 260.000,-. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde. Door toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve wordt de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde bereikt. Dit betekent dat er conform afspraak o.b.v. inwonerbijdrage een bedrag van € 799.000,- wordt terugbetaald. Omvang algemene reserve
Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)
2023
Algemene reserve begin boekjaar
2.220
Resultaat 2023
260
Algemene reserve einde boekjaar
2.480
De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4.1.2). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de algemene reserve.
Jaarverslag 2023
43
Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel in paragraaf 4.1.2 blijkt, is het weerstandsvermogen ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen hiervoor extra bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage van gemeenten hoger. Benodigde weerstandscapaciteit
Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)
2023
Totaal noodzakelijke weerstandscapaciteit na weging (zie hieronder)
3.214
Totaal beschikbare weerstandscapaciteit einde boekjaar
2.480
Mate waarin de capaciteit de risico's kan afdekken (=weerstandsvermogen)
77%
4.1.2
Risico’s
In onderstaande tabel is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang opgenomen. Bij de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is rekening gehouden met de weging van de verwachtingswaarde van de kans dat de risico’s zich voordoen. Benodigde weerstandscapaciteit
Verwachte Benodigde financiële weerstandsgevolgen capaciteit
(bedragen *€ 1.000,-) Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico's
1.700
395
575
243
Economische risico's
3.000
1.650
Middelen, organisatie medewerkers en efficiëncy
2.355
927
7.630
3.214
Maatschappelijke risico's
Alle risico’s zijn opnieuw beoordeeld en de waarde en de kans dat ze zich voordoen daarop aangepast. Om een concreter beeld te geven van de risico’s die de GGD GZ loopt, staan in onderstaande tabel de tien grootste risico’s. De grootste risico’s betreffen: Nr. Risico en omschrijving 1
2
3
Bedrag Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
CAO Het betreft hier de verwachte stijgingen door een nieuwe CAO die boven de indexcijfers uitkomen die door de adviescommissie zijn meegegeven en zijn opgenomen in de begroting 2023 en 2024. Het risico is dat de gemeenten onvoldoende compenseren om dit op te vangen. Prijsstijgingen Het betreft hier de verwachte stijgingen van o.a.inkoop, onderhoud, inhuur, die boven de indexcijfers uitkomen die door de adviescommissie zijn meegegeven en zijn opgenomen in de begroting 2023 en 2024. Het risico is dat de gemeenten onvoldoende compenseren om dit op te vangen. Inkomsten en fluctuaties in inkomsten Dit risico bestaat uit meerdere onderdelen. Zo is het onzeker of er voldoende wordt gecompenseerd voor bevolkingsgroei, of er voldoende subsidies worden binnengehaald, of gemeenten bezuinigingstaakstellingen opleggen, of de vraag naar reizigersvaccinacties weer op niveau komt, etc..
1.500.000 50%
€
750.000 * Tijdig het gesprek voeren met gemeenten * Bij vacatureruimte afwegen of invulling noodzakelijk is
750.000 70%
€
525.000 * Tijdig bespreken met gemeenten (procesvoorstel is reeds voorgelegd aan het AB) * Kwaliteitseisen verlagen * Uitstellen of afzien van aanschaf/inhuur
750.000 50%
€
375.000 * Extra aquisitie * Alert zijn op subsidie mogelijkheden * Werken met flexibele schil * Strenger sturen op contract afspraken * Tijdig signaleren en actie ondernemen
Jaarverslag 2023
44
Nr. Risico en omschrijving 4
Bedrag
Beveiligingsincident is een inbreuk op de beveiliging, waarbij de beschikbaarheid, de integriteit of de vertrouwelijkheid van informatie (en persoonsgegevens) in gevaar is of kan komen. Een beveiligingsincident kan ook onbewust worden veroorzaakt. Dit kan leiden tot boetes en imagoschade. Cybercriminaliteit kan een oorzaak en een gevolg daarvan zijn en brengt risico’s op bedrijfscontinuïteit, losgeldeisen, valse betalingsverzoeken, etc. met zich mee. De GGD is NEN gecertificeerd. Hiermee is de basis van de beveiliging op orde, maar het risico blijft aanwezig.
5
7
(toekomst) Veilig Thuis Er is nog geen uitsluitsel over het toekomstscenario gezins- en jeugdbescherming ‘samen voor kind en gezin’ als vervolg op de contouren zoals geschetst in de Kamerbrief Perspectief voor de Jeugd. Er zullen regionale veiligheidsteams komen vanuit een nieuwe publiekrechtelijke organisatie. Dit heeft naar verwachting consequenties voor de organisatorische inbedding van Veilig Thuis. Verder is nog niet duidelijk hoe de nieuwe financieringssystematiek eruit komt te zien. Ook zijn er schommelingen in de instroom en meldingen.
350.000 * Opvangen met (duurdere) inhuur * Verhogen bewustwording binnen de organisatie * Aanwezigheid CISO, FG en PO en uitbreiding functioneel beheer * Tactisch- en strategisch plan om te voldoen aan wet- en regelgeving * Continuïteitsplan * Back up en restore * Verwerkersovereenkomsten en contracten conform inkoopvoorwaarden GGD * Ketensamenwerking * Prospectieve risico-analyse
375.000 50%
€
187.500 * Continuiteitsplan eigen organisatie * Dit risico hoort bij de primaire taak van de organisatie en wordt daarom geaccepteerd
375.000 50%
€
187.500 *Implementeren adviezen werkgroep begrotingssystematiek Veilig Thuis
375.000 30%
€
112.500 * Trainingen / opleidingen personeel * Projectorganisatie ingericht * Actueel houden van opgedane kennis * Participatie in landelijke overleggen * Volgen van de landelijke ontwikkelingen
375.000 30%
€
112.500 * Nieuwe arbodienstverlener * Actief arbobeleid * Training omgaan met agressie en geweld
375.000 30%
€
112.500 * Opvangen met (duurdere) inhuur * Hoger loon betalen * Positionering als aantrekkelijke werkgever * Samenwerking met VGGM * Gezonde balans privé/werk
Ziekteverzuim & arbo Het risico van langdurig ziekteverzuim is aanwezig en daarmee de kans op relatief dure vervanging van personeel. Een aantal functies hebben te maken met extra risico's van verbale of fysieke agressie.
9
€
Omgevingswet De invoering Omgevingswet kan leiden tot een veranderde vraag, waardoor er hoger/ander geschoold personeel nodig is, nieuwe software en een toename in (complexere) aanvragen.
8
700.000 50%
Epidemie Kosten van uitval en andere of extra inzet van personeel, waardoor taken tijdelijk niet worden uitgevoerd of extra moet worden ingehuurd. Het betreft dan het risico op de kosten die niet worden vergoed door derden.
6
Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
Cybercriminaliteit en beveiligingsincidenten
Arbeidsmarktkrapte Door vergrijzing, krapte op de arbeidsmarkt en toenemende taken wordt het steeds moeilijker goed gekwalificeerd personeel (op korte termijn) aan te trekken. Dit geldt voor bijna alle taken, maar bij de beschikbaarheid van forensische artsen en vertrouwensartsen (VT) is dit het grootste probleem.Hierdoor kan de 24/7 beschikbaarheid van een vertrouwensarts niet worden gegarandeerd op Gelders niveau.
Jaarverslag 2023
45
Nr. Risico en omschrijving 10 Niet naleven van de Wet en Regelgeving De GGD dient te voldoen aan diverse wetten en verordeningen. Het bewust of onbewust overtreden van wet- en regelgeving kan mogelijk schadeclaims of boetes tot gevolg hebben.
Bedrag Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen 375.000 30%
€
112.500 * Personeel bewust maken van wet en regelgeving van hun vakgebied * Taakafbakening waar is de GGD van en waarvan ook niet
Totaal van de 10 grootste risico's (noodzakelijke risicocapaciteit)
€ 2.825.000
Overige (noodzakelijke risicocapaciteit)
€
Totale noodzakelijke risicocapaciteit
€ 3.214.000
389.000
Frauderisico analyse In 2021 heeft de GGD beleid opgesteld over het voorkomen van fraude en is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. De analyse wordt periodiek geactualiseerd en is betrokken bij het risicomanagement. In de jaarrekening 2023 komt dit onderdeel terug bij de rechtmatigheidsverklaring via het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.
4.1.3
Kengetallen
Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriële Regeling juli 2015. Kengetallen
Realisatie
Begroting
2023
2023
Realisatie 2022
Netto schuldquote
13,5%
31,1%
-1,4%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
13,5%
31,1%
-1,4%
Solvabiliteitsratio
7,8
6,6
8,2
Structurele exploitatieruimte
1,2
0,0
0,8
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GGD ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Door vertraging in de nieuwbouw zijn veel minder uitgaven gedaan in 2023 waardoor er veel minder schuld is dan in de begroting is aangenomen. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GGD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Hierdoor ontstaat inzicht in de structurele exploitatieruimte.
Jaarverslag 2023
46
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Materiële vaste activa Activeren en afschrijven Conform het BBV worden alle materiële vaste activa geïnvesteerd. Investeringen worden lineair afgeschreven vanaf 1 juli van het jaar van ingebruikname. Als uitgangspunt voor het activeren geldt dat dit plaatsvindt vanaf € 10.000,- per object. Investeringen in gebouwen De GGD had ultimo 2023 één pand in eigendom (locatie Tiel). Het hoofdgebouw in Nijmegen en de consultatiebureaus worden gehuurd door de GGD. Investeringen in gebouwen die geen eigendom van de GGD zijn, komen voor rekening van de betreffende verhuurder. Investeringen in gebouwen die eigendom zijn van de GGD, worden bij de GGD geactiveerd. De kapitaallasten zijn opgenomen in de begroting. Investeringen in overige kapitaalgoederen Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties, automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteert de GGD een meerjarig investeringsplan welke periodiek wordt geactualiseerd. In de begroting is een constant bedrag opgenomen voor kapitaallasten gebaseerd op de verwachte kapitaallasten van het betreffende begrotingsjaar. De werkelijke kapitaallasten fluctueren. Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende investeringsbegroting. Dit laatste staat onder druk vanwege de inflatie en additionele duurzaamheidseisen waardoor prijzen verder oplopen.
Onderhoud Onderhoud gebouwen en installaties Op basis van het onderhoudsplan (MJOP) wordt jaarlijks het onderhoud uitgevoerd. Het huidige hoofdkantoor aan de Groenewoudseweg wordt minimaal onderhouden (alleen hoogstnoodzakelijke onderhoudswerkzaamheden). Uitgangspunten beleid ▪ Het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd en een keer in de vijf jaar volledig herzien door een externe partij. In 2023 is de herziening opgestart, de resultaten zijn medio 2024 bekend. ▪ De GGD middelt de lasten van het onderhoud over een periode van 10 jaar. ▪ Voor het meten en bewaken van de onderhoudsstaat hanteren wij de landelijke NEN‐norm 2767 (Nederlands Normalisatie‐instituut) voor gebouwen. Het onderhoud vertoont in absolute zin, als gevolg van werkelijk uit te voeren onderhoud, in de verschillende jaren fluctuaties. Via de voorziening MJOP vertoont de feitelijke belasting van de begroting een stabiel beeld. De kosten voor het beheer en onderhoud van de gehuurde panden zijn voor rekening en risico van de gemeenten of externe partijen. De GGD draagt bij in de servicelasten.
Onderhoud materieel Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer uitgevoerd of uitbesteed via de afdeling Vastgoed & Facilitymanagement van de VRGZ.
Jaarverslag 2023
47
4.3
Financiering
Risicobeheer Het is de GGD niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en aflossing van leningen te garanderen. Financieringsportefeuille De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Dit statuut is op 27 juni 2019 door het Algemeen Bestuur (AB) vastgesteld. De GGD voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2023 aan wet- en regelgeving. Voor de GGD geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. In 2020 heeft de GGD een lening aangetrokken ter financiering van het nieuw te bouwen pand in Nijmegen. In onderstaand renteschema worden de rentelasten, de toerekening aan taakvelden en het renteresultaat weergegeven. (bedragen *€ 1.000,-)
Realisatie
Begroting
Realisatie
a. De externe rentelasten over korte en lange financiering
2023 95
2023 126
2022 106
b. De externe rentebaten
-633
0
0
Totaal door te rekenen externe rente c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
-539 0
126 0
106 0
0
0
0
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
-539
126
106
d1. Rente over eigen vermogen
Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c)
0
0
0
d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)
0
0
0
-539
126
106
-539
126
106
0
0
0
De aan taakvelden toe te rekenen rente e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente f. Renteresultaat op het taakveld treasury
Jaarverslag 2023
48
Kasgeldlimiet Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld. In 2023 is de GGD in alle kwartalen binnen de limiet gebleven. Kasgeldlimiet (bedragen *€ 1.000,-) Omvang begroting per 1-1-2023 (=grondslag)
40.816
In procenten van de grondslag
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
3.347 1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Totaal netto vlottende schuld
14.065
9.196
3.451
4.135
Toegestane kasgeldlimiet
3.347
3.347
3.347
3.347
17.412
12.543
6.798
7.482
Ruimte
Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen, looptijden en rente-aanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende rentewijziging ontstaat. In 2023 bleef de GGD binnen de norm van de Wet Fido1. Renterisiconorm (bedragen * € 1.000,-)
2023
1 Renteherziening op lening o/g
0
2 Betaalde aflossingen
375
3 Renterisico (1+2)
375
4 Begrotingstotaal 2022
52.107
Bij Min. Regeling vastgestelde %
20%
5 Renterisiconorm
10.421
Toets renterisiconorm (5-3) 6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
1
10.046
Wet Financiering decentrale overheden
Jaarverslag 2023
49
4.4
Bedrijfsvoering
4.4.1
Openbaarheidsparagraaf
In 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Op basis van de Woo dienen bestuursorganen in hun jaarverslag en begroting een openbaarheidsparagraaf op te nemen. Deze openbaarheidsparagraaf beschrijft op hoofdlijnen de activiteiten die zijn uitgevoerd in het kader van de Woo. Anonimiseringstool GGD Gelderland-Zuid heeft in 2023 een anonimiseringsstool aangeschaft. Met deze tool kunnen documenten voorafgaand aan openbaarmaking worden geanonimiseerd. Het anonimiseren van documenten gebeurt gedeeltelijk automatisch. Dit vergemakkelijkt de afhandeling van Wooverzoeken en het openbaar maken van documenten. Woo-index GGD Gelderland-Zuid heeft de organisatiegegevens en de gegevens van de Woo-contactpersonen toegevoegd aan de Woo-index. De Woo-index is onderdeel van het Register van Overheidsorganisaties (ROO) en is de centrale landelijke plek voor alle verwijzingen naar Wooinformatie. In de Woo-index wordt ook verwezen naar specifieke informatiecategorieën van GGD Gelderland-Zuid en waar deze documenten te vinden zijn. Woo-verzoeken In 2023 ontving GGD Gelderland-Zuid één Woo-verzoek. Het verzoek is binnen de wettelijke termijn afgehandeld.
4.4.2
Arbo
Veiligheid voor medewerkers De Risico-Inventarisatie en –Evaluatie (RI&E van GGD Gelderland-Zuid is actueel. Het plan van aanpak wordt door de Arbocommissie gemonitord. De openbare ruimte en de daarop aansluitende spreekkamers zijn aangepast waardoor de veiligheid van de medewerkers is verbeterd. Gezonde, fitte en vitale medewerkers Medewerkers met fysieke klachten hebben na een werkplekonderzoek aanpassingen gekregen voor een Arbo-verantwoorde inrichting van hun (thuis-)werkplek. Vanuit het Project Samen Gezond Werken zijn door het jaar heen en in de Vitaliteitsweek activiteiten georganiseerd om aandacht te geven aan de (fysieke en mentale) vitaliteit van de medewerkers. De Vitaliteitsweek wordt georganiseerd in samenwerking met het netwerk groen gezond en in beweging Nijmegen. Er is een nieuwe Arbodienst aangesteld. Bevorderen van het welzijn van medewerkers De organisatie van BHV op de consultatiebureaus is verbeterd. Een alarmeringsapp is aangeschaft. Met behulp van de app kan een medewerker in een noodsituatie hulp inroepen. Denk aan een situatie zoals een risicovol gesprek met een cliënt, ondersteuning van eerste hulp bij een cliënt, een huisbezoek, bedrijfshulpverlening of de veiligheid van een receptionist.
4.4.3
Communicatie
Sinds corona wordt er meer thuisgewerkt. Team Communicatie draagt bij om medewerkers verbonden en betrokken bij de organisatie te houden. Bijvoorbeeld door aantrekkelijke berichten op intranet. Wij maakten dit jaar 23 goed bekeken vlogs waarin onze directeur met medewerkers in gesprek gaat over een taak of project. Ook adviseerden en ondersteunden wij bij uiteenlopende Jaarverslag 2023
50
projecten en taken, intern en met samenwerkingspartners. Bijvoorbeeld onze jeugdgezondheidszorg bij het samenwerkingsproject met het Radboudumc rondom het sneller signaleren van een postpartum depressie bij pas bevallen vrouwen. En bij de invoering van de GroeiGids app en website voor ouders. Nieuwe digitoegankelijke websites Begin april gingen twee nieuwe websites de lucht in: de GGD website (178.552 unieke bezoekers) en de Veilig Thuis website (dit jaar 6881 unieke bezoekers). Ook zijn de verschillende projectwebsites vernieuwd. Nieuw is ‘Gezondheid in cijfers’; deze website toont gegevens over de gezondheid, het welzijn en de leefstijl van inwoners uit de regio. Al onze websites voldoen qua techniek en content (teksten, video’s en documenten) aan de landelijke regelgeving rondom digitale toegankelijkheid. Meerjarenstrategie In de meerjarenstrategie is afgesproken dat de GGD werkt vanuit twee leidende principes. En extra aandacht besteedt aan vier strategische thema’s. In ons online magazine laten wij met verhalen zien hoe wij hieraan werken. Ook dit jaar zijn deze nieuwe verhalen via onze website, socialmediakanalen en ons intranet breed gedeeld. Wij ondersteunden bij de interne communicatie over het actualiseren van de huidige meerjarenstrategie naar de meerjarenstrategie 2024-2027.
Ontwikkeling en inzet communicatiemiddelen In verband met nieuwe wetgeving zijn we dit jaar overgestapt op een andere nieuwsbriefmodule: La Posta. Er is een uitgebreide social-mediakalender ontwikkeld met input vanuit alle afdelingen. Wij plaatsten in 2023 vaker berichten op Instagram (ruim 70.000 mensen bereikt), Facebook (185.000 mensen bereikt) en LinkedIn (ruim 250.000 mensen bereikt). Het team voerde dit jaar regelmatig social-mediacampagnes om berichten bij specifieke doelgroepen onder de aandacht te brengen. Bijvoorbeeld voor de HPV-inhaalcampagne onder jongvolwassenen, de regiotour voor de corona herhaalprik (begin 2023) en de corona vaccinatiecampagne in het najaar.
4.4.4
Informatiemanagement
Wettelijke eisen informatieprocessen De certificering voor NEN7510 is behouden gebleven. Logging conform NEN7513 is intern geborgd en met leveranciers van EPD’s zijn resultaatafspraken gemaakt dat ze uiterlijk Q4 2024 voldoen. Voor alle applicaties waarvoor we zelf een contract hebben zijn resultaatafspraken gemaakt met de leveranciers dat ze uiterlijk Q4 2024 voldoen aan de archiefwet- en regelgeving. De Wegiz (Wet elektronische gegevensuitwisseling in de zorg), Wdo (Wet digitale overheid) en Wmebv (Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer) zijn landelijk uitgesteld. Gedeeltelijke implementatie wordt verwacht in 2024. Efficiënter inrichten informatieprocessen Een pilot voor het automatiseren van het registratieproces JGZ – Vluchtelingen, is gestart in december 2023 en loopt nog tot eind Q2 2024. Daarnaast is er een duurzame en schaalbare dataoplossing geïmplementeerd waar BZ (Bijzondere zorg) en OI&A (Onderzoek Informatie & Advies) al mee werken. Datagedreven GGD Data uit de gezondheidsmonitoren worden op verschillende geografische deelniveaus aangeboden via gezondheidincijfers.ggdgelderlandzuid.nl. Het zijn publiek toegankelijke inzichten in de vorm van geaggregeerde data. Daarnaast worden structureel verantwoordingsrapportages (Centrale Toegang en Veilig Thuis) gedeeld met beleidsmedewerkers van gemeenten.
Toekomstbestendige cliëntapplicaties Alle cliëntapplicaties zijn in 2023 getoetst. Applicaties die voldoen (BZ, deels AGZ) blijven behouden. De leverancier van de JGZ-applicatie gaat haar platform in 2024-2025 moderniseren.
Jaarverslag 2023
51
Gedeelde regie met VRGZ In 2023 is gewerkt aan een jaarplan bedrijfsvoering in intensieve samenwerking tussen de VRGZ en GGD. Vanaf 2024 wordt dit jaarplan bedrijfsvoering gevolgd om resultaatafspraken te realiseren.
Digivaardigheid gebruikers Realisatie van de e-Learning is uitgesteld wegens herprioritering. In 2024 wordt dit alsnog opgepakt. Het verbeteren van de digivaardigheid en weerbaarheid tegen incidenten hebben we wel ingevuld via diverse communicatiekanalen en afdelingsbijeenkomsten.
4.4.5
Kwaliteit
Kwaliteitsmanagementsysteem GGD Gelderland-Zuid heeft een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) dat op basis van het HKZ (Harmonisatie Kwaliteit Zorginstellingen)abr 2019 en NEN7510 normenkader gecertificeerd is. Door middel van periodiek uitgevoerde managementreviews, directiebeoordeling en in- en externe audits is continu zicht op het functioneren van het KMS. De externe HKZ-audit is succesvol verlopen. Er is sprake van een effectief en gedragen kwaliteitsmanagementsysteem dat voldoet aan de kwaliteitspijlers van de GGD, HKZ 2019 en NEN 7510. Mede door de livegang van het kwaliteitsinformatiepunt (KIP) zijn managers en medewerkers met bijzondere kwaliteitstaken nog beter in staat om laagdrempelig actuele data uit het KMS te generen en hierop te sturen. Onderdeel van KIP is een documentenmodule waarin de kritische processen, met bijbehorende risicoanalyse en werkinstructies, actueel en gebruiksvriendelijk door medewerkers te raadplegen zijn. Melding ter verbetering (MTV) Medewerkers worden door de MTV-functionarissen, management en aandachtfunctionarissen kwaliteit gestimuleerd om incidenten te melden via de zogenaamde Melding Ter Verbetering procedure. Meldingen worden besproken in de GGD-brede MTV-commissie en geanalyseerd op verbeterkansen. Via dashboards is er continu zicht op het aantal, de aard en trends van de meldingen op team-, afdeling- en GGD-niveau.
Er was een toename in het aantal meldingen incident cliënten en melding incident medewerkers. Totaal zijn in 2023 283 meldingen gedaan (in 2022 waren dat er 228). Een voorbeeld van een doorgevoerde verbetering naar aanleiding van agressiemeldingen is de aanschaf van een nieuw persoonsalarmeringssysteem. GGD medewerkers kunnen dit bij huisbezoeken en op een GGD-locatie gebruiken.
Jaarverslag 2023
52
Cliëntervaring GGD-breed is op diverse afdelingen de cliëntervaring in beeld gebracht via cliëntervaringsonderzoek. Bijzondere zorg (Meldpunt Bijzondere zorg en Toegang beschermd Wonen) en team Reizigersvaccinatie hebben hierbij samengewerkt met externe partij Onderzoekdoen.nl. Onderzoeksresultaten gaven goed inzicht in hoe cliënten de zorg-, en dienstverlening ervaren en hebben geleid tot verbeteracties. Klachten De klachtenfunctionarissen ontving 56 klachten (52 in 2022) Van deze klachten zijn er twee behandeld door de onafhankelijke klachtencommissie.
4.4.6
Juridisch advies
Juridische Zaken heeft in 2023 relevante wet- en regelgeving voorbereid en geïmplementeerd. Denk aan de Woo (Wet open overheid), Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen), Wpg (Wet publieke gezondheid) en Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg. De beleidsregels openbaarmaking Wmo-toezicht zijn geactualiseerd en Juridische Zaken heeft de organisatie vertegenwoordigd in juridische procedures. Daarnaast zijn medewerkers ad hoc geadviseerd in casussen. Dat ging bijvoorbeeld over patiëntenrechten, gegevensdeling, dossiervoering, klachten en gezagskwesties. Ook zijn diverse contracten, dienstverleningsovereenkomsten en samenwerkingsovereenkomsten opgesteld.
Jaarverslag 2023
53
4.4.7 Bedrijfsvoering In de loop van 2023 is de relatie tussen Veiligheidsregio en GGD doorontwikkeld. Hierbij is, naast een betere betrokkenheid van de sector Bedrijfsvoering bij de (meer)jarenplannen van de GGD, ingestoken op een betere definitie van de door de sector Bedrijfsvoering geboden diensten en de daarmee samenhangende kosten. Interne beheersing In 2023 zijn grote stappen gezet in de ontwikkeling van het proces om te komen tot de rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor is op basis van een risicoanalyse een intern controleplan opgesteld, zijn de verordeningen aangepast en zijn interne controlewerkzaamheden uitgevoerd en vastgelegd. Hiermee hebben we de randvoorwaarden om een goed onderbouwde rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in paragraaf 5.5. Op basis van de interne controles, de interim controle door de accountant en de IT-audit is vastgesteld dat de interne beheersing van de financiële processen op orde is. De aandachtspunten uit de rapportages zijn onderhanden of worden verder opgepakt in 2024. Belangrijkste aandachtspunt hierbij is de rechtmatigheid omtrent inkopen. Voor het verbeteren van de inkoopfuncties is een verbeterplan opgesteld. De uitvoering loopt conform planning. Vastgoed In 2023 is de nieuwbouw van het hoofdkantoor gestart.
Het hoofdkantoor wordt een duurzaam gebouw, dat optimaal aansluit bij de behoeften van de cliënten, medewerkers en partners van GGD Gelderland-Zuid. Het nieuwe hoofdkantoor wordt een gezond en transparant pand; een gebouw dat de organisatie optimaal faciliteert voor nu en in de toekomst. Wetenschappelijk onderzoek heeft bewezen wat de effecten zijn van bepaalde ingrepen in een gebouw op gezondheid, productiviteit, vitaliteit en welzijn. Veel van deze wensen en eisen zijn in het ontwerp toegepast. In 2023 zijn afspraken gemaakt over het aangrenzende parkeerterrein. Dit is nu eigendom van de GGD en het naastgelegen bowlingcentrum. De behoefte aan parkeerruimte van beide partijen is groot, maar wel op verschillende momenten. Door deze samenwerking kan op een effectieve wijze gebruik gemaakt worden van de beschikbare ruimte voor parkeren. JGZ-locaties De consultatiebureaulocaties in Beuningen en Molkenboer hebben in het laatste kwartaal nieuwe huisvesting gekregen. De ontwikkelingen voor Wijchen zijn ver gevorderd en in Opheusden is geconstateerd dat de huidige huisvesting niet voldoet. Dit krijgt een vervolg in 2024. HRM Er waren in 2023 91 vacatures, waarvan tien voor (team)managementfuncties. Afgelopen jaar is een aantal wijzigingen doorgevoerd in de aansturing van de organisatie.
Dat gebeurde op basis van de uitkomsten van de verkenning over optimalisatie van de managementstructuur. Daarnaast is er gewerkt aan een Inspirerend Kader. Ook zijn eerste stappen gezet op de strategische HR-thema’s leiderschap, vitaliteit & verzuim en personeelsplanning. De aanbesteding voor een nieuwe arbodienstverlener is uitgevoerd en afgerond. De onderwerpen uit het cao-akkoord zijn uitgewerkt en ingericht in de systemen (o.a. verhoging van de salarissen, verhogen bovenwettelijke verlofuren, nieuwe afspraken over betaald ouderschapsverlof, vervallen derde ziektejaar, tegemoetkoming aanvullende arbeidsongeschiktheidsverzekering). In AFAS is een aparte salarisadministratie ingericht voor de GGD. Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Jaarverslag 2023
54
Er zijn in 2023 geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het grensbedrag, zie paragraaf 5.2.5). De over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid als acceptabel is aangemerkt (zie tabel in paragraaf 5.2.5).
Jaarverslag 2023
55
4.4.8
Samenstelling personeelsbestand
In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand.
Aantal medewerkers GGD2
2023
2022
2021
2020
AFAS
AFAS
Ultimo
Ultimo
450
455
4644 460
Aantal medewerkers in dienst (excl. corona stagiaires en inhuur)
477
Aantal medewerkers coronabestrijding
211
3467
1.018
494
Totaal medewerkers GGD
688
927
1.468
949
FTE in dienst
372
358
347
347
FTE inhuur
14
33
12
34
Aantal FTE
Overige indicatoren Gemiddelde leeftijd
45,6
46,44
46,56
46,70
10,81 88,98 0,20
11,09 88,70 0,22
10,22 89,78
10,99 90,01
6,46
7,97
7,17
Verhouding (%) Man Vrouw Non-binair Ziekteverzuim (%)
4.5
6,32
Verbonden partijen
De GGD werkt samen met Veiligheidsregio Gelderland-Zuid op het gebied van bedrijfsvoering. Er is geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de GGD risico’s draagt die door de andere partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
2
iedereen die van de GGD een loonstrook ontvangt (excl. niet-betaalde stagiaires)
Jaarverslag 2023
56
5 Jaarrekening Dagelijks Bestuur d.d. 21 maart 2023
Jaarverslag 2023
57
5.
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december 2023
ACTIVA (bedragen x € 1.000,-)
31-12-2023
31-12-2022
Vaste Activa Materiële vaste activa
11.815
3.106 11.815
3.106
Vlottende activa Vlottende activa Voorraden Voorraden
108
81 108
81
Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar Openbare lichamen Rijk Openbare lichamen Gemeenten
189
231
2.310
943
Openbare lichamen Overige
752
331
Uitzettingen Rijks schatkist
15.443
18.411
Overige vorderingen
82
347 18.775
20.262
Liquide middelen Kassaldi
5
8
Banksaldi
58
51 63
59
Overlopende activa Nog te ontvangen subsidies Rijk
290
536
Nog te ontvangen subsidies gemeenten
123
127
Overige nog te ontvangen bedragen
914
Totaal
Jaarrekening 2023
593 1.327
1.256
32.088
24.764
58
PASSIVA (bedragen x € 1.000,-)
31-12-2023
31-12-2022
Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve
2.220
1.696
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
287
327
Bestemde reserve VT
377
0
Gerealiseerd resultaat
260
524 3.144
2.547
Voorzieningen Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's
1.508
1.332
161
253
Voorzieningen ter egalisering van kosten
1.669
1.585
Langlopende schulden Schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Langlopende schulden
13.875
14.250 13.875
14.250
Vlottende passiva Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
2.835
2.145
Overige schulden
3.179
2.987 6.014
5.133
Overlopende passiva Overige nog te betalen bedragen
1.317
541
Overige vooruit ontvangen bedragen
6.070
708 7.387
1.249
32.088
24.764
Gewaarborgde leningen
0
0
Garantiestelling
0
0
Totaal
Jaarrekening 2023
59
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
De primaire begroting 2023 is op 30 juni 2022 door het Algemeen Bestuur goedgekeurd. Op 7 september 2023 is de begrotingswijziging zoals deze wordt gepresenteerd in deze jaarrekening goedgekeurd.
Realisatie
Gewijzigde begroting
Primaire begroting
Realisatie
2023
2023
2023
2022
Bijdrage deelnemende gemeenten
27.028
27.028
25.449
25.184
Bijdrage deelnemende gemeenten o.b.v. facturen
2.924
2.904
2.832
2.807
Subsidies Rijk
10.122
2.169
2.169
32.512
Subsidies Gemeenten
6.392
4.730
4.409
5.049
Overige opbrengsten
6.246
2.678
2.586
3.568
Acquisitiedoelstelling
0
340
340
0
52.713
39.849
37.784
69.119
Personeelskosten
37.830
30.376
28.290
49.157
Huisvestingskosten
2.862
1.843
1.823
3.345
Kantoormiddelen
102
190
188
146
Medische kosten
1.297
887
887
1.511
Communicatieapparatuur
1.834
1.634
1.544
2.115
Vervoermiddelen
68
33
33
75
Afschrijvingen
397
612
612
532
Algemene kosten
4.733
1.970
1.886
8.945
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ
3.484
3.119
2.851
2.755
Bijdrage aan interne dienstverlening
0
0
0
0
Voorlichting
38
25
25
25
-539
126
126
50
52.107
40.816
38.265
68.654
605
-967
-481
465
Toevoegingen reserves
-377
0
0
0
Onttrekkingen reserves
40
0
0
59
268
-967
-481
524
8
0
0
0
260
-967
-481
524
bedragen x € 1.000,Baten
Totaal baten Lasten
Rentebaten en -lasten Totaal lasten
Totaal saldo van baten en lasten Reserves
Resultaat voor vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Resultaat na vennootschapsbelasting
Jaarrekening 2023
60
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de GGD omvat het totaal van alle activiteiten die de GGD heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten. Voor de GGD geldt de vennootschapsbelastingplicht (vpb) voor overheidsinstellingen. Jaarlijks verzorgt de GGD in samenwerking met een belastingadviseur de vpb-aangifte.
5.2.1
Grondslagen van resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.2.2
Grondslagen van waardering
Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.2.3
Activa
Materiële vaste activa met economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Indien de GGD investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn, worden middels desinvestering overgebracht naar de staat van eigendommen. De bouw van het nieuwbouwpand is in volle gang. Het ligt nu in de lijn der verwachting dat de nieuwbouw eind 2024 of begin 2025 gereed zal zijn. Het huidige hoofdkantoor aan de Groenewoudseweg zal worden gesloopt. Als gevolg hiervan is de levensduur van de gedane investeringen verkort tot 2023. Daarom is in de jaarrekening 2019 een schattingswijziging met betrekking tot de levensduur van de activa doorgevoerd. In deze jaarrekening is rekening gehouden met deze verkorte levensduur (een zogeheten schattingswijziging).
Jaarrekening 2023
61
De gehanteerde afschrijvingspercentages van de materiële vaste activa Gebouwen 40 jaar Verbouwingen / installaties 20 jaar Inventarissen, stoffering, aanpassing gebouw, meubilair en bekabeling 10 jaar Hardware: beeldschermen, telefooncentrale met toestellen 7 jaar Algemene en specifieke softwareapplicaties 5 jaar Telefooninstallaties 5 jaar Overige bedrijfsmiddelen 5 jaar Hardware: laptops, thin clients, desktop 4 jaar Smartphones 3 jaar
2,5% 5% 10% 14% 20% 20% 20% 25% 33%
Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.2.4
Passiva
Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het nog te bestemmen saldo van de rekening van baten en lasten over 2023. De algemene reserve dient primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan een bepaalde bestemmingsrichting is meegegeven. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor, op grond van artikel 44 BBV, in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening onderhoud kantoor Kersenboogerd te Tiel heeft betrekking op de komende jaren en wordt op nominale waarde berekend. De informatie voor de onderbouwing van de voorziening wordt verkregen uit een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van een externe partij. De voorziening voor niet-actief personeel is gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De gevormde voorzieningen worden toegelicht in het hoofdstuk Toelichting op de balans (paragraaf 5.4). Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.
De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden derhalve tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw. Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening 2023
62
5.2.5
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, de kadernota rechtmatigheid en het normenkader. Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid omvat: Voorwaardencriterium 1. het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgevingen en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. 2. het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks uiterlijk op 31 december ter vaststelling een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne) wet- en regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien. Begrotingscriterium 1.
Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen; 2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het Algemeen Bestuur is geautoriseerd; 3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. 4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium 1.
Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van gelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. 2. Het Dagelijks Bestuur zorgt voor en legt de regels vast voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening en normenkader. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 521.000,-) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ▪ Een rapportagetolerantie van 80% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen;
Jaarrekening 2023
63
5.3
Toelichting op de balans
Bedragen x € 1.000,-
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut per ultimo huidig boekjaar ten opzichte van vorig boekjaar, bestaat uit de volgende onderdelen:
Materiële vaste activa
31-12-2023
31-12-2022
Gebouwen
1.040
1.110
Onderhanden investeringen
10.296
1.359
-899
-679
673
548
Gebouwen
Bijdrage derden*
Overige materiële vaste activa Automatisering Automatisering in het kader van coronabestrijding
0
699
Bijdrage derden**
0
-699
667
713
Inventaris Inventaris in het kader van coronabestrijding
0
219
Bijdrage derden**
0
-219
38
54
11.815
3.106
Overige bedrijfsmiddelen Vervoermiddelen
* De gemeente Nijmegen levert een bijdrage in de kosten voor de grond van het nieuwbouwpand. ** Investeringen die na afloop van de coronabestrijding geen economisch nut meer hebben voor de GGD zijn middels de declaratie meerkosten corona rechtstreeks in rekening gebracht bij het VWS, niet meer van toepassing in 2023.
Jaarrekening 2023
64
Afschrijving per catergorie
Gebouwen
Automatiserin g
Inventaris
Overige bedrijfsmiddel en
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari
1.395
2.144
2.705
139
6.383
Cumulatieve afschrijving per 1 januari
-285
-1.595
-1.992
-86
-3.957
Onderhanden investeringen
1.359
0
0
0
1.359
Bijdrage derden
-679
0
0
0
-679
1.791
548
713
54
3.106
Boekwaarde per 1 januari
Investeringen
2
355
34
0
390
Afschrijvingen
-72
-230
-80
-16
-397
8.937
0
0
0
8.937
0
0
0
0
0
-220
0
0
0
-220
Desinvesteringen
0
0
0
0
0
Afschrijving desinvesteringen
0
0
0
0
0
Boekwaarde per 31 december
10.438
673
667
38
11.815
Aanschafwaarde per 31 december
10.794
2.498
2.738
139
16.170
-356
-1.825
-2.072
-102
-4.355
10.438
673
667
38
11.815
31-12-2023
31-12-2022
Onderhanden investeringen investeringen in het kader van de coronabestrijding Bijdrage derden
Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde 31-12-2023
Vlottende activa Voorraden
Vaccins
108
81
108
81
31-12-2023
31-12-2022
Debiteuren
82
347
Openbare lichamen Rijk
189
231
Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Openbare lichamen Provincie Openbare lichamen Gemeenten Openbare lichamen Overige
Uitzettingen Rijks schatkist
Uitzettingen Rijks schatkist
0
0
2.310
943
752
331
3.332
1.851
31-12-2023
31-12-2022
15.443
18.411
15.443
18.411
Het saldo in de Rijks schatkist is ten opzichte van 2022 gedaald. Dit komt door de uitgaven ten behoeve van het nieuwe gebouw van de GGD. Middelen opnemen uit de schatkist kan per dag tot het bedrag van de intradaglimiet van € 3.500.000,-. Over middelen die in de schatkist worden aangehouden wordt dezelfde rente vergoed als de rente die het Rijk anders op de geld- en kapitaalmarkt had betaald. Voor saldi op de rekening-courant wordt de daggeldrente (Eonia) vergoed.
Jaarrekening 2023
65
Drempelbedrag
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4 1.000
1.000
1.000
1.000
Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
51
45
52
57
Ruimte onder het drempelbedrag
949
955
948
943
0
0
0
0
Overschrijding van het drempelbedrag
Het drempelbedrag is € 1.000.000,-. Het hele jaar is het drempelbedrag niet overschreden. Dit is een gevolg van het feit dat de bankrekeningen gekoppeld zijn aan de rekening van Rijks schatkist. Dit blijkt ook uit bovenstaande tabel.
Overige vorderingen
31-12-2023
Nog te ontvangen bedragen
31-12-2022
1.327
1.256
1.327
1.256
31-12-2023
31-12-2022
Rijk
290
536
Gemeenten
123
127
Overig
914
593
1.327
1.256
Toevoeging
Ontvangen bedragen
31-12-2023
6
5
0
11
Specificatie nog te ontvangen bedragen
Waarvan
31-12-2022
Rijk Hielprik
6
5
Jong Leren Eten
0
11
PrEp
0
7
0
7
511
260
511
260
Extra cohort Maternale kinkhoest
6
7
6
7
Implementatie HPV
13
0
13
0
536
290
536
290
11
94
11
94
0
19
0
19
3
0
3
0
8
0
8
0
15
0
15
0
5
0
5
0
83
0
83
0
0
2
0
2
0
4
0
4
0
5
0
5
3
0
3
0
127
123
127
123
Meerkosten coronabestrijding incl. vaccinaties
Totaal Rijk Gemeenten Afrekening Consultatiebureaus Nijmegen CB Molkenboer Nijmegen Jeugdgezondheidszorg BSOT Nijmegen Housing First Onderzoek Trimbos Bijzondere Zorg bijdrage meerkosten Nijmegen Buitenzorg Wijk GGD Detachering Nijmegen Kennisnetwerk in sekswerk en seksualiteit Samenwerkplaats sluitende aanpak Nijmegen Eergerelateerd Geweld Totaal Gemeenten
Jaarrekening 2023
66
Liquide middelen
Liquide middelen
31-12-2023
31-12-2022
ING bank
0
0
Kas
5
8
Rek. courant BNG-bank
57
51
Rek. courant Rabo-bank
0
0
63
59
Liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overtollige middelen worden, rekening houdend met het drempelbedrag van € 1.000.000,-, aangehouden in de schatkist van het Rijk (zie uitzettingen met een rente typische looptijd <1 jaar).
Eigen vermogen Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering d.d. 7 september 2023 ingestemd met de toevoeging van het resultaat van 2022 (€ 524.000,-) aan de algemene reserve. In het Algemeen Bestuur van 5 oktober 2023 is ingestemd om € 40.000,- aan de bestemde reserve frictiekosten huisvesting te onttrekken. Doordat er in 2023 minder diensten af werden genomen van Veilig Thuis is € 273.000,- minder uitgegeven dan begroot. Daarnaast bedraagt de doorwerking van de incidentele voordelen voor veilig thuis € 425.000,-. Hierdoor is het resultaat van Veilig Thuis € 470.000,- positief (er was een negatief resultaat begroot). Conform afspraak met het bestuur worden positieve resultaten toegevoegd aan de bestemde reserve Veilig Thuis met een maximum van 5% van de totale lasten van de laatst vastgestelde jaarrekening (2022). Dat betekent dat in 2023 € 377.000,- wordt toegevoegd aan de bestemde reserve. Het restant is onderdeel van het regulier resultaat (zie gerealiseerd resultaat) hieronder. In 2023 bedraagt het resultaat € 260.000,-. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Door toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve wordt de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde bereikt. Dit betekent dat er conform afspraak o.b.v.
inwonerbijdrage een bedrag van € 799.000,- wordt terugbetaald.
Eigen vermogen
31-12-2023
31-12-2022
Algemene reserve
2.220
1.696
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
287
327
Bestemde reserve VT
377
0
Gerealiseerd resultaat
260
524
3.144
2.547
Jaarrekening 2023
67
Verloop reserves 2023
Algemene reserve
Bestemming
Stand
2022
01-01-2023
Toevoeging
Onttrekking
Stand 31-12-2023
524
2.220
0
0
2.220
Bestemde reserve VT
0
0
377
0
377
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
0
327
0
40
287
524
2.547
377
40
2.884
De verwerking van het resultaat 2022 is conform besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt.
Voorzieningen Voorzieningen
31-12-2022
Storting
Besteding
Vrijval
31-12-2023
161
Onderhoud kantoorpanden
253
29
-122
0
Niet actief personeel
323
128
-94
-220
137
1.010
362
0
0
1.371
1.585
519
-215
-220
1.669
Verlofsparen
Onderhoud kantoorpanden: de dotatie onderhoud kantoorpanden betreft het kantoorpand aan de Kersenboogerd in Tiel. Voor de Kersenboogerd is door een externe partij een nieuwe schouw uitgevoerd in 2023. De resultaten hiervan worden verwerkt in het meerjarenonderhoudsplan en de benodigde dotatie wordt in lijn gebracht met de verwachte uitgaven. Niet-actief personeel: de voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven van WW- en wachtgelduitkeringen. De vrijval ontstaat doordat de gevormde voorziening voor een aantal medewerkers niet volledig noodzakelijk is gebleken. De GGD begeleidt medewerkers actief naar een andere werkgever. In 2023 is een aantal voorzieningen vrijgevallen doordat de medewerkers een andere werkgever hebben gevonden. Daarentegen zijn er ook een aantal nieuwe voorzieningen getroffen. Het is mogelijk voor personeel om de bovenwettelijke verlofuren om te zetten in verlofsparen. Verlofsparen vervalt niet na een aantal jaar maar blijft beschikbaar voor het personeel totdat deze hier gebruik van maakt. Derhalve is voor verlofsparen een voorziening getroffen.
Langlopende schulden Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd > 1 jaar Ter financiering van de uitgaven voor de nieuwbouw van het kantoorpand van de GGD in Nijmegen is in 2020 een lening van € 15.000.000,- opgenomen. Hiermee is de benodigde liquiditeit van de GGD Gelderland-Zuid tijdens het bouwproces geborgd.
Leningen
BNG Lening
31-12-2022
Aangetrokken lening
Aflossing
31-12-2023
14.250
0
-375
13.875
14.250
0
-375
13.875
Jaarrekening 2023
68
Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd < 1 jaar Crediteuren
31-12-2023
31-12-2022
Crediteuren Openbare Lichamen Rijk
129
0
Crediteuren Openbare Lichamen Gemeenten
95
118
Crediteuren Openbare Lichamen Overige Overige Crediteuren
147
202
2.463
1.825
2.835
2.145
De stijging van de overige crediteuren heeft te maken met de investeringen in het nieuwbouw project van de GGD.
Belastingen en sociale premies
31-12-2023
Nog te betalen omzetbelasting Nog te betalen loonbelasting Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies Nog te betalen vennootschapsbelasting
31-12-2022
66
49
2.179
2.146
403
396
0
0
2.648
2.591
De te betalen belastingen en sociale premies hebben betrekking op de salarisverwerking over de maand december. Deze worden in januari betaald.
Nog te betalen personele rechten
31-12-2023
31-12-2022
Nog te betalen salarissen
55
69
Reservering verlofuren
476
326
531
396
Het saldo nog te betalen salarissen betreft salarissen die na balansdatum zijn berekend maar in het boekjaar 2023 horen.
Overige schulden
31-12-2023
31-12-2022
Vooruit ontvangen bedragen
6.070
708
Nog te betalen bedragen
1.317
541
7.387
1.249
31-12-2023
31-12-2022
Rijk
4.659
158
Gemeenten
1.106
433
Specificatie van vooruit ontvangen / terug te betalen bedragen
Overig
Jaarrekening 2023
305
118
6.070
708
69
Vooruit ontvangen Bedragen
31-12-2022
Toevoegingen
Bestedingen
31-12-2023
Coördinatie ASG
59
0
0
59
Schoolsout (via RIVM)
5
0
0
5
Gezonde School ondersteuningsronde 2020-2022
13
0
13
0
Totaal Rijk
77
0
13
64
Nijmegen Voorzorg
20
0
20
0
Nijmegen Voel je goed Dukenburg!